Срок давности получения налогового вычета при покупке квартиры

В материале расскажем, существует ли понятие срока давности имущественного вычета при покупке квартиры. Разберем, через сколько лет можно получить налоговый вычет при покупке квартиры и как проводится расчет.


Если у вас имеются вопросы, вам нужна помощь, пожалуйста, звоните в бесплатную федеральную юридическую консультацию.

  • Звонок по всей России бесплатный 8 800 350-94-43

  • Срок давности возврата подоходного налога при покупке квартиры

    Следует различать два срока:

    • для заявления вычета;
    • для возмещения НДФЛ.

    В ст.220 НК срок действия имущественного вычета по приобретению жилья никак не ограничен. Т.е., вы можете реализовать свое право тогда, когда посчитаете это удобным. И совершенно не важно, как давно проводилась сделка.

    Началом отсчета считается момент, когда у собственника появляются документы на оплаченную недвижимость:

    • выписка из ЕГРН, если приобреталось готовая квартира или строился дом;
    • акт приемки, когда покупка совершалась в процессе строительства.

    Пример 1

    Валентина купила готовую жилплощадь в 2014 г. Она сидела дома с маленькой дочкой, поэтому за возмещением НДФЛ не обращалась. В 2019 г. Валентина выходит на работу и планирует начать получать налоговый вычет за квартиру спустя 5 лет после ее приобретения. Законом это не запрещено.
    Важно! В сообщении от 14.04.2011 № 03-04-05/7-262 Минфин объясняет, что хотя срок действия налогового вычета при покупке квартиры не установлен, его посчитают по тем нормам НК, которые действовали на момент появления права на вычет.

     

    Пример 2

    Сергей в 2007 г. купил дом, а декларацию подал лишь в 2017 г. Т.к. срока давности налогового вычета при покупке дома нет, налог Сергею вернули, но только с учетом лимита 1 000 000 руб. Именно такое ограничение действовало в тот год, когда оформлялась собственность.

    Хотя срока исковой давности имущественного вычета не существует, непосредственно по возврату налога действует ограничение 3 года. Оно установлено п.7 ст.78 НК. Поэтому намеренно откладывать визит в ФНС и «копить» вычет бессмысленно.

    Пример 3

    Оксана хорошо зарабатывала и в 2014 г. приобрела квартиру. В 2018 г. она пошла в ФНС, надеясь возместить налог за все 4 года. Так не получится. В итоге в 2018 г. Оксана отчиталась за 2015-2017 гг. и вернула НДФЛ, уплаченный в эти периоды. За 2014 г. отчитываться уже поздно. На размер вычета это никак не влияет.

    Если у вас имеются вопросы, вам нужна помощь, пожалуйста, звоните в бесплатную федеральную юридическую консультацию.

  • Звонок по всей России бесплатный 8 800 350-94-43

  • Срок давности налогового вычета по ипотеке

    Как написано в п.4 ст.220 НК, вычет по процентам возможен только после того, как у владельца появляется право на основной возврат НДФЛ за покупку. Когда ипотечный договор заключается на стадии строительства, к моменту подписания передаточного акта может пройти несколько лет. Тем не менее, сумма всех уплаченных процентов, начиная с первого месяца ипотеки, подпадает под вычет. Другими словами, срока давности налогового вычета с процентов по ипотеке нет.

    Важно!

    Как и по основному вычету, ФНС вернет НДФЛ только из расчета дохода за предыдущие 3 года.

     

    Пример 4

    В 2015 г. Иван купил новую квартиру в ипотеку и в 2016 г. подал декларацию. До 2018 г. он возвращал НДФЛ со стоимости недвижимости, после чего, с 2019 г., начнет возмещать уплаченные с 2015 г. проценты.

    Итоги

    1. Человек получает право на вычет с покупки жилья после того, как будут оформлены подтверждающие документы. Реализовать это право разрешается в том же или в любом из последующих периодов.
    2. Срок давности возврата НДФЛ при покупке квартиры составляет 3 года.
    Рейтинг
    Поделиться с друзьями
    NALOGBOX
    Добавить комментарий

    1. Игорь

      Добрый день! Я купил квартиру в в декабре 2002 года. Налоговый вычет никогда не получал. Могу сейчас получить и, если да, то в каком объёме?

      Ответить
    2. евгения

      в 2015 году купила квартиру за 3600000 рублей и сдаю в наем. оплачиваю налог в 13%. сама неработающий пенсионер. могу ли рассчитывать на налоговый вычет и какой ?, если — да—, то как оформлять. С уважением. Евгения

      Ответить
    3. Ольга

      Добрый день. Я приобрела в 2000 году квартиру и оформила налоговый вычет с 900000 тысяч рублей. В 2012 приобрела дом в долевую собственность за 2500000. Могу ли я добрать до двух миллионов налоговый вычет?

      Ответить
      1. Светлана Шумилова

        Ольга, здравствуйте.
        Граждане полностью воспользовавшиеся своим правом на уменьшение совокупного дохода до 01.01.2001 года покупая квартиру после 01.01.2001 года имеют право на имущественный вычет. (Письмо от 22 марта 2002 г. N СА-6-04/341, п.1., КС РФ № 311-О-О).
        Иными словами, если Вы купили квартиру до 2001 года и вернули подоходный налог удержанный до 2001 года, значит сейчас Вы можете получать имущественный вычет по вновь приобретенному дому.

        Ответить
    4. Марина

      Здравствуйте.
      До какого числа текущего года необходимо подать заявление на получение имущественного вычета за 2018г.?
      В 2020г. можно будет получить вычеты за 2018-2019г. одновременно?
      Спасибо!

      Ответить
      1. Светлана Шумилова

        Марина, здравствуйте.
        До конца года. Сроков нет.
        Да, можно одновременно за два года при подаче двух деклараций, двух справок 2-НДФЛ и двух заявлений.

        Ответить
    5. Анастасия

      Здравствуйте.Покупали квартиру в декабре 2014 года.Я была в декрете.вышла на работу в 2017 и решила в 2019 подать документы за 2 года(2017,2018) по возврату.Мне могут отказать?Есть ли сроки давности?

      Ответить
      1. Светлана Шумилова

        Анастасия, здравствуйте.
        Сроков давности по имущественному вычету нет.
        Подавайте документы.

        Ответить
    6. Аноним

      Здравствуйте! Моей бабушке лет 40 назад от предприятия дали квартиру. теперь в ней два собственника ее дочка и сын дочки.имеем ли мы возможность на налоговый вычет. ?

      Ответить
      1. Светлана Шумилова

        Здравствуйте.
        Имущественный вычет возможен в случае покупки жилья.

        Ответить
    7. Александр

      Здравствуйте! Приобрел квартиру в строящемся доме в 2018 г. В этом же году ушел на пенсию. Квартира в собственность оформлена в 2019 г. Можем ли мы с женой (пенсионерка) получить налоговый вычет или один из нас? Когда можно подавать декларацию на получение налогового вычета? За какие годы нужно предоставлять справки 2 НДФЛ?

      Ответить
      1. Светлана Шумилова

        Александр, здравствуйте.
        Если акт приема-передачи подписан в 2019 году, то документы и декларации сможете подать в 2020 году за 2019,2018,2017,2016гг.
        Если ваша супруга никогда ранее не получала имущественный вычет и получала доход за эти годы, то она также сможет подать на вычет.
        При этом вам с ней нужно оформить заявление о перераспределении затрат, где будет указано, кому какая доля вычета причитается.

        Ответить
    8. Марина

      здравствуйте.
      квартира в строящемся доме была куплена по договору ДДУ в 2016г. без ипотеки.
      Акт приема-передачи от декабря 2018. за какой период мы можем вернуть налоговый вычет? начиная с какого года — 2016 или 2018?

      Ответить
      1. Светлана Шумилова

        Марина, здравствуйте.
        Если вы не пенсионер, то в 2019 году подаете за 2018 год. Далее неиспользованный остаток имущественного вычета перейдет на последующие периоды.

        Ответить
    9. Аноним

      Забыла уточнить : я работающий пенсионер

      Ответить
    10. Дарья

      Здравствуйте! Приобрели квартиру по договору долевого участия в ипотеку в 2017 году, дом сдан в декабре 2018 года, акт приема передачи подписан в 1 февраля 2019 года. Квартира в Росреестре зарегистрирована 27 февраля 2019 года, но документы на право собственности ещё не на руках. Можно ли подавать декларацию на имущественный вычет сейчас? На проценты по ипотеке? Или нужно ждать год. И по затратам на ремонт когда можно подавать ( по договору квартира без отделки)

      Ответить
      1. Светлана Шумилова

        Дарья, здравствуйте.
        Как пенсионеру вам лучше подать документы и декларации в 2020 году за 2019,2018,2017,2016гг.
        Сначала вы получите вычет по стоимости квартиры, затем начнете получать вычет по процентам.
        Когда сделаете ремонт, приложите чеки и прибавите к стоимости квартиры.

        Ответить
        1. Дарья

          Светлана, Игоревна. А если я по состоянию здоровья в марте 2019 года перестану работать, буду обычным пенсионером. В 2019 году могу подавать декларацию?

          Ответить
          1. Светлана Шумилова

            Дарья, добрый вечер.
            Так как акт приема-передачи подписан в 2019 году, то подать документы для получения вычета через налоговую вы сможете только в 2020 году, как я написала выше.

            Ответить
    11. Светлана Гаврилова

      Добрый день. В 2006 году покупала квартиру, воспользовалась вычетом /1млн/. В 2017 году куплена вторая квартира в ипотеку. Могу ли я воспользоватся вычетом еще 1 млн руб . -до 2 млн ? на проценты по ипотеке?

      Ответить
      1. Светлана Шумилова

        Светлана, здравствуйте.
        Так как первую квартиру вы приобрели до 01.01.2014, то по стоимости квартиры вы уже вычет получили.
        Если по первой квартире вычет по процентам вы не получали, то по второй можете заявить.

        Ответить
    12. Светлана

      Добрый день, планируем с мужем покупку квартиры в совместную собственность. Я не работаю с 2011г, но сейчас устраиваюсь. Могу ли я рассчитывать на налоговый вычет и в каком размере?

      Ответить
      1. Светлана Шумилова

        Светлана, здравствуйте.
        Если вы никогда ранее не получали имущественный вычет, то у вас есть право на вычет в размере 2 млн рублей.
        С супругом вы можете данный вычет поделить на свое усмотрение, оформив при этом заявление о перераспределении затрат.
        Если с покупки этой квартиры вы не наберете 2 млн, то остаток сможете получить при покупке другой квартиры или дома.

        Ответить
    13. Анна

      Добрый день.
      В 2015 приобрела квартиру в ипотеку. В 2017 погасила. В 2018 перешло право собственности. Подскажите, не истек ли срок исковой давности, вычет получала за обучение за 2015-2016, сумма небольшая. Не пенсионер.

      Ответить
      1. Светлана Шумилова

        Анна, здравствуйте.
        Вы покупали квартиру по договору долевого участия?
        Если да, и акт приема-передачи подписан в 2018 году, то в этом году подаете документы и декларацию за 2018 год. Далее неиспользованный остаток имущественного вычета перейдет на последующие периоды.

        Ответить
    14. Дмитрий

      Покупал квартиру 1/2 доли с женой в 2006г. Подал декларацию о налоговом вычете. Вычет произвели а со своей стороны я забыл предоставить лиц. счет. И не забирал деньги до настоящей времени.? В налоговом отказывают теперь выживать эти деньги , говорят только через суд обжаловать.
      Правы ли они?

      Ответить
      1. Светлана Шумилова

        Дмитрий, здравствуйте.
        Возврат осуществляется в пределах трёх лет (ст. 78 НК РФ).

        Ответить
    15. Алексей П.

      Здравствуйте, купил квартиру в ипотеку в 2013 году. Право собственности возникло в 2015 году. В 2017 полностью погасил кредит. Имею ли я право подать заявление на вычет? если да, то по процентам это отдельное заявление после получения основного вычета подавать? И третий вопрос; если я подаю в 2019 году, то мне за последние 2018, 2017 и 2016 годы нужно три справки 3-ндфл готовить?

      Ответить
      1. Светлана Шумилова

        Алексей, здравствуйте.
        Если вы не пенсионер, в этом году подаете документы и декларации за 2016,2017,2018гг. Соответственно, и справки 2-НДФЛ за эти годы. Только при условии, что вы ранее такой вычет не получали, и у вас есть доход, облагаемый по ставке 13%.
        Далее неиспользованный остаток имущественного вычета перейдет на последующие периоды. Сначала начнете получать вычет по стоимости квартиры, затем по процентам.

        Ответить
        1. Алексей П.

          спасибо за ответ!

          Ответить
    16. Мария

      Здравствуйте. Купила квартиру в 2013 г., подала вычет за 2014 и 2015, с 2016-2017 была в дектрете, могу подать вычет за 2018?

      Ответить
      1. Светлана Шумилова

        Мария, здравствуйте.
        Если вы ещё не до конца получили вычет по данной квартире, то за 2018 год сможете подать, так как в этом году вы уже вышли на работу.

        Ответить
    17. Елена

      Здравствуйте. Мои родители построили дом. В 2010 году оформили документы на дом и участок. Налоговый вычет никогда не получали. Могут ли они подать на налоговый вычет? Если да, то какие документы нужны?

      Ответить
      1. Светлана Шумилова

        Елена, здравствуйте.
        Уточните, пожалуйста, ваши родители являются пенсионерам, работают? Дом является жилым?

        Ответить
    18. Елена

      Здравствуйте, я в 2001г. приобретала 2/3 доли в квартире, затем вернула НДФЛ в размере 11 000 руб. Могу ли я по другой сделке в 2018г. вернуть НДФЛ в сумме до 260 000 руб. ???

      Ответить
      1. Светлана Шумилова

        Елена, здравствуйте.
        Повторный вычет возможен только в том случае, если первым вычетом в полном объеме воспользовались до 2001 года. Налоговые органы эту ситуацию отслеживают.

        Ответить

    Сообщить об опечатке

    Текст, который будет отправлен нашим редакторам:

    Adblock
    detector