Необходимые документы для налогового вычета за квартиру

Последнее обновление 2018-09-04 в 14:02

Законодательством России, а именно ст.220 НК РФ физическим лицам предоставлено право подать документы в налоговую и получить налоговый вычет при покупке квартиры или другого типа жилья. Для осуществления данной процедуры необходимо точно знать весь перечень.

Что нужно для вычета налога на квартиру

Для приобретения права по вычету нужно осуществить следующие шаги:

  1. Собрать все документы, необходимые для налогового вычета;
  2. На их основании оформить расчет 3-НДФЛ;
  3. Передать декларацию и сопроводительный комплект документов налоговикам.

Важно!

Нужно собрать документы для налогового вычета за квартиру в соответствии с перечнем, установленным законодательством, а именно согласно пп.6 п.3 ст.220 НК РФ.

Список документов

При первоначальном сотрудничестве с ИФНС с целью оформления вычета необходимо представить такие документы на возврат подоходного налога:
1.Договор купли/продажи недвижимого имущества или договор долевого участия при строительстве.

2. Акт приема-передачи (для договора ДУ) — образец можно скачать здесь;

Типовой акт приема-передачи

3. Документы для возврата НДФЛ, свидетельствующие обо всех произведенных расходах, в том числе расписка в получении денег для имущественного вычета (образец заполнения документа можно скачать здесь), квитанции, банковские платежки. Сюда также необходимо включить и расходные документы по проведенному ремонту в квартире, поскольку по данным затратам также можно получать имущественный вычет;

Образец расписки

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

4. Документы на владение собственностью (свидетельство или выписка из ЕГРП);

5. Доверенность на оплату квартиры для налогового вычета (имущество оплачивалось не владельцем);

6. Договор кредитования, если квартира приобреталась за счет заемных средств;

7. Банковская справка для возврата налога с покупки квартиры и с процентов по кредитному соглашению.

Дополнительно подаются документы, подтверждающие право на имущественный налоговый вычет и касающиеся самого человека — копию паспорта, ИНН, справку 2-НДФЛ для возврата подоходного налога при покупке квартиры, свидетельство о рождении ребенка (если собственность оформляется на него). Также в список документов на имущественный налоговый вычет надо включить перечень всех представляемых документов с указанием количества страниц. Складывать их нужно по порядку в соответствии со списком, чтобы сотрудникам ИФНС было удобнее и проще их проверять.

Важно! Перечень документов включает также заявление на получение имущественного вычета, в котором указывается, по какой именно статье закона и на какую сумму претендует налогоплательщик.

 

Образец заявления можно скачать здесь.

Образец заявления на налоговый вычет

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Отметим, что лучше подавать этот документ в двух экземплярах — первый для ИФНС, а второй остается у налогоплательщика для проставления отметки о том, что документация принята сотрудником налоговой инспекции.

Срок подачи

Документы на имущественный вычет можно подавать только после факта свершения сделки, оплаты расходов и получения документа о праве владения собственностью. При этом срок предоставления документов в одном году не ограничивается по времени. Иными словами, документы на возврат налога при покупке квартиры подаются до 31 декабря соответствующего года.

Имущественный вычет характеризуется сроком подачи документов — не больше 3-х лет. Данный факт означает, что документы для подачи налогового вычета на квартиру можно направить в ИФНС не позднее 3-х лет с даты получения права собственности на нее.

Пример

Михайлов П.К. купил квартиру в 2016 г., следовательно, он может подать документы не позже 2019 г. Если он подаст их в 2020 г., то сможет оформить вычет не за 3 года, а только за 2.

Необходимо отдельно отметить пенсионеров, которые в соответствии с п.10 ст.220 НК РФ имеют право получить имущественный вычет, который переносится на 3 предыдущих календарных года. Главное условие — в эти годы у них должен быть официальный заработок, с которого перечислялся НДФЛ. В этом случае пенсия не подходит, поскольку с нее не удерживается подоходный налог.

Документы для повторного налогового вычета за квартиру

Необходимые документы за второй год подачи налогового вычета при покупке квартиры могут несколько отличаться в зависимости от того, каким образом они подаются. В соответствии с этим необходимо обозначить такие моменты:

        1. При повторной подаче с непосредственным посещением отделения налоговой инспекции необходимо представлять пакет документов для налогового вычета за квартиру в полном объеме. Дело в том, что они могут попасть к другому инспектору, а потому он должен иметь их в наличии;
        2. Через законного представителя или Почту России документы нужно предоставить в налоговую также в полном объеме по той же причине;
        3. При использовании личного кабинета налогоплательщика нет необходимости загружать все документы для предоставления вычета за покупку квартиры, поскольку они сохранились в автоматизированной системе налоговой инспекции. Однако при необходимости можно добавить новые документы для налогового вычета 13 процентов, к примеру, не всегда справку из банка об оплаченных процентах подают в первый год.

Важно!

Если налогоплательщик подал через личный кабинет документы на имущественный вычет повторно в том же комплекте, это не является ошибкой.

Куда и как подавать

Чтобы передать документы в ИФНС на имущественный вычет, можно воспользоваться несколькими способами, а именно:

        • самостоятельно прийти в отделение, и при этом можно или просто занять свою очередь или зарегистрироваться онлайн в электронной очереди. Во втором случае на электронную почту придет уведомление о том, когда и во сколько нужно подойти в отделение ИФНС;
        • передать документы через законного представителя, и для этого необходимо оформить на него доверенность;
        • направить пакет Почтой России, причем нужно отправлять заказным письмом с уведомлением и описью. Тогда у налогоплательщика будет на руках документ, что именно и когда он отправил, а также будет отметка о получении документации налоговой службой;
        • организовать сотрудничество на удаленной основе с использованием личного кабинета налогоплательщика и прикладывать документы к онлайн декларации. Зарегистрировать личный кабинет нужно по адресу https://lkfl2.nalog.ru/lkfl/login.

Документы на имущественный налоговый вычет при строительстве квартиры

Если налогоплательщик купил жилье с черновой отделкой, то ему нужно будет приобретать материалы для ремонта. Такие расходы также можно включить в базу для расчета имущественного налогового вычета, однако необходимо учесть следующие моменты:

        • расходы обязательно должны быть подтверждены различными бухгалтерскими документами (квитанциями, чеками, актами, товарно-сопроводительной документацией, банковскими платежками и т.д.);
        • в качестве затрат учитываются только те расходы на недвижимость, которые относятся к непосредственному ремонту, то есть, к примеру, установка сантехники, плиты не используется в расчетах. Однако налоговики по-разному относятся к документации по ремонтным работам, а потому иногда принимают к учету расходы на сантехнику, двери или плиты. Этот момент зависит от конкретного отделения ИФНС;
        • в документах должно быть написано, что они оформлены на налогоплательщика, или же вообще не указывается никакой информации. В них нельзя указывать, что покупателем или грузополучателем является иное физ. лицо.

Реестр для подачи документов на налоговый вычет

Как сказано ранее, вместе со всей документацией необходимо подавать также опись документов на имущественный вычет. Ее можно создать как приложение к заявлению либо как его составную часть. В этом реестре отображается такая информация:

        1. Порядковый номер документа;
        2. Какой именно документ (наименование), а также это оригинал или копия;
        3. Реквизиты документа (дата, номер, серия);
        4. Количество листов по документу (даже если он откопирован на лист с двух сторон, следует прописывать именно количество листов);
        5. Какие-либо дополнительные примечания к конкретному документу (при необходимости).

Важно!

С помощью списка сотрудники налоговой инспекции проводят сверку и ставят отметку о приеме.

Итоги

При формировании документации на вычет надо ориентироваться на такие моменты:

      1. Пакет создается соответственно НК РФ;
      2. Передавать его можно несколькими способами;
      3. При вторичном отправлении документов нужно заново собирать их только в ситуациях бумажного представления, а при электронном документообороте перечень уменьшается;
      4. Обязательно нужно оформлять заявление на получение имущественного вычета и реестр сопроводительной документации с полным описанием каждого документа.

Если вы нашли ошибку, пожалуйста, выделите фрагмент текста и нажмите Ctrl+Enter.

Автор: Наталья Анатольевна

Я очень старался при написании этой статьи, пожалуйста, оцените мои старания, мне это очень важно, спасибо!

Добавить комментарий

Ваш e-mail не будет опубликован.

    Сообщить об опечатке

    Текст, который будет отправлен нашим редакторам: