Документы на налоговый вычет на ребёнка

Последнее обновление 2018-06-10 в 21:18

Точный перечень документов на стандартный налоговый вычет на ребенка в 2018 году отсутствует. В Налоговом кодексе его нет. На основе рекомендаций Минфина мы составили список для каждой ситуации.

Список документов для получения вычета на детей на работе

В п. 3 ст. 218 НК написано, что сотрудник получает вычет после того, как предоставит работодателю:

  • заявление;
  • подтверждающие документы.

Конкретный бланк заявления законодательством не установлен. Каждая организация вправе разработать свою форму. В заявлении сотрудник обычно указывает:

  • основание для пересчета базы по НДФЛ (т. е. ссылается на пп. 4 п. 1 ст. 218 НК);
  • вид запрашиваемого вычета (в нашем случае стандартный);
  • данные ребенка;
  • перечень приложений.

При оформлении налогового вычета на ребенка документы в бухгалтерию подаются один раз. Если основания для его начисления у работника не меняются, то и заявление повторно писать не нужно. Сделать это потребуют, если:

  • изменились семейные или иные обстоятельства (например, появились еще дети, ребенок пошел учиться в институт);
  • в заявлении указан конкретный срок предоставления вычета, и он истек.
Важно! Заявление подается только в бумажном виде. Направлять его по электронной почте нельзя. Так считает Министерство финансов РФ (смотри письмо от 03.05.2017 № 03-04-06/27013).

К заявлению прикладывают подтверждающие документы. Главный — свидетельство о рождении ребенка. Полного перечня других необходимых документов нет. В зависимости от обстоятельств налогоплательщик подтверждает свое право на вычет по-разному. Примерный список типичных ситуаций и документов приведен ниже.

Какие документы нужны для возврата налога на детей через налоговую

Список документов для оформления вычета на ребенка в ФНС:

  • паспорт;
  • заполненная декларация 3-НДФЛ;
  • справка о доходах 2-НДФЛ;
  • подтверждающие документы;
  • заявление о возврате налога с указанием реквизитов для перечисления денег.
Важно!
Через налоговую можно вернуть тот НДФЛ (налог на доходы для физических лиц), который работодатель перечислил за сотрудника за 3 последних года.

Способы заполнения декларации:

  • на бумаге вручную (бланки есть в любой налоговой);
  • через специальную бесплатную программу;
  • в личном кабинете на сайте ФНС.

Таблица документов для налогового вычета на детей в 2018 году

Перечень документов, подтверждающих право на налоговый вычет на детей, зависит от того, кто обращается за вычетом и в каких родственных связях заявитель находится с ребенком. Рассмотрим, какие рекомендации дает Минфин в разных ситуациях:

Ситуация Документ* Примечание Ссылка на письмо Минфина
Обязательные документы
общий случай (получение вычета на 1,2,3 и более детей) заявление пишет сам налогоплательщик в свободной форме
свидетельство о рождении ребенка предоставляется на всех детей (в т.ч. умерших и взрослых), чтобы правильно определить сумму вычета 07.04.2014 № 03-04-05/17619

 

Дополнительные документы
свидетельства о рождении нет под рукой паспорт с вписанными данными о ребенке 01.02.2016 г. № 03-04-05/4309
ребенок-инвалид справка об установлении инвалидности из учреждения МСЭ после истечения срока действия справки нужно предоставлять свежую
ребенок старше 18-24 лет справка из образовательного учреждения об очной форме обучения предоставляется ежегодно 18.04.2016 № 03-04-05/22091
приказ о предоставлении академического отпуска письмо ФНС от 10.03.2016 г.№ БС-4-11/3877
единственный родитель претендует на двойной вычет свидетельство о рождении с прочерком в строке «отец» 14.03.2014 № 03-04-06/111480
справка по форме № 25 выдается органами ЗАГС, если отец в свидетельство вписан со слов матери
свидетельство о смерти второго родителя 01.02.2016 № 03-04-05/4293
решение суда о признании родителя умершим или безвестно отсутствующим
один родитель отказывается от своего вычета в пользу второго письменный отказ 22.06.2016 № 03-04-05/36143

 

справка 2-НДФЛ о доходах отказывающегося родителя предоставляется каждый месяц
родители в разводе свидетельство о расторжении брака 30.05.2011 № 03-04-06/1-125
соглашение об уплате алиментов составляется нотариусом
исполнительный лист о взыскании алиментов выдается по решению суда
подтверждение уплаты алиментов например, банковская справка или расписка супруги
заявление бывшей супруги о том, что отец участвует в обеспечении ребенка 03.03.2016 № 03-04-05/12376
брак между родителями не зарегистрирован свидетельство об установлении отцовства выдается органами ЗАГС 15.04.2011 № 03-04-06/7-95
письмо матери о том, что отец участвует в материальном обеспечении ребенка и проживает с ними
ребенок находится в приемной семье свидетельство о регистрации брака 06.04.2012 № 03-04-05/8-465

 

договор о передаче ребенка в семью выдается органами опеки
удостоверение приемного родителя
вычет получает опекун, в т.ч. единственный акт о назначении опекуна/попечителя выдается органами опеки 16.06.2016 № 03-04-05/35117
вычет получает усыновитель документ об усыновлении (удочерении) оформляется в ЗАГСе 01.02.2016 № 03-04-05/4309
у родителя и ребенка разный адрес регистрации справка из жилищной конторы, подтверждающая, что ребенок проживает вместе с родителем можно заменить справкой из городской/сельской администрации или решением суда 02.04.2012 № 03-04-05/8-401

 

на вычет претендует супруг/супруга родителя свидетельство о браке или копия паспорта с отметкой о регистрации брака

21.02.2012 № 03-04-05/8-209

справка из жил.конторы о совместном проживании ребенка с заявителем
заявление родителя о том, что дети находятся на совместном иждивении с супругом

05.09.2012 № 03-04-05/8-1064

подтверждение уплаты алиментов

18.03.2015 № 03-04-05/14392

*паспорт, свидетельства и удостоверения предоставляются в копиях, заявления и справки — в оригиналах

Итоги

  1. Конкретный список документов, необходимых для вычета, зависит от ситуации.
  2. Основным документом является свидетельство о рождении.

Если вы нашли ошибку, пожалуйста, выделите фрагмент текста и нажмите Ctrl+Enter.

Автор: Наталья Анатольевна

Я очень старался при написании этой статьи, пожалуйста, оцените мои старания, мне это очень важно, спасибо!

2 thoughts on “Документы на налоговый вычет на ребёнка”

Добавить комментарий

Ваш e-mail не будет опубликован.

  1. очень хорошая статья на 5. первую звездочку кликнула, остальные 5 никак не нажимаются сколько ни старалась. Оценка 5 за статью.

Сообщить об опечатке

Текст, который будет отправлен нашим редакторам: