Налоговый вычет при продаже автомобиля

Любое физическое лицо должно уплачивать налог, согласно действующему законодательству, на весь полученный доход с продажи машины.


Если у вас имеются вопросы, вам нужна помощь, пожалуйста, звоните в бесплатную федеральную юридическую консультацию.

  • Звонок по всей России бесплатный 8 800 350-94-43

  • Что нужно знать, продавая транспортное средство

    В данной ситуации оплата НДФЛ и расчет его суммы будет зависеть от нескольких факторов:

    • период владения имуществом;
    • сумма сделки;
    • полученный доход.
    Обратите внимание! При покупке срок нахождения машины в собственности считается с даты заключения договора купли-продажи, дарения, а не с даты регистрации транспортного средства в ГИБДД (ст. 223 ГК РФ).

    Если у вас имеются вопросы, вам нужна помощь, пожалуйста, звоните в бесплатную федеральную юридическую консультацию.

  • Звонок по всей России бесплатный 8 800 350-94-43

  • Налог за продажу автомобиля более 3 лет в собственности

    Согласно п.17.1 ст. 217 НК, если проданный автомобиль находится в собственности у гражданина 3 и более года, то он полностью освобождается от обязанности уплачивать налог.

    Кроме того, отчитываться о проданной машине в налоговую инспекцию также не требуется, согласно п.4 ст.229 НК РФ

    Пример

    Кулагин Н.В. в марте 2016 года приобрёл машину за 934 000 руб., в апреле 2019 года он её продал за 951 500 руб., в независимости от стоимости покупки и продажи, Кулагин Н.В. полностью освобождён от необходимости уплачивать налоги и отчитываться перед государством.

    Налог за продажу автомобиля менее 3 лет в собственности

    Если проданная машина находилась в собственности у гражданина менее 3 лет, то он обязан уплатить налог 13% от полученного дохода.

    Как рассчитать доход и налог?

    Согласно пп. 2, п.2, ст. 220 НК РФ при расчёте налога, Вы можете уменьшить облагаемый доход на сумму расходов понесённых при приобретении авто, т.е. доход с которого Вам потребуется уплатить налог определяется как разница между Вашими документально подтвержденными расходами по покупке автомашины и той суммой, за которую её продали.

    • Цена продажи – цена покупки = доход;
    • (Цена продажи – цена покупки) × 13% = налог.

    Пример

    Устинов К.Е. в 2018 году приобрёл автомобиль за 790 000 руб., а уже в 2019 году он её продал за 830 000 рублей. Его доход составил 830 000 – 790 000 = 40 000 руб. Т.к. машина находилась у него в собственности менее 3 лет, он обязан уплатить налог, который составит 40 000 × 13% = 5 200 рублей.

    Налоговый вычет при продаже автомобиля менее 3 лет в собственности

    Согласно пп. 1, п.2, ст.220 НК Вы имеете право вместо уменьшения налога воспользоваться налоговым вычетом и уменьшить сумму дохода на 250 000 рублей.

    Пример

    Романов И.Ф. в январе 2019 года приобрёл машину за 234 000 руб., в феврале 2019 года он её продал за 255 000 руб., Романов может воспользоваться вычетом, в таком случае ему нужно оплатить налог в размере 255 000 – 250 000 × 13% = 650 руб.

    Обратите внимание, что воспользоваться одновременно двумя льготами нельзя.

    • Вы уменьшаете доход с продажи на понесённые расходы при покупке;
    • либо вычитаете 250 000 рублей с дохода от продажи.

    Обязанностью гражданина является предоставление в налоговую службу декларации по форме 3-НДФЛ, если им был получен доход от продажи транспортного средства. Освобождается он от этой обязанности лишь в том случае, когда срок владения проданной машиной составил более 3 лет.

    Во всех других случаях он обязан представить налоговую декларацию, даже когда налоговый вычет 250 000 руб. при продаже автомобиля перекрыл весь объем дохода.

    Декларация предоставляется в год, идущий сразу после сделки, не позже чем 30 апреля, сюда включаются доход, который физическое лицо получило за указанный период и с которого не удержан налог,  налоговые вычеты при продаже автомобиля или прилагаются документы, которые подтверждают расходы на покупку транспортного средства.

    Если владелец не может подтвердить расходы, понесенные при покупке машины, потерял документы или она досталась ему в наследство, то сумма налоговой базы может быть уменьшена только на величину вычета в размере 250 000 рублей.

    Примеры расчета вычетов

    Пример 1

    Александров Н.К. купил автомашину в 2005 году, а продал в 2015 году. Соответственно она принадлежала ему в течение 10 лет, это превышает порог в 3 года. И поэтому независимо от объема сделки и получения дохода Александров Н.К. освобождается не только от обязанности выплачивать налог в размере 13%, но и от представления декларации по форме 3-НДФЛ.

    Пример 2

    Новиков А.И. продал в 2019 году автомобиль, купленный в 2018 году за 238 000 руб. При покупке он заплатил за него 330 000 руб. Поскольку стоимость менее чем 250 000 руб., то налог взиматься не будет, но налоговую декларацию придется представить.

    Пример 3

    Максименков А.Н. купил машину в 2017 году за 710 000 руб., а продал ее в 2019 году за 550 300 руб. В данной ситуации он освобождается от уплаты 13%, поскольку никакого дохода получено не было, наоборот, продавец понес убытки: 550 000 -700 000= — 150 000 руб., но декларацию 3-НДФЛ подавать придется.

    Пример 4

    В июне 2018 года Демин А.И. продал автомобиль, купленный в январе этого же года за 850 350 руб., доход от продажи составил 1 100 000 руб. В данном случае налогооблагаемая сумма составит: 1 100 000 – 850 350 = 249 650 руб., а налог, непосредственно подлежащий уплате будет равен 32 455 руб. Соответственно декларация 3-НДФЛ составляется в обязательном порядке.

    Пример 5

    Осипов С.Ф. получил по завещанию автомашину в 2019 году, и тут же решил ее продать за 400 000 руб. Поскольку при приобретении автомобиля он не понес затрат, то вся сумма, прописанная в договоре будет являться доходом, но Осипов С.Ф. можете воспользоваться налоговым вычетом и тогда, налоговая база составит: 400 000 – 250 000 = 150 000 руб., а сумма налога 19 500 руб. Декларация 3- НДФЛ подается.

    Таким образом, величина суммы налога, который взимается в случае получения дохода от сделок с транспортными средствами будет зависеть от срока владения и стоимости. Также продавец может использовать имущественный вычет при продаже автомобиля, и снизить налоговую базу.

    Также читайте статью «Вычет при покупке машины»

    Рейтинг
    Поделиться с друзьями
    NALOGBOX
    Добавить комментарий

    1. Анна

      Добрый день, пришло требование с налоговой о предоставление декларации 3ндфл.
      в 2015г. купила а/м за 20 000р. в 2016г. продала за 80 000р. Если я воспользуюсь правом вычета 250т.р, к уплате налога не будет, но смогу ли я потом воспользоваться правом на налоговый вычет за покупку квартиры?

      Ответить
      1. alekk

        Да сможете, вычеты не суммируются!

        Ответить
    2. Константин

      Гражданин И., в 2019 году прекращает свою предпринимательскую деятельность и после этого планирует продать грузовой автомобиль и нежилое помещение (магазин), использовавшиеся в предпринимательской деятельности и находившиеся в его собственности 2 года. Цена продажи грузового автомобиля 1 700 000 руб., цена приобретения – 2 000 000 руб. За время осуществления предпринимательской деятельности гражданин И. учел в составе профессионального налогового вычета 400 000 руб. в связи с несением расходов по приобретению этого транспортного средства. Цена продажи магазина 3 000 000 руб., цена приобретения – 2 800 000 руб. За время осуществления предпринимательской деятельности гражданин И. учел в составе профессионального налогового вычета 560 000 руб. в связи с несением расходов по приобретению этого помещения. Определить сумму НДФЛ, подлежащую уплате в бюджет налогоплательщиком за 2019 год. Иных доходов (кроме продажи имущества) налогоплательщик не получал.

      Ответить
      1. Светлана Шумилова

        Константин, здравствуйте.
        Здесь надо знать, на какой системе налогообложения находился ИП, может быть выгоднее сделку продажи осуществить в период действия ИП, а не потом, как ФЛ. Нужна дополнительная информация.

        Ответить
    3. Максим

      Добрый день! Подскажите, в мае 2018 года моей матерью был приобретен автомобиль за 710000 рублей по договору купли-продажи и сразу же подарен мне по договору дарения. Сейчас, в 2019 году я хочу продать данный автомобиль, допустим за 750000 рублей. С какой суммы мне придется оплатить налог, со всей суммы продажи (750) или с разницы продажа — покупка (750-710=40), то есть с 40000 рублей?

      Ответить
      1. Светлана Шумилова

        Максим, здравствуйте.
        Налог нужно оплатить с 500 тыс. рублей (750 — 250).

        Ответить
    4. Аноним

      скажите купил Волгу за 6 тыс в 2017 году в 2018 сдал её на утилизацию. С нологовой пришло письмо — что нужна дикларация. А какие документы мне туда заполнять я же не продовал машину а сдал в утилизацию — у меня есть справка об утилизации

      Ответить
    5. Аноним

      скажите купил Волгу за 6 тыс в 2017 году в 2018 сдал её на утилизацию. С нологовой пришло письмо — что нужна дикларация. А какие документы мне туда заполнять я же не продовал машину а сдал в утилизацию — у меня есть справка об утилизации

      Ответить
      1. Светлана Шумилова

        Здравствуйте.
        Налоговой пока не видно, что вы сдали в утилизацию. У нее есть информация, что вы перестали быть владельцем Волги. Так как владели Волгой вы менее 3-х лет, то нужно сдать декларацию. Налога не будет, но в качестве дохода и расхода поставьте сумму, которую Вы получили за утилизацию машины.

        Ответить
    6. Аноним

      Добрый день.
      В 2017 г. купила машину 150 тыс. руб.
      Продала ее в 2018 г. за 170 000 руб.
      Надо подавать декларацию 3-НДФЛ.
      Какие документы необходимо прикладывать к декларации кроме договора купли-продажи автомобиля: копии паспорта, ИНН, заявление на вычет?

      Ответить
      1. Светлана Шумилова

        Здравствуйте.
        Вообще документы по покупке можно не прикладывать, а заявить имущественный вычет в размере 250 000 руб., при этом в декларации расходы приравниваются к доходам.

        Ответить
    7. Марат

      подскажите-купил авто за 180тр продал за 390тр. но договор купли продажи при покупке утерян что делать ?

      Ответить
      1. Светлана Шумилова

        Марат, здравствуйте.
        Договор купли-продажи не обязательно предоставлять. Можно указать — Доход от ФЛ от продажи авто.

        Ответить
    8. Александр

      Подскажите- если продается автомобиль менее 3-х лет: расходы на страхование, покупку запчастей, ремонт, замену шин и т.п. можно учитывать декларации или только стоимость покупки?

      Ответить
      1. Светлана Шумилова

        Александр, здравствуйте.
        Только стоимость покупки согласно договора купли-продажи.

        Ответить
    9. Аноним

      Отлично объяснили на примерах в самом конце статьи, спасибо!

      Ответить
    10. Александр

      К сожалению, примеры очень упрощены. Желательно, для определения периода владения автомобилем приводить примеры с точной датой приобретения и продажи.

      Ответить
      1. Флорит

        Купил а/м Камаз 24 янв. 2015 г. за 800 тыс. и продал 15 июля 2018 года за 1500,0 тысяч, нужно ли подать декларацию 3НДФЛ ? Прошло более 3-х лет. говорят с 2016 года авто в собственности должно находиться более 5 лет. что б не платить. но нигде не могу найти эти изменения

        Ответить
        1. Светлана Шумилова

          Флорит, здравствуйте.
          Согласно п.17.1 ст. 217 НК, если проданный автомобиль находился в собственности у гражданина 3 и более года, то он полностью освобождается от обязанности уплачивать налог.
          Кроме того, отчитываться о проданной машине в налоговую инспекцию также не требуется, согласно п.4 ст.229 НК РФ.

          Ответить

    Сообщить об опечатке

    Текст, который будет отправлен нашим редакторам:

    Adblock
    detector