Налоговый вычет у работодателя или через налоговую. Что лучше?

Последнее обновление 2018-01-01 в 10:50

 

Многим знакомо понятие имущественного вычета и как его вернуть через налоговую инспекцию. Но не все знают, что ту же самую процедуру можно сделать через работодателя. Это право прописано в Налоговом кодексе РФ в п.8 ст.220 . Конечно же, в данном варианте есть свои нюансы, плюсы и минусы. Поэтому, можно выбрать удобный способ для себя.

Получение вычета через работодателя не подразумевает собой что он будет выплачивать Вам деньги вместо государства, как некоторые ошибочно думают, а главный смысл в том, что с Вашей заработной платы не будет удерживаться НДФЛ 13% до тех пор, пока Вы не исчерпаете максимально возможную сумму.

Пример

Дорохов О.А. работает менеджером в компании «Электрогосстрой», на руки он получал зарплату 31 668 рублей. После покупки квартиры у него возникло право на возврат НДФЛ в размере 183 500 руб., он обратился к работодателю и с этого момента ежемесячно к его обычной заработной плате добавилась прибавка в сумме 4 732 рублей. Дорохов О.А. будет её получать пока в итоге общая сумма не достигнет 183 500 руб.

Для получения налогового вычета у работодателя есть важное требование — трудовые отношения между физическим лицом и организацией должны осуществляться согласно трудовому договору.

Из этого следует что другие формы договорных отношений исключают право на возврат части уплаченной суммы за покупку жилья. Например, возврат через налогового агента — невозможен, если он не является Вашим работодателем. Налоговая откажет, сославшись на ст. 220 НК РФ, об этом  письма Минфина от 5.11.2014 г. №03-04-06/55651, от 11.03.2015 г. №03-04-05/12835 и от 14.10.2011 г. №03-04-06/7-271.

Пример

Компания ООО «Грузовые шины» заключила с Сергеевым В.К. договор на оказание услуг по перевозке груза. Следовательно, в случае приобретения жилья, Сергеев В. К. не может претендовать на возврат имущественного вычета через компанию, так как с ним не заключен трудовой договор.

Пример

Иванченко А.Е. устроился на должность водителя в организацию ООО «Старт». Компания заключила с ним трудовой договор. Иванченко А.Е. в случае покупки недвижимости может воспользоваться правом возврата части суммы через работодателя.

Как получить имущественный вычет у работодателя в 2018 году

  1. Обратиться с письменным заявлением в налоговый орган по месту жительства, представив справку по форме 2-НДФЛ и все необходимые документы для получения уведомления для работодателя.
  2. Взять уведомление налогового органа о подтверждении имущественного вычета и представить его в бухгалтерию работодателя;
  3. написать заявления на имя работодателя о предоставлении вычета и о возврате налога.

Сравнение получения вычета через работодателя и налоговую

Итак, в чем же различия между получением вычета через налоговую и работодателя и что лучше?

Начнем с того, что итоговая сумма имущественного вычета через налоговый орган или через работодателя остается одинаковой.

Сравнение получения вычета через работодателя и ИФНС

Если через налоговую, то:

  • Предоставление документов на вычет, c года, следующего за годом регистрации или подписания акта приёма-передачи(если в новостройке, подробнее здесь).
  • Потребуется полный пакет документов, включая 2-НДФЛ и 3-НДФЛ.
  • Подать документы на вычет можно лично, выслать почтой ценным письмом с описью вложения в ИФНС по месту прописки, либо онлайн (п.3 и п.4 ст.80 НК РФ).
  • Камеральная проверка документов до 3-х месяцев со дня подачи пакета документов (п.2 ст.88 НК РФ).
  • Срок возврата денег 1 месяц со дня подачи заявления на возврат налога, но не ранее окончания камеральной проверки документов (п. 6 ст. 78 НК РФ).
  • Выплачивается сразу вся сумма удержанного НДФЛ за последние 3 года (если право собственности или акт приема-передачи оформлен 3 года назад).

Если через работодателя, то:

  • Предоставление документов на вычет cразу после оформления недвижимости в собственность или подписания акта приёма-передачи.
  • Потребуется не полный пакет документов, не нужно 3-НДФЛ.
  • Камеральная проверка 30 календарных дней, начиная со дня подачи заявления с необходимыми документами (письмо Минфина от 18.05.2015 г. №БС-4-11/8256).
  • Срок возврата денег начнётся в ближайшую дату получения заработной платы с которой перестанут удерживать НДФЛ.
  • Сумма налога, удержанная работодателем  с начала года будет перечислена на счет по письменному заявлению на возврат налога.
  • Выплата частями, ежемесячно в размере НДФЛ от заработной платы, до тех пор, пока не достигнет максимально возможного размера.

С того момента, как Вы приносите заявление вместе с уведомлением, полученным в налоговой инспекции, в бухгалтерию предприятия, из заработной платы не будут удерживать 13%, согласно письму Минфина от 06.10.2016 г. №03-04-05/58149. Даже если Вы принесли уведомление на имущественный вычет в середине года, Вам не нужно дожидаться окончания налогового периода, для возврата денег.

Документы для имущественного вычета через работодателя

В сравнительной таблице наглядно видно, что список документов не сильно отличается от списка, который необходимо предоставить в налоговую.

Однако, освобождение от  заполнения декларации 3-НДФЛ, значительно упрощает сбор документов, так как из-за неправильного заполнения декларации инспекция откажет в вычете и придется проводить процедуру с самого начала.

Плюсы получения вычета через работодателя:

  • Можно получить сразу после приобретения недвижимости;
  • Пакет документов собрать быстрее и проще.

Конечно же, вышеуказанные плюсы являются весомым аргументом для подачи заявления на возврат НДФЛ при покупке квартиры через работодателя.

Но с другой стороны существует ряд минусов:

  • Сумма возврата будет поступать на счет частями (через налоговую вся сумма сразу);
  • В начале следующего года необходимо подтверждать право на вычет.

Имущественный вычет в середине года с зарплаты

В случае, если сотрудник принес уведомление на имущественный вычет в середине года, то оставшаяся сумма вычета за предыдущие месяцы года может быть им получена только по письменному заявлению на возврат налога и только перечислением на его счет.

Эта позиция изложена в п.15 Обзора  практики рассмотрения судами дел, связанных с применением главы 23 Налогового кодекса Российской Федерации Президиума Верховного суда РФ от 21.10.2015, доведенная до налоговых органов письмом ФНС РФ 03.11.2015 №СА-4-7/19206@

Пример

Ковалев Д.М. в январе 2018 года купил квартиру, на которую он потратил 1 561 700 руб. В конце мая принес заявление на вычет в налоговую. Инспекция в июне подтвердила уведомлением для работодателя возврат суммы. В этом же месяце Ковалев Д.М. принес это уведомление в бухгалтерию для получения вычета. Расчет:

Заработная плата: 65 500 × 13% = 8 515 руб. (НДФЛ);

1 561 700 × 13% = 203 021 руб. — сумма к возврату.

В течение года за июнь, июль, август, сентябрь, октябрь, ноябрь, декабрь, налог был возвращен в сумме:

8 515 × 7 (месяцев) = 59 605 руб.

Остаток суммы за первые 6 месяцев в размере 8 515 × 5 (месяцев) = 42 575 руб., Ковалёв Д.М. вернёт у работодателя только по письменному заявлению на возврат налога.

Работа по совместительству

В соответствии п.8 ст.220 НК РФ сотрудник, у которого заключен трудовой договор с несколькими компаниями по внешнему совместительству, также вправе рассчитывать на налоговый вычет по месту работы. В данной ситуации, работник может выбрать как одного работодателя, так и несколько.

В случае возврата налогового вычета при покупке квартиры через нескольких работодателей, Вам следует указать в заявлении в каких пропорциях хотите получать деньги с каждого места работы. Для заполнения такого заявления необходимо воспользоваться рекомендуемой формой, утвержденной письмом Минфина от 6.10.2016 г. №БС-4-11/18925, скачать форму можно здесь.

Как получить имущественный вычет при смене работы

Многие ошибочно думают, что при смене работодателя, либо при реорганизации фирмы можно воспользоваться тем же уведомлением из налоговой на получение имущественного вычета. К сожалению, это невозможно, так как в этом уведомлении указан конкретный работодатель.

Принести то же самое уведомление из налогового органа другому работодателю нельзя.

Необходимо получить в налоговой новое уведомление с новыми реквизитами работодателя реорганизованной фирмы (письмо МФ РФ от 25.08.2011 №03-04-05/7-599).
Если работник увольняется, уведомление остается у работодателя. А для получения имущественного вычета у нового работодателя работнику необходимо обратиться в налоговый орган за получением нового уведомления для этого работодателя.

В случае, когда работник, получая вычет у работодателя по уведомлению, имеет иные налогооблагаемые доходы (например, продал имущество или получил вознаграждение за выполненную по гражданско-правовому договору работу), получить имущественный вычет в полном размере он сможет только по окончании года при подаче налоговой декларации.

Подводя итог статьи, предоставление имущественного вычета в 2018 году работодателем, хочется отметить, что нет определенного ответа, какой способ получения вычета лучше. Здесь необходимо самому налогоплательщику взвесить все плюсы и минусы, принять оптимальный для себя вариант.

Главные тезисы:

  • Работодатель не имеет права дать работнику отказ в возврате налога, если у него есть уведомление, подтверждающее право вычета;
  • Принести заявление на вычет можно в любой месяц года;
  • После окончания налогового периода, придется еще раз подтвердить право вычета и принести в налоговую заявление и 2-НДФЛ (если в прошлом году получили не всю сумму вычета);
  • При внешнем совместительстве в заявлении на вычет можно указать как одного работодателя, так и нескольких;
  • При наличии кроме основной работы доходов по договорам гражданско-правового характера имущественный вычет в полном размере можно получить только по налоговой декларации со следующего года.

 

Если Вы не нашли ответ на свой вопрос, пожалуйста, оставьте его внизу в комментариях. Мы обязательно поможем.

 

Как Вы планируете получать вычет?

Если вы нашли ошибку, пожалуйста, выделите фрагмент текста и нажмите Ctrl+Enter.

Автор: Наталья Анатольевна

Я очень старался при написании этой статьи, пожалуйста, оцените мои старания, мне это очень важно, спасибо!

182 thoughts on “Налоговый вычет у работодателя или через налоговую. Что лучше?”

Добавить комментарий

Ваш e-mail не будет опубликован.

  1. Добрый день. Купили квартиру 28.11.2017 года, выписку из ЕГРН о собственности получили от 06.12.2018. Квартира куплена часть за наличные, часть за материнский капитал. Могу ли я уже сейчас написать заявление о возврате НДФЛ через работодателя и вернут ли мне налог уплаченный за предыдущие месяцы 2018 года, по заявлению? Решение налоговой, как я понимаю будет уже в январе 2019го года

    1. Ольга, здравствуйте.
      Уточните этот момент у себя на работе в бухгалтерии,так как уже конец года.
      Также не забудьте указать про мат.капитал при подаче документов.

  2. Здравствуйте.Купила квартиру в марте 2017 года.В этом году вернула только первую часть.Когда мне подавать можно на вторую часть?И можно ли ускорить процесс получения ?или обязательно нужно ждать 4 месяца

    1. Гульнара, здравствуйте.
      Можно было в этом году сразу подать документы на получение вычета через работодателя.
      А за 2018 год через налоговую только в 2019 году. Деклараций очень много, все зависит от загруженности инспекторов. Возможно, и раньше, чем через четыре месяца.

  3. Добрый вечер! Купила квартиру в 2018 году в марте. Уволилась в июне, сейчас не работаю. Обращалась в отдел кадров за справками 2 НДФЛ отказали, так как организация сменила юр.лицо. Главный бухгалтер сказал обращаться в налоговую. Как мне быть?

    1. Екатерина, здравствуйте.
      Если заполнять декларацию в Личном кабинете налогоплательщика, то там справка 2-НДФЛ подтягивается автоматически.

  4. Подскажите, пожалуйста, могу ли я дополучить налоговый вычет за покупку второй квартиры, если первая квартира стоимостью 1350000 руб. была куплена по договору инвестирования долевого строительства в феврале 2013г., а акт передачи заключен — 29.01.2014, регистрация собственности 29.04.2014г.

  5. Добрый день. Купила квартиру в ипотеку в ноябре 2018 года. Планирую получать вычет через работодателя. Мне логичнее оформить его уже с января 2019? Не разобралась с этим вопросом.

    1. Анна, здравствуйте.
      Вы можете начать получать вычет через работодателя уже в этом году. Но так как уже конец года, то лучше уточните сначала в бухгалтерии, возможно ли это.

  6. Здравствуйте, моя мама не работающая пенсионерка. Может ли она получить 13 % ? Купила квартиру 2018 году в январе

    1. Здравствуйте.
      Уточните, пожалуйста, с какого года ваша мама не работает?

  7. Добрый день, я получил уведомления в налоговой на имущественный вычет у работодателя. Работодатель сказал, что в ближайшую зарплату не будет удерживать НДФЛ с меня, но за предыдущие 9 месяцев выплатит лишь до 31 декабря.
    Это вообще законно? Не нашел где регламентируется срок выплаты.

    1. Андрей, здравствуйте.
      Здесь может быть такая ситуация, что начисленного НДФЛ за текущий месяц не достаточно для осуществления возврата по имущественному вычету. Поэтому работодателю придется запросить излишне перечисленный НДФЛ из бюджета, а это не быстро делается: надо сделать перерасчет, сдать уточненные расчеты по НДФЛ, написать заявление в налоговый орган на возврат налога, ждать месяц как минимум и еще возможно будут проверки у налоговой и.т.д.

  8. Купили с дочерью 50/50 квартиру в ипотеку, понимаю, что мы обе имеем право возврата 13% стоимости жилья ,50/50 .Правильно я понимаю?

    1. Тамара, здравствуйте.
      Да, если вы никогда ранее не получали имущественный вычет.

  9. Здравствуйте!
    Купил квартиру по ДДУ с ипотекой. Акт приемопередачи подписан в феврале 2017. Хочу получить вычеты по покупке квартиры и по процентам по ипотеке:
    — за 2017 год через налоговую,
    — за текущий 2018 год через работодателя.
    Могу ли я сейчас ОДНОВРЕМЕННО подать декларацию за 2017 год и заявление на справку для работодателя?
    Правильно ли я понимаю, что налоговая в течение 3 месяцев будет проводить проверку по 2017 году, выплата последует уже в 2019 году, а справку для работодателя дадут через 30 дней?
    Соответственно, работодатель до конца 2018 не будет удерживать НДФЛ, и вернет уже удержанный НДФЛ с начала 2018 года?
    Основной вопрос — допустимо ли подавать одновременно декларацию за прошлый год и заявление за текущий год.
    Спасибо!

    1. Богдан, здравствуйте.
      Одновременно можно подать документы.
      Только вам нужно сначала уточнить в бухгалтерии, есть ли возможность сейчас получить вычет через работодателя, так как НДФЛ придется возвращать с начала года.
      Если подаете декларацию 3-НДФЛ, то ее должны проверять не более трех месяцев плюс месяц на перечисление денег.

  10. Добрый день!Подала заявление в августе этого года на выплату работодателем суммы налога, удержанной с начала года . В течение какого срока мне должны вернуть налоговый вычет за первые 6 месяцев этого года? Спасибо.

    1. Ольга, здравствуйте.
      Этот вопрос лучше адресовать в бухгалтерию работодателя. По закону в ближайший срок выплаты зарплаты

  11. Здравствуйте, купил квартиру в 2017, в начале 2018 оформил 3-НДФЛ возврат через налоговую (вернули уплаченную сумму налога за полный 2017г). Возможно ли сейчас вернуть уплаченные налоги за 2018 год через работодателя? возврат я получу с начала года (c января 2018 по октябрь 2018 — единовременно) + до окончания года не будут удерживать 13%?

    1. Роман, здравствуйте.
      Да, можете, но надо согласовать свои действия с работодателем.

  12. Отличная статья! Только не совсем разобрался в ситуации: если я купил квартиру, например в августе и хочу получить вычет у работодателя. Получаю подтверждение от налоговой, пишу заявление работодателю на возврат налога.
    Вопрос: возврат я получу с начала года (с января) или только с месяца, в котором оформил кредит (с августа)?

    1. Иван, здравствуйте.
      Вообще, с январе. Но если штат небольшой, то вам лучше все же получить вычет в следующем году через налоговую.

  13. Какие документы необходимо предоставить в налоговую инспекцию для возобновления права на налоговый вычет при смене работы.

    1. Вячеслав, здравствуйте.
      Если, например, вы подаете документы через налоговую, подаете 3-НДфЛ, а в году, за который вы подаете, у вас поменялось место работы, то прикладываете две справки 2-НДФЛ: со старого и нового места работы.

  14. Добрый день. Покупаем сейчас квартиру. Купим в сентябре 2018 года. Правильно ли я понимаю, что уже с января 2019 года, я могу подать док-ты в налоговую и получить налоговый вычнт за 2018 год?
    А можно ли, не дожидаясь конца 2019 года, начать получать вычет через работодателя за 2019 год?
    Заранее спасибо!

    1. Здравствуйте.
      Да, правильно, можете в январе подать документы.
      Через работодателя даже лучше в начале года.

  15. Добрый день. в 2017 году подписан акт приема-передачи на квартиру, купленной по ДДУ. За 2017 получаю налоговый вычет через налоговую (вычет подтвержден). Возможно ли получать оставшуюся сумму вычета у работодателя и какие для этого документы нужны? Нужно ли подавать в налоговую повторно все документы кроме заявления о подтверждении права на имущественные налоговые вычеты в налоговую, и возможно ли передача документов в налоговую через личный кабинет налогоплательщика?

    1. Ольга, здравствуйте.
      Да, в этом году вы можете подать документы для получения вычета через работодателя. С вас просто перестанут удерживать НДФЛ.
      Повторно все документы подавать не нужно, только заявление для получения уведомления. Через личный кабинет возможно.

  16. Можно ли получить налоговый вычет по ИИС (Индивидуальный Инвестиционный Счет) по типу вычета «на сумму взноса» через работодателя?

  17. Здравствуйте, в 2018 году подписан акт приема-передачи на квартиру, купленную по ДДУ. За 2018 собираюсь получать налоговый вычет через работодателя. Также, поскольку являюсь пенсионером, планирую получить вычет за 2016 и 2017 годы. В какой момент можно подать на возврат за 2016 и 2017? После оформления документов за 2018 год для работодателя?

    1. Мария, здравствуйте.
      Так как вы пенсионер и акт приема-передачи подписан в этом году, то в 2019 году подаете документы и декларации за 2018,2017,2016,2015гг.

  18. Заключен ДДУ в марте 2017 года, акт приема-передачи подписан в декабре 2017 года. Вычет можно получить только чз налоговую и за весь ли год?

    1. Вячеслав, здравствуйте.
      Так как акт приема-передачи подписан в 2017 году, то в этом году подаете документы и декларацию за 2017 год. Далее неиспользованный остаток имущественного вычета перейдет на последующие периоды.
      Также можете в этом году подать документы для получения вычета через работодателя.
      Можете за прошлый год вообще не подавать, а сразу в этом году начать получать вычет через работодателя.

Сообщить об опечатке

Текст, который будет отправлен нашим редакторам: