Возврат НДФЛ при покупке квартиры за предыдущие года

Последнее обновление 2019-01-07 в 17:40

 

Из статьи вы узнаете, с какого момента отсчитывается период возврата налога при покупке квартиры и за сколько лет сразу разрешается сдавать декларации.

Можно ли получить имущественный вычет за предыдущие годы

В отличие от, например, социальных вычетов в случае с имущественным законодатель не ограничивает срок его получения тем периодом, в котором были перечислены деньги за жилье. Как следует из пп.6 п.3 ст.220 НК, право на вычет возникает в год:

  • подписания передаточного акта на жилье, приобретенное до ввода в эксплуатацию;
  • регистрации права собственности на готовую недвижимость.
Важно! Имущественный налоговый вычет можно получить за период, когда возникло право на него и за последующие. За предшествующие годы вернуть налог нельзя. Исключение сделано только для пенсионеров.

 

Пример 1

Елена купила квартиру-долевку в 2016 г., а передаточный акт подписала в 2018 г. Значит, право обращаться за вычетом возникло после оформления акта. В 2019 г. девушка заполнила декларацию по доходам за 2018 г. Если возвращенного НДФЛ не хватит для закрытия вычета, Елена продолжит его получать в 2019 г., 2020 г. и т.д. Однако вернуть налог за 2016 г. или 2017 г. не получится, т.к. в эти периоды права на вычет у Елены еще не было.

При наличии права на вычет за покупку квартиры возврат подоходного налога можно сделать за период, ограниченный 3 годами. Это следует из п.7 ст. 78 НК.

Пример 2

Леонид стал собственником дома в 2014 г. Купил недвижимость он за 1 950 400 руб. Работая мастером в заводском цехе, Леонид ежегодно платит со своей зарплаты НДФЛ 70 200 руб. В 2018 г. он решил вернуть налог за покупку дома. Так как имущественный вычет применяется за последние 3 года, Леонид подал декларации за период 2015-2017 гг. По ним он вернул 210 600 руб. (70 200 × 3) из положенной суммы вычета 253 552 руб. (13% от расходов на дом). Остаток 42 952 руб. Леонид получит в 2019 г.

Как получить имущественный вычет за предыдущие годы

В п.7 и п.8 ст.220 НК сказано, что пересчет НДФЛ разрешено проводить как в налоговой, так и прямо по месту работы. Однако работодатель вправе менять налоговую базу только в пределах текущего периода. За прошлые годы имущественный вычет предоставит только ФНС.

Общие правила:

  1. Идти в налоговую можно только после того, как закончился год, по доходам которого вы хотите отчитаться.
  2. Как уже упоминалось, одновременно разрешается подать декларации только за 3 последних периода.
  3. Для возврата налога вы вправе подать декларацию в течение года без ограничения.

Важно!

Обратиться за вычетом позволено даже спустя годы после оформления права собственности. Правило распространяется и на уплату процентов по жилищному кредиту.

 

Пример 3

Наталья купила в ипотеку просторную 3-комнатную квартиру в 2013 г. В 2016 г. уже все погасила. В 2018 г. Наталья решила воспользоваться вычетом и получила за покупку квартиры возврат налога за три года (2015-2017 гг.). В 2019 г. она снова подала декларацию и начала получать вычет на проценты по предыдущим годам, начиная с самого первого месяца ипотеки.

Итоги

  1. Даже если вы приобрели жилье давно и еще не использовали свое право на вычет, сделать это позволяется в любой момент.
  2. НДФЛ для возврата посчитают за 3 года, предшествующие тому, в котором подается декларация.
  3. Получить имущественный вычет за несколько лет можно, если обратиться в ФНС.

Если вы нашли ошибку, пожалуйста, выделите фрагмент текста и нажмите Ctrl+Enter.

Автор: Наталья Анатольевна

Я очень старался при написании этой статьи, пожалуйста, оцените мои старания, мне это очень важно, спасибо!

105 thoughts on “Возврат НДФЛ при покупке квартиры за предыдущие года”

Добавить комментарий

Ваш e-mail не будет опубликован.

  1. Здравствуйте! Могу ли я получить налоговый вычет за предыдущие годы, если купил квартиру в этом году? Спасибо!

    1. Денис, здравствуйте.
      Если вы не являетесь пенсионером, то нет.

  2. Купила квартиру в 2018, сейчас хочу подать на возврат НДФЛ за 2016, т.к. с 2017 я ИП и ндфл не плачу. Это возможно?

  3. В конце декабря 2018 г. подала декларацию 3-НДФЛ за 2015 на имущественный вычет, камеральная проверка закончилась в марте, а налог не возвращают, в связи с тем что налог оплачен более 3-х лет назад (на март 2019 года), но ведь переплата образовалась после подачи декларации в декабре 2018, как быть? Что сделать чтоб вернули налог?

    1. До 2013 года работала, затем ушла на пенсию.В 2014г купила квартиру, можно ли мне получить налоговый вычет,за какой период времени?

      1. Ольга, здравствуйте.
        Если вы с 2013 года не работаете, то у вас нет перечислений в бюджет. Соответственно, получить вычет не с чего.

    2. Ирина, здравствуйте.
      Если есть желание, обжалуйте Решение инспекции в вышестоящий орган или сразу в ФНС.

    3. У меня так же, отправила в декабре 2018 декларацию за 2015 год через личный кабинет. Документ «заявление на возврат НДФЛ» на тот момент в ЛК был неактивен (никак его нельзя было оформить, т.к. не было на тот момент переплаты). После камералки в марте, возникла переплата, отправила заявление, НО увы и ах!!!!!! Якобы прошло 3 года, а заявление написано в 2019 и Вы не можете получить СВОИ деньги. Обидно нет слов!

  4. В 2018 году купил недвижимость и вышел на пенсию. За какие годы сейчас я могу подавать декларации, с учетом того, что я уже пользовался возвратом вычета в 2017 году (за 2016 год)?

    1. Алексей, здравствуйте.
      Если вы приобретали недвижимость и в 2016 году, но максимальную сумму в 2000 000 руб. не выбрали, поэтому приобретенное жилье в 2018 году позволяет вам сдать декларацию за 2018, 2017, 2016 -0, 2015 годы, именно в такой последовательности.

  5. В 2018 г. купила квартиру, я предприниматель НДФЛ не плачу. Была своя фирма с 2001-2015 г. там было начисление зарплаты и я платила НДФЛ. Можно ли вернуть 13% с периода работы фирмы
    за 2010, 2011, 2012 года? Спасибо.

    1. Оксана, здравствуйте.
      За те периоды, которые вы написали, вычет получить нельзя. Уточните, пожалуйста, вы являетесь пенсионером?

  6. В 2013г. совместно в браке супруг оформил на себя договор купли квартиры. Свидетельство о праве собственности тоже только на супруга. Сейчас, в 2019г., мы хотим вернуть 13% от покупки квартиры. Официально трудоустроен только супруг и весь вычет хотим оформить на него. Так же в 2016г. супруг сделал договор дарения на меня и двоих наших детей по 1\4 доле каждому. Можно ли сейчас оформить вычет и за сколько лет? и какие в таком случае необходимо предоставить документы?

    1. Если сохранилось свидетельство или выписка из егрп на супруга в 2013 году.Как доказательство покупки, а также договор, передаточный акт и документ. свидетельствующий о выплате денег за покупку. Вычет за 2018,2017,2016 годы. отдельными декларациями. При дарении нет затрат, поэтому и вычета нет. Вычет только по покупке в 2013 году.

      1. Т.е. заявление о распределении долей не нужно будет, раз всё оформлено на супруга?

    2. Ульяна, здравствуйте.
      Здесь срока давности на применение вычета нет. Если в 2013 году квартира стоила 1500000 руб., то только в этом и размере может получить ваш муж имущественный налоговый вычет, последующие действия с квартирой не влияют на суть вопроса. Вернуть налог можно за три предшествующих года: 2016, 2017, 2018 годы, а остаток неиспользованного вычета перейдет на 2019 год.

  7. Добрый день! Я купила квартиру в марте 2019 года, могу- ли я подать декларацию 2 ндфл в этом же году и получть вычет за 2018 г или надо чего-то ждать?

    1. право начинается с 2019 года. В 2020 подаете 3ндфл за 2019 год и начинаете возмещать. Пока не исчерпаете вычет каждый год. Или с пропусками, но не более 3 последних лет подряд.

    2. Здравствуйте.
      Если хотите подать именно декларацию, то надо ждать окончания налогового периода и подавать ее в 2020 году за 2019 год (если вы не пенсионер).
      Если же в этом году, то только через работодателя. По сути, вы также будете получать вычет за 2019 год, только каждый месяц с вас работодатель не будет удерживать НДФЛ.

  8. Добрый день, мама купила дом вышла на пенсию в 2018 году и купила дом . в 2018 году находилась в академическом отпуске и дохода не получала. можно ли попробовать вернуть НДФЛ за 15,16,17г г.

    1. Азамат, здравствуйте.
      Если ваша мама никогда ранее не получала имущественный вычет, то в этом году может подать документы и декларации за 2018,2017,2016,2015гг.

  9. Добрый день! Я правильно понимаю, что если квартира оформлена в собственность в мае 2016 года, то в 2017 я получу вычет за весь 2016 год?

    1. Екатерина, здравствуйте.
      В этом году получаете возврат НДФЛ за весь 2016 год, а также за 2017 и 2018.

  10. Здравствуйте! Купил квартиру по ДДУ в 2017 году за 1200000 руб, в этом же 2017 году получил акт-приема передачи. Могу ли я получить вычет не только за покупку квартиры, но и за ремонт, так как она сдавалась в черновой отделке? Верно ли я понял, что смогу получать вычет каждый год, пока не доберу до суммы 1200000 руб?

    1. Виталий, здравствуйте.
      Да, если в договоре указано, что приобретали с черновой отделкой, то затраты на отделку можно включить в сумму вычета.
      Вычет будете получать каждый год, пока не выберете всю сумму вычета по данной квартире. Далее до 2 млн. сможете добрать при покупке другой квартиры.

  11. Квартира куплена в 2017 году. Можно ли получить вычет за 2015-2018г., подав декларацию в 2019 году? Если кредитный договор оформлялся на одного из супругов, то вычет по процентам может получить только этот супруг?

    1. Денис, здравствуйте.
      Если вы не пенсионер, в 2019 году подаете документы и декларации за 2018,2017гг. Далее неиспользованный остаток имущественного вычета перейдет на последующие периоды.
      Супруги могут оформить заявление о перераспределении затрат, где будет указано, кому какая доля вычета причитается. По вычету по стоимости квартиры заявление составляется только один раз. По процентам же можно каждый год.

  12. Здравствуйте! мы купили квартиру за 2 млн руб в 2018 году. можем вернуть 260 тысяч. Только за 2018 года нам вернуть уплаченный налог? или еще за и за 2016-2017? (в сумме за 3 года там 260 тысяч не набирается, примерно 140)

    1. Юлия, здравствуйте.
      Если вы не пенсионеры, то в 2019 году подаете документы и декларацию за 2018 год. Далее неиспользованный остаток имущественного вычета перейдет на последующие периоды. То есть затем в 2020 году подадите за 2019, в 2021 за 2020 и т.д., пока не получите всю сумму вычета.

  13. Здравствуйте! Я на себя оформил ипотеку 20% от стоимости жилья и остальную часть погасил наличными в 2018г. (также со своего счета). Но я ранее (до 2010г.) уже воспользовался правом на вычет. Могу я написать заявление в налоговую, о предоставлении вычета по НДФЛ, на всю стоимость квартиры супруге?

    1. Вячеслав, здравствуйте.
      Если квартира была приобретена в браке, и ваша супруга никогда ранее не получала имущественный вычет, то вы с ней можете оформить заявление о перераспределении затрат, где будет указано, что весь вычет будет получать она. С учетом ограничения 2 млн рублей.

  14. Добрый день! Приобрела комнату в 2013 г. стоимостью 720 000 р. Вычетом не пользовалась. я правильно понимаю, что в 2019 году я могу подать декларацию за 2016, 2017,2018. сумма вычета составит 720 000. Добрать на другом объекте до 2 млн вычет я не смогу (планирую в 2019 г. покупку нового жилья в ипотеку). и если я воспользуюсь на комнату только вычетом по стоимости, то на новый объект я смогу воспользоваться вычетом по процентам?

    1. Лучше не пользоваться вычетом на эту комнату, а сделать вычет уже с нового жилья — там можно будет добирать.

    2. Юлия, здравствуйте.
      Да, сможете. Но думаю, что вам лучше вычет и по стоимости, и по процентам получить по новой квартире.

  15. Здравствуйте!Подскажите,пожалуйста,можно ли обоим супругам воспользоваться возвратом вычета за одну квартиру?И если квартира взята в ипотеку,какая максимально возможна сумма вычета 260 тыс или 390?

    1. Анастасия, здравствуйте.
      Да, можно. При этом супруги оформляют заявление о перераспределении затрат, где будет указано, кому какая доля вычета причитается.
      Ограничения по имущественному вычету: по стоимости квартиры — 2 млн рублей (сумма возврата 260 тыс), по процентам — 3 млн рублей (сумма возврата 390 тыс).

      1. Спасибо,поняла.А т.е.каждый супруг не может с одной и той же квартиры получить вычет 260 тыс.,что в сумме составляем 520 тыс.?

        1. Могут! Только если у вас квартира в равных долях оформлена на вас с супругом.

          1. Надежда, здравствуйте.
            Здесь еще необходимо уточнить о стоимости квартиры. Если только она будет стоит 4 млн и более, тогда с одной квартиры оба супруга смогут получить максимум имущественного вычета.
            Если же стоимость менее 4 млн, то.вычет можно поделить согласно заявлению о перераспределении затрат между супругами. Например, один супруг получит 2 млн, другой остальное, и затем в случае следующей покупки доберет до 2 млн вычет.

        2. Анастасия, добрый вечер.
          Если квартира будет стоить 4 млн и более, то каждый супруг получит максимум вычета по 2 млн рублей.

  16. Здравствуйте. Я купил квартиру в 2013 году за 600 000. Скажите пожалуйста, могу ли вернуть себе 13℅ от стоимости квартиры и сколько мне вернут.

    1. Дмитрий, здравствуйте.
      Если вы никогда ранее не получали имущественный вычет, вы получаете доход, облагаемый по ставке 13%, то вычет сможете получить. Только вот размер вычета в этом случае у вас будет равен 600 000 рублей, и добрать до 2 млн рублей будет нельзя.

  17. Здравствуйте!Квартира куплена в ипотеку в ноябре 2017 года.Ипотека ещё не погашена.
    Если я сейчас подам документы на налоговый вычет за 2017-2018 гг.,то я верну ндфл полностью за 2017 год или же только за декабрь?
    2) за 2017-18 гг.суммы ндфл не хватит,чтобы получить вычет полностью в размере 260 тыс.руб.С 1 марта 2018 года я нахожусь в декрете,на работу планирую выйти в 2020 году.Могу ли я получить оставшуюся сумму в 2021 или 2022 году?

    1. Анна, здравствуйте.
      1) если квартиру вы купили не по ДДУ, собственность также оформлена в 2017 году, то в этом году подаете документы и декларации за 2017,2018гг. За 2017 год вернете НДФЛ полностью за весь год
      2) да, можете.

      1. Светлана Игоревна,спасибо за Ваш ответ.Подскажите ещё,пожалуйста,можно ли обоим супругам воспользоваться возвратом вычета за одну квартиру?И если квартира взята в ипотеку,какая максимально возможна сумма вычета 260 тыс или 390?

        1. Анна, добрый день.
          Да, можно. При этом необходимо оформить заявление о перераспределении затрат, где будет указано, кому какая доля вычет причитается.
          Ограничение по вычету по стоимости квартиры — 2 млн рублей (размер возврата не более 260 тыс. рублей), по процентам — 3 млн рублей (размер возврата не более 390 тыс рублей).

  18. мама купила в 2017 г. квартиру, в 2018 г вернула 13%, и вышла на пенсию в 2018 г. за какие года можно получить возврат в 2019 г. Спасибо.

    1. Ольга, здравствуйте.
      Пусть ваша мама попробует подать так: за 2018, 2017 (уточненная декларация), 2016, 2015гг.

      1. Здравствуйте, подскажите пожалуйста, если квартира была приобретена в браке в собственность на супруга в 2018 году, за 3500 тр,я нахожусь в декрете. Вопрос:
        1. Можно ли получить налоговый вычет с мужем он 2 млн, я- 1,5млн
        2. Если я выйду на работу в 2019 г с декрета, то за какой период я смогу получить этот вычет?
        3. Если покупать квартиру в ипотеку с вложением маткапитала то можно ли будет вернуть налоговый вычет?
        Заранее спасибо за ответы.

        1. Здравствуйте.
          1. Да, можно. Если вы с супругом никогда данный вид вычета не получали.
          2. Если через работодателя, то в 2019 сможете подать документы на вычет. С вас просто перестанут удерживать НДФЛ. Если хотите сразу за весь год, то в 2020 году подаете за 2019 год. Далее неиспользованный остаток вычета перейдет на последующие периоды.
          3. Да, можно. При этом размер вычета равен стоимости квартиры за минусом мат.капитала.

Сообщить об опечатке

Текст, который будет отправлен нашим редакторам: