Налоговый вычет у работодателя или через налоговую. Что лучше?

Последнее обновление 2018-01-01 в 10:50

 

Многим знакомо понятие имущественного вычета и как его вернуть через налоговую инспекцию. Но не все знают, что ту же самую процедуру можно сделать через работодателя. Это право прописано в Налоговом кодексе РФ в п.8 ст.220 . Конечно же, в данном варианте есть свои нюансы, плюсы и минусы. Поэтому, можно выбрать удобный способ для себя.

Получение вычета через работодателя не подразумевает собой что он будет выплачивать Вам деньги вместо государства, как некоторые ошибочно думают, а главный смысл в том, что с Вашей заработной платы не будет удерживаться НДФЛ 13% до тех пор, пока Вы не исчерпаете максимально возможную сумму.

Пример

Дорохов О.А. работает менеджером в компании «Электрогосстрой», на руки он получал зарплату 31 668 рублей. После покупки квартиры у него возникло право на возврат НДФЛ в размере 183 500 руб., он обратился к работодателю и с этого момента ежемесячно к его обычной заработной плате добавилась прибавка в сумме 4 732 рублей. Дорохов О.А. будет её получать пока в итоге общая сумма не достигнет 183 500 руб.

Для получения налогового вычета у работодателя есть важное требование — трудовые отношения между физическим лицом и организацией должны осуществляться согласно трудовому договору.

Из этого следует что другие формы договорных отношений исключают право на возврат части уплаченной суммы за покупку жилья. Например, возврат через налогового агента — невозможен, если он не является Вашим работодателем. Налоговая откажет, сославшись на ст. 220 НК РФ, об этом  письма Минфина от 5.11.2014 г. №03-04-06/55651, от 11.03.2015 г. №03-04-05/12835 и от 14.10.2011 г. №03-04-06/7-271.

Пример

Компания ООО «Грузовые шины» заключила с Сергеевым В.К. договор на оказание услуг по перевозке груза. Следовательно, в случае приобретения жилья, Сергеев В. К. не может претендовать на возврат имущественного вычета через компанию, так как с ним не заключен трудовой договор.

Пример

Иванченко А.Е. устроился на должность водителя в организацию ООО «Старт». Компания заключила с ним трудовой договор. Иванченко А.Е. в случае покупки недвижимости может воспользоваться правом возврата части суммы через работодателя.

Как получить имущественный вычет у работодателя в 2018 году

  1. Обратиться с письменным заявлением в налоговый орган по месту жительства, представив справку по форме 2-НДФЛ и все необходимые документы для получения уведомления для работодателя.
  2. Взять уведомление налогового органа о подтверждении имущественного вычета и представить его в бухгалтерию работодателя;
  3. написать заявления на имя работодателя о предоставлении вычета и о возврате налога.

Сравнение получения вычета через работодателя и налоговую

Итак, в чем же различия между получением вычета через налоговую и работодателя и что лучше?

Начнем с того, что итоговая сумма имущественного вычета через налоговый орган или через работодателя остается одинаковой.

Сравнение получения вычета через работодателя и ИФНС

Если через налоговую, то:

  • Предоставление документов на вычет, c года, следующего за годом регистрации или подписания акта приёма-передачи(если в новостройке, подробнее здесь).
  • Потребуется полный пакет документов, включая 2-НДФЛ и 3-НДФЛ.
  • Подать документы на вычет можно лично, выслать почтой ценным письмом с описью вложения в ИФНС по месту прописки, либо онлайн (п.3 и п.4 ст.80 НК РФ).
  • Камеральная проверка документов до 3-х месяцев со дня подачи пакета документов (п.2 ст.88 НК РФ).
  • Срок возврата денег 1 месяц со дня подачи заявления на возврат налога, но не ранее окончания камеральной проверки документов (п. 6 ст. 78 НК РФ).
  • Выплачивается сразу вся сумма удержанного НДФЛ за последние 3 года (если право собственности или акт приема-передачи оформлен 3 года назад).

Если через работодателя, то:

  • Предоставление документов на вычет cразу после оформления недвижимости в собственность или подписания акта приёма-передачи.
  • Потребуется не полный пакет документов, не нужно 3-НДФЛ.
  • Камеральная проверка 30 календарных дней, начиная со дня подачи заявления с необходимыми документами (письмо Минфина от 18.05.2015 г. №БС-4-11/8256).
  • Срок возврата денег начнётся в ближайшую дату получения заработной платы с которой перестанут удерживать НДФЛ.
  • Сумма налога, удержанная работодателем  с начала года будет перечислена на счет по письменному заявлению на возврат налога.
  • Выплата частями, ежемесячно в размере НДФЛ от заработной платы, до тех пор, пока не достигнет максимально возможного размера.

С того момента, как Вы приносите заявление вместе с уведомлением, полученным в налоговой инспекции, в бухгалтерию предприятия, из заработной платы не будут удерживать 13%, согласно письму Минфина от 06.10.2016 г. №03-04-05/58149. Даже если Вы принесли уведомление на имущественный вычет в середине года, Вам не нужно дожидаться окончания налогового периода, для возврата денег.

Документы для имущественного вычета через работодателя

В сравнительной таблице наглядно видно, что список документов не сильно отличается от списка, который необходимо предоставить в налоговую.

Однако, освобождение от  заполнения декларации 3-НДФЛ, значительно упрощает сбор документов, так как из-за неправильного заполнения декларации инспекция откажет в вычете и придется проводить процедуру с самого начала.

Плюсы получения вычета через работодателя:

  • Можно получить сразу после приобретения недвижимости;
  • Пакет документов собрать быстрее и проще.

Конечно же, вышеуказанные плюсы являются весомым аргументом для подачи заявления на возврат НДФЛ при покупке квартиры через работодателя.

Но с другой стороны существует ряд минусов:

  • Сумма возврата будет поступать на счет частями (через налоговую вся сумма сразу);
  • В начале следующего года необходимо подтверждать право на вычет.

Имущественный вычет в середине года с зарплаты

В случае, если сотрудник принес уведомление на имущественный вычет в середине года, то оставшаяся сумма вычета за предыдущие месяцы года может быть им получена только по письменному заявлению на возврат налога и только перечислением на его счет.

Эта позиция изложена в п.15 Обзора  практики рассмотрения судами дел, связанных с применением главы 23 Налогового кодекса Российской Федерации Президиума Верховного суда РФ от 21.10.2015, доведенная до налоговых органов письмом ФНС РФ 03.11.2015 №СА-4-7/19206@

Пример

Ковалев Д.М. в январе 2018 года купил квартиру, на которую он потратил 1 561 700 руб. В конце мая принес заявление на вычет в налоговую. Инспекция в июне подтвердила уведомлением для работодателя возврат суммы. В этом же месяце Ковалев Д.М. принес это уведомление в бухгалтерию для получения вычета. Расчет:

Заработная плата: 65 500 × 13% = 8 515 руб. (НДФЛ);

1 561 700 × 13% = 203 021 руб. — сумма к возврату.

В течение года за июнь, июль, август, сентябрь, октябрь, ноябрь, декабрь, налог был возвращен в сумме:

8 515 × 7 (месяцев) = 59 605 руб.

Остаток суммы за первые 6 месяцев в размере 8 515 × 5 (месяцев) = 42 575 руб., Ковалёв Д.М. вернёт у работодателя только по письменному заявлению на возврат налога.

Работа по совместительству

В соответствии п.8 ст.220 НК РФ сотрудник, у которого заключен трудовой договор с несколькими компаниями по внешнему совместительству, также вправе рассчитывать на налоговый вычет по месту работы. В данной ситуации, работник может выбрать как одного работодателя, так и несколько.

В случае возврата налогового вычета при покупке квартиры через нескольких работодателей, Вам следует указать в заявлении в каких пропорциях хотите получать деньги с каждого места работы. Для заполнения такого заявления необходимо воспользоваться рекомендуемой формой, утвержденной письмом Минфина от 6.10.2016 г. №БС-4-11/18925, скачать форму можно здесь.

Как получить имущественный вычет при смене работы

Многие ошибочно думают, что при смене работодателя, либо при реорганизации фирмы можно воспользоваться тем же уведомлением из налоговой на получение имущественного вычета. К сожалению, это невозможно, так как в этом уведомлении указан конкретный работодатель.

Принести то же самое уведомление из налогового органа другому работодателю нельзя.

Необходимо получить в налоговой новое уведомление с новыми реквизитами работодателя реорганизованной фирмы (письмо МФ РФ от 25.08.2011 №03-04-05/7-599).
Если работник увольняется, уведомление остается у работодателя. А для получения имущественного вычета у нового работодателя работнику необходимо обратиться в налоговый орган за получением нового уведомления для этого работодателя.

В случае, когда работник, получая вычет у работодателя по уведомлению, имеет иные налогооблагаемые доходы (например, продал имущество или получил вознаграждение за выполненную по гражданско-правовому договору работу), получить имущественный вычет в полном размере он сможет только по окончании года при подаче налоговой декларации.

Подводя итог статьи, предоставление имущественного вычета в 2018 году работодателем, хочется отметить, что нет определенного ответа, какой способ получения вычета лучше. Здесь необходимо самому налогоплательщику взвесить все плюсы и минусы, принять оптимальный для себя вариант.

Главные тезисы:

  • Работодатель не имеет права дать работнику отказ в возврате налога, если у него есть уведомление, подтверждающее право вычета;
  • Принести заявление на вычет можно в любой месяц года;
  • После окончания налогового периода, придется еще раз подтвердить право вычета и принести в налоговую заявление и 2-НДФЛ (если в прошлом году получили не всю сумму вычета);
  • При внешнем совместительстве в заявлении на вычет можно указать как одного работодателя, так и нескольких;
  • При наличии кроме основной работы доходов по договорам гражданско-правового характера имущественный вычет в полном размере можно получить только по налоговой декларации со следующего года.

 

Если Вы не нашли ответ на свой вопрос, пожалуйста, оставьте его внизу в комментариях. Мы обязательно поможем.

 

Как Вы планируете получать вычет?

Если вы нашли ошибку, пожалуйста, выделите фрагмент текста и нажмите Ctrl+Enter.

Автор: Наталья Анатольевна

Я очень старался при написании этой статьи, пожалуйста, оцените мои старания, мне это очень важно, спасибо!

151 thoughts on “Налоговый вычет у работодателя или через налоговую. Что лучше?”

Добавить комментарий

Ваш e-mail не будет опубликован.

  1. Можно ли получить налоговый вычет по ИИС (Индивидуальный Инвестиционный Счет) по типу вычета «на сумму взноса» через работодателя?

  2. Здравствуйте, в 2018 году подписан акт приема-передачи на квартиру, купленную по ДДУ. За 2018 собираюсь получать налоговый вычет через работодателя. Также, поскольку являюсь пенсионером, планирую получить вычет за 2016 и 2017 годы. В какой момент можно подать на возврат за 2016 и 2017? После оформления документов за 2018 год для работодателя?

    1. Мария, здравствуйте.
      Так как вы пенсионер и акт приема-передачи подписан в этом году, то в 2019 году подаете документы и декларации за 2018,2017,2016,2015гг.

  3. Заключен ДДУ в марте 2017 года, акт приема-передачи подписан в декабре 2017 года. Вычет можно получить только чз налоговую и за весь ли год?

    1. Вячеслав, здравствуйте.
      Так как акт приема-передачи подписан в 2017 году, то в этом году подаете документы и декларацию за 2017 год. Далее неиспользованный остаток имущественного вычета перейдет на последующие периоды.
      Также можете в этом году подать документы для получения вычета через работодателя.
      Можете за прошлый год вообще не подавать, а сразу в этом году начать получать вычет через работодателя.

  4. Здравствуйте!
    Работала с июня 2016 по январь 2018, т.е. 1,5года. Пришлось уволиться.
    В июне 2018г. приобретена квартира.
    1. Могу ли я рассчитывать на налоговый вычет находясь в статусе безработного, ведь за 3 года до покупки НДФЛ уплачивался.
    2. Если устроюсь на работу сейчас, после получения права собственности, можно рассчитывать на вычет в Налоговой или у Работодателя.

    1. Виктория, здравствуйте.
      Так как вы приобрели квартиру в этом году, то через налоговую вы сможете начать получать вычет со следующего года, а через работодателя в этом году.
      То есть если через налоговую, то в 2019 году подаете документы и декларацию за 2018 год, далее неиспользованный остаток имущественного вычета перейдет на последующие периоды.

  5. Добрый день! Подскажите пож-та, право собственности на зем.участок я получила в 2015 году, на дом в 2018 году. Работаю на 2 работах по трудовым договорам, в разных городах. Места работы: ликвидируемые банки (работаю помощником конкурсного управляющего). Вопрос: если я буду получать через работодателя, а банк закроется, к примеру, через пол года, как быть дальше с возвратом? И еще вопрос. Если у меня подтверждающие документы на строительство дома за 2015, 2016, 2017 годы, а я могу остаться в 2019 году без работы, смогу ли я подать на получение вычета? ведь я перечисляла налог за те годы…. СПАСИБО !!!

    1. Здравствуйте.
      Вернуть налог можно начиная с 2018 года. Если в 2019 году дохода не будет, то и возвращать нечего. Неиспользованным остатком можно воспользоваться в будущем, когда будет доход.

  6. Здравствуйте,подскажите,пожалуйста,если я в 2018 году получаю вычет через работодателя,могу я в 2019 получить остаток вычета через налоговую ,сразу всю сумму? Ведь в декларации за 2018 ндфл не будет удержан.

    1. Здравствуйте.
      За 2018 год вы уже сейчас получаете.
      Поэтому повторно за 2018 год вычет вам не положен.

  7. Здравствуйте. Сотрудник уволился 30.04.2018, а 21.05.18 она приносит заявление и уведомление на имущественный вычет должны мы ей вернуть ндфл с начало года?

    1. Татьяна, здравствуйте.
      Ст 231 НК РФ обязывает произвести бывшему работнику возврат НДФЛ за все месяцы 2018 года, когда работник состоял в трудовых отношениях.

  8. Здравствуйте! В ноябре 2016 с застройщиком подписан ДДУ, оформлена ипотека, в апреле 2018 получена квартира, подписан акт приема-передачи. С 2016 по 2018 работала в одной фирме, с 2018 устроилась на другую работу, планирую имущественный вычет получить через работодателя, а как быть с предыдущими затратами по оплате ипотеки и процентам ?

    1. Здравствуйте.
      Так как акт приема-передачи подписан в этом году, то сейчас вы можете получать вычет через работодателя. Все верно.
      Далее неиспользованный остаток имущественного вычета перейдет на последующие периоды.
      После получения вычета по стоимости квартиры вы начнете получать вычет по процентам.

  9. Я купила квартиру в 2018 году, находясь в браке. Квартира оформлена на меня. Можно ли произвести налоговый вычет из зарплаты супруга?

    1. Здравствуйте.
      Если ваш супруг никогда ранее не получал имущественный вычет, то вы с ним можете оформить заявление о перераспределении затрат. Тогда ваш муж сможет получить вычет.

  10. Добрый день! Ситуация — в 2017 году приобретена квартира в ипотеку. Сразу же был оформлен возврат налога на квартиру через работодателя. Следовательно, за 2017 год сумма налога удержанная составила 0 рублей (работодатель выплатил сразу). Вопрос — как оформить возврат налога по уплаченным процентам по ипотеке за 2017 год или уже это невозможно, так как отчислений 13% за 2017 год по сути больше нет? Спасибо.

    1. Здравствуйте.
      Вычет по процентам вы начнете получать после получения вычета по стоимости квартиры. За 2017 год НДФЛ с вас не удерживали. В этом году снова подаете документы для получения уведомления.

  11. Добрый день, Получаю имущественный вычет с покупки квартиры за 2017 год, одновременно планирую получить уведомление для получения остатка в 2018 году через работодателя. В заявлении в налоговую подскажите какую сумму в части фактич. произведенных расходов указывать, 2 000 000 или ту которая по декларации за 2017 год осталась?

    1. Ирина, здравствуйте.
      В заявлении в налоговую для получения уведомления сначала пишется сумма переходящего остатка на 2018 год (это из декларации за 2017 год), а потом в пункте «общая сумма фактически произведенных расходов» надо указать стоимость квартиры, если она стоила более 2 млн руб, то указать 2 млн.

  12. Здравствуйте!
    Скажите пожалуйста, а если квартира приобретается двумя супругами, в равных долях, то получить возмещение по налоговому вычету может каждый из супругов или только кто то один?

    1. Александр, здравствуйте.
      Если квартира приобретается в браке, то можно составить заявление о перераспределении затрат, в котом и определить, кому какая доля вычета причитается.

      1. Здравствуйте, Светлана Игоревна!
        Спасибо за ответ!
        Я правильно Вас понял, что если квартира приобретается в браке и если её оформить даже на одного из супругов, то всё равно возмещение, по налоговому вычету, может получить каждый из супругов из суммы по 2 000 000 руб., на каждого, если общая стоимость квартиры составляет больше 4 000 000 руб. ?

        1. Александр, добрый вечер.
          Да, все верно, если при этом ни один из супругов никогда ранее имущественный вычет не получал.

  13. Добрый день. Получаю имущественный вычет с покупки квартиры за 2017 год, одновременно планирую получить уведомление для получения остатка в 2018 году через работодателя. Уведомление дается до конца года, а мой остаток исчерпается уже за месяцев 5-6. Получается, если работодатель до конца года не будет удерживать с зарплаты ндфл, то я получу больше, чем полагается, и придется каким-то образом возвращать переплату в налоговую. Как не допустить этой ситуации? Заранее благодарю!

    1. Юлия, здравствуйте.
      В уведомлении для работодателя будет указан остаток вычета. Поэтому больше вам вычета не дадут, не переживайте.

      1. Добрый день, Получаю имущественный вычет со строительства дома за 2016 и 2017 год, одновременно планирую получить уведомление для получения остатка в 2018 году через работодателя. К заявлению о получении уведомления в налоговую необходимо приложить копии платежных документов. Данные документы отправлены в налоговую вместе с декларацией за 2016 год. Как мне подтвердить расходы на строительство (копии у меня не остались).

        1. Здравствуйте.
          Повторно копии чеков не нужны, так как вы по ним продолжаете получать вычет.

Сообщить об опечатке

Текст, который будет отправлен нашим редакторам: