Имущественный налоговый вычет для пенсионеров

Последнее обновление 2019-01-08 в 11:40

Каждый пенсионер может возвратить уплаченные в бюджет средства, но есть много нюансов в отличие от обычного вычета для не пенсионеров.

Если в статье не найдёте ответ на Ваш вопрос, задайте его внизу в комментариях к этой статье, мы обязательно ответим и поможем.

Налоговый вычет пенсионерамВозврат налога при покупке квартиры в 2019 году неработающим пенсионерам

Если пенсионер нигде не работает, то такой гражданин не может претендовать на возврат налогов. Т.к. если он получает государственную пенсию, которая не облагается налогом (п.2 ст.217 НК РФ) у него нет уплаченных в бюджет сумм налога. Значит и возвращать из бюджета ему нечего.

Но это не относится к доходам от:

  • от продажи недвижимости, акций и другого имущества;
  • сдачи жилья и нежилых помещений в аренду, при этом надо знать, что договора аренды заключенные на срок до одного года не подлежат регистрации, но и при наличии таковых, вычет предоставляется на тех же основаниях;
  • других доходов, с которых заплачен  НДФЛ.

Если гражданин находящийся на пенсии не работает, но имеет вышеперечисленный доход, облагаемый НДФЛ, то он может претендовать на налоговый вычет на общих основаниях.

В случае если неработающий пенсионер не имеет таких доходов и живёт только на пенсионные выплаты, то согласно п.10 ст.220 НК РФ в некоторых случаях можно перенести налоговый вычет на прошлые налоговые периоды в которых пенсионер имел доход, облагаемый НДФЛ. Читать подробнее…

Как получить вычет при покупке квартиры работающему пенсионеру

Граждане, вышедшие на пенсию, но продолжающие свою трудовую деятельность, могут воспользоваться налоговым вычетом на общих основаниях, независимо от времени прекращения работы и ещё у них остаётся право на специальный пенсионный перенос вычета на прошлые периоды.

Пример

Иванов О.Л. с 2014 года стал пенсионером, но продолжил работать.

  • в 2016 приобрёл квартиру;
  • В 2019 году обратился в налоговую и на общих основаниях вернул налог за 2018, 2017, 2016 года. Т.к. он пенсионер, то воспользовался ещё переносом и вернул за 2015 год тоже.

Перенос налогового вычета пенсионерам

В отличие от обычных граждан, пенсионеры имеют преимущество в сроках получения вычета. Такая категория людей может воспользоваться переносом вычета, что не позволено обычным гражданам.

За сколько лет можно получить налоговый вычет за квартиру пенсионеру

Согласно п.10 ст.220 НК РФ возврат НДФЛ пенсионерам при покупке квартиры осуществляется за три прошедших периода, которые были до появления права вернуть средства (письмо Минфина России от 12 февраля 2015 г. №03-04-05/6179).

 Независимо от даты покупки квартиры, в большинстве случаев пенсионер может вернуть уплаченный НДФЛ за 4 последних календарных года. Но чтобы перенести на предшествующие сроки налоговый вычет на недвижимость, пенсионеру нужно в тех периодах иметь соответствующий доход, в противном случае льгота предоставлена не будет.

Пример

Степанов К.Н. в 2017 выкупил жилое помещение, но вычет в 2018 был получен не в полном размере. В 2018 ушёл на пенсию, но продолжил трудиться. Возврат средств будет перенесён на 2019 год и кроме этого, если останется остаток, подлежащий переносу, то Степанова К.Н. может подать документы на выплату за прошедшие годы, то есть за 2015-2017.

Приобретая жильё, необходимо учитывать некоторые особенности и не откладывать получение денег в долгий ящик. Возврат налога хоть и можно оформить в 2019 году за 2015-2018 годы включительно, но вот в 2020 году этот срок сократится на один год и уже отсчёт времени будет исчисляться с 2016 года.

Пример

Ибрагимов П.Р. будучи пенсионером с 2014 года в этом же году купил жилище, но по незнанию закона льготу не оформил и не воспользовался правом переноса, а мог бы  обратиться в 2015 году и получить вычет за 2014, 2013, 2012, 2011 года
Но обратился  Ибрагимов П.Р. за вычетом только в 2017 году, в этом случае он смог получить вычет только за 2013 и 2014 года.

Вычет при покупке жилья в общую собственность супругов пенсионеров

Если заключается сделка на выкуп жилища в совместную собственность состоящих в браке, то к перечисленному списку необходимо также добавить:

  • документ о заключении брака;
  • соглашение мужа и жены о распределении долей;
  • удостоверения пенсионеров, если они оба являются пенсионерами.

При этом согласно позиции Верховного суда, даже если жилище оформлено на одного из находящихся в браке, второй, не являющийся титульным собственником, может также получить налоговую льготу и получить удержанный с его доходов подоходный налог в виде вычета.

Пример

Рязанов П.Д. и Рязанова Б.О. заключили в 2016 году договор на оформление в общую собственность квартиры. Оба пенсионеры с 2016 года и вправе воспользоваться возвратом средств. Подписав соглашение о распределении имущественного вычета по 1⁄2 доле они получат деньги, каждый на свой счёт за прошедшие года.

Пример

Серов Л.Ж. и Серова А.Р. купили жилище в 2017 и в этом году супруга ушла на пенсию, а муж продолжил работать. В этой ситуации, они могут разделить доли по своему усмотрению. Жене, с учётом ранее выплаченного налога можно установить и меньшую долю, достаточную для возврата ей средств как пенсионерке, а мужу большую, так как он не прекращает трудиться и платить установленный налог. На долевое соотношение при разделе имущества супругов, указанное соглашение не влияет, потому что целевое назначение для него, только определение доли в вычете.

Налоговый вычет для военных пенсионеров

Работники силовых структур и Министерства Обороны РФ, также платят установленный государством налог с дохода по ставке 13%. И, следовательно, налоговый вычет при покупке недвижимости для военных пенсионеров предоставляется в том же порядке, что и другим лицам этой категории.

Исключением является, если жильё приобретено за деньги, предоставленные работодателем, и служащий не вносил в приобретение своих денег. При таких условиях налоговый вычет на имущество военному пенсионеру не предоставляется, так как он не нёс расходов, а средства предоставлены из соответствующего госбюджета. Однако, если пришлось доплачивать, то возвратить налог возможно.

Пример

Рязанцев П.К. получил сертификат на 1 567 789 рублей. Жилище приобрёл в 2016 году за 1 987 000 рублей и в этом же году ушёл в отставку. Своих средств было вложено на общую сумму – 419 211 рублей. С указанной суммы он вправе воспользоваться правом на возврат налога и вернуть 54 497 рублей.

Изменения 2019 года в вычете на приобретение жилья пенсионерам

Впервые право воспользоваться переносом вычета у пенсионеров появилось с 01.01.2012 года, но ограничивалось оно узким кругом лиц. Получить государственное послабление могли те пенсионеры, которые не трудились и не получали иной доход, подпадающий под систему обложения по ставке 13%.

Начиная с 01.01.2014 года, такое право получили и те, кто ушёл в отставку по возрасту, либо иному основанию, но продолжили подрабатывать.

С этого периода были внесены изменения, и теперь те кто работают, имеют возможность получить налоговый вычет на покупку квартиры, как и не состоящие в трудовых отношениях пенсионеры (письмо Минфина России №03-04-07/17776 от 17 апреля 2014 года).

На сегодняшний день любому пенсионеру будет предоставлено право на вычет и его перенос за покупку квартиры, независимо работает он находясь на пенсии или нет.

Какие документы требуются пенсионеру для вычета

  • заявления, по заданному образцу;
  • декларацию, если возвращению подлежит налог на предшествующий год, либо несколько деклараций, если возвращаются деньги за предыдущие;
  • правоустанавливающие (договор, акт, выписка из ЕГРН, которая имеется в наличии, если свидетельство уже не выдавалось);
  • пенсионное удостоверение;
  • свидетельство о браке и заявление о распределении имущественного вычета между супругами (при необходимости);
  • справки по форме 2-НДФЛ о зарплате за истекшие годы;
  • платёжки о понесённых расходах.

Для оформления вычета при покупке квартиры пенсионеру необходимо подать в ИФНС указанные выше документы и в течение четырёх месяцев будет осуществлён возврат денег.

Пенсионерам, распределяющим имущественный вычет в долях, как и иным налогоплательщикам нужно знать, что в случае смерти налогоплательщика не до конца воспользовавшегося своей долей вычета, остаток на пережившего налогоплательщика не переносится и он не сможет воспользоваться вычетом за себя и за умершего.

Порядок получения вычета в 2019 году

Возврат налога пенсионером при покупке квартиры будет осуществляться по следующим этапам:

  • подготовленные документы сдаются в ИФНС лично, по почте, в электронном виде;
  • со следующего дня за днём подачи начинается срок  проведения камеральной проверки, составляющий 3 месяца;
  • по окончании проверки, деньги перечисляются в течении одного месяца со дня подачи заявления на возврат налога.

Пенсионер может получить налоговый вычет при покупке квартиры, в том же порядке, что и все остальные налогоплательщики.

Если у Вас есть вопросы, задавайте их ниже в комментариях, мы обязательно ответим по Вашей ситуации.

 

Если вы нашли ошибку, пожалуйста, выделите фрагмент текста и нажмите Ctrl+Enter.

Автор: Наталья Анатольевна

Я очень старался при написании этой статьи, пожалуйста, оцените мои старания, мне это очень важно, спасибо!

1 716 thoughts on “Имущественный налоговый вычет для пенсионеров”

Добавить комментарий

Ваш e-mail не будет опубликован.

  1. Добрый день! Я военный пенсионер с 1 декабря 2013. До апреля 2018 года работал в гражданских организациях. В январе 2018 года была приобретена квартира в ипотеку. Созаемщиком выступила жена. Каким образом мне получить право на налоговый вычет? Вычет начисляется с суммы первоначального взноса или еще и с суммы выплаченной за прошедший год по кредиту?
    Спасибо!
    С уважением,
    Александр

    1. Александр, здравствуйте.
      Если вы никогда ранее не получали имущественный вычет, в этом году можете подать документы и декларации за 2018,2017,2016,2015гг.
      При этом вы с супругой можете поделить размер вычета между собой, и оформить данное решение в заявлении о перераспределении затрат.
      Размер вычета равен стоимости квартиры.
      Сначала получите вычет по стоимости квартиры, затем вычет по процентам.

  2. Мама (работающий пенсионер) в 2018 году купила квартиру и через 3 месяца продала ее за меньшую сумму. Имеет ли она право на налоговый вычет за квартиру, если ранее она уже получала вычет за другой объект, стоимостью 850 т.р.? Если да, то за какие года подавать декларации?

    1. Если она получала вычет до 2014 г то не имеет право,если после,то может добрать 2млн минус 850т ,тоесть 13% с 1.150м

    2. Кристина, здравствуйте.
      Уточните, пожалуйста, в каком году ваша мама приобрела первую квартиру, по которой уже получила вычет?

  3. Дом в 2011 году стоил 1мл.550тыс. В долевой ,равной собственности с мужем,какую сумму возврата имущественного налога нам должны вернуть?

    1. Людмила, так как вы с супругом начали получать вычет с равных долей, то размер вычета каждого равен 775 000, а сумма возврата НДФЛ 775000×13%=100 750 рублей.

  4. Дом в долевой собственности с мужем ,куплен в 2011 году, возврат получаем с 2015 года,с июля 2018 года не работаю на пенсии,муж не пенсионер могу ли я переоформить остаток вычета имущественного налога на него?

    1. Людмила, здравствуйте.
      Нет, надо было с самого начала распределять вычет.

  5. Семья в 2018 г. приобрела квартиру общей стоимостью 6 млн. руб. Отец, мать и совершеннолетний сын. Квартира оформлена в долевую собственность в равных долях, т.е. на каждого члена семьи приходится по 2 млн. руб. Мать и отец – пенсионеры. Мать пенсионер, перестала работать в 2018 г. Отец не работает с 2012 г. Родители имущественный налоговый вычет ранее не получали.
    Может ли мать получить имущественный вычет с собственной доли и доли супруга? Необходимо ли для получения вычета с собственной доли матери заявление на распределение вычета между супругами? Мать имеет право подать декларации за 2018, 2017, 2016, 2015 ?

    1. Александр, здравствуйте.
      Если бы доли были менее 2 млн рублей, то можно было бы написать заявление о перераспределении затрат.
      Но так как стоимость доли итак уже равна 2 млн (а законом установлено ограничение 2 млн рублей), то мама просто получит свой вычет.
      Так как квартира приобретена в 2018 году, ваша мама в 2019 подает документы и декларации за 2018,2017,2016,2015гг.

  6. В 2015 году муж купил квартиру в жк г. Краснодара, но строительство остановилось.. Можно ли вернуть налоговый вычет, не имея на руках право собственности. Все квитанции в наличии. Спасибо

    1. Ирина, здравствуйте.
      Если дом не сдан, то вычет получить невозможно.

  7. Здравствуйте! Квартира куплена в ипотеку в декабре 2018 года. Я педагог, пенсионер по выслуге лет, работаю. За какой период имею право вернуть подоходный налог?

    1. Ольга, здравствуйте.
      В 2019 году подаете документы и декларации за 2018,2017,2016,2015гг.

  8. Добрый день. Квартира была куплена в ипотеку в 2017 году, в 2018 году была подана декларация без учета процентов по ипотеки. В 2018 году в июле муж ушел на пенсию МВД, в настоящие время не работает. За 2018 год сумма уплаченного подоходного налога хватит только для полного погашения возврата за квартиру . Подскажите, имеет ли он права подать за 2016 год, что бы получить 13% по ипотечным процентам. С Уважением.

    1. Ольга, здравствуйте.
      Да, ваш супруг как пенсионер имеет право подать документы в этом году за 2018,2017 (уточненная), 2016гг.

  9. Здравствуйте, планирую купить квартиру в декабре 2019 года, я работающий пенсионер МВД. Возможно в конце 2020 года уволюсь с настоящего места работы. За какие годы я смогу предоставить декларации. Работаю на гражданке с мая 2011 года.

    1. Наталья, здравствуйте.
      Если квартиру купите в 2019 году, в 2020 можно будет подать документы и декларации за 2019,2018,2017,2016гг.

  10. Здравствуйте! В 2017 году я купила квартиру. На пенсию вышла в марте 2018 года, но продолжаю работать. Декларации сдала в сентябре 2018 года за 2014-2017 годы для получения налогового вычета. Налоговая отказала в выплатах за 2014-2016 годы. Почему? Прошло 4 месяца но выплаты и за 2017 год не поступили на счет.

    1. Наталья, здравствуйте.
      Надо написать жалобу в вышестоящий налоговый орган в управление субъекта. Тогда ваш вопрос быстро решится.А ещё лучше сразу в ФНС РФ.

  11. Светлана Игоревна спасибо за ответ, хотелабы уточнить не будемли мы являтся со снохой взаимозависемыми лицами, я свекровь, сейчас прописаны в одной квартире?

  12. Здравствуйте! Мой муж пенсионер, уволился в декабре 2015 года. В 2018 году купил квартиру. Может ли он получить налоговый вычет за 2015 год в 2019 г.?

    1. Надежда, здравствуйте.
      Да, пусть подает документы и декларации за 2018,2017,2016,2015гг.

  13. Добрый день, Моя мама работающий пенсионер, в 2018 г купила квартиру в ипотеку, на пенсию пошла в декабре 16г, сейчас подает декларацию на возврат за 2018г, может ли она подать на 17,16,15 г??
    Спасибо за ответ!

  14. Здравствуйте, я хочу купить квартиру у своей снохи за 1300000 р., могули я получить налоговый вычет после покупки со всей суммы?

    1. Светлана, здравствуйте.
      Если вы имущественный вычет никогда ранее не получали, то сейчас сможете получить 1300000 рублей вычета. При условии, что вы официально работаете.

      1. Светлана Игоревна спасибо за ответ, хотелабы уточнить не будемли мы являтся со снохой взаимозависемыми лицами, я свекровь, сейчас прописаны в одной квартире?

  15. Инвалид 2 гр. Пенсионер продал квартирув 2017 г.и купил квартиру другую в равных долях с женой песионеркой не работает .работала до 13 г.платила налоги.есть ли возможнось получить 13 проц

    1. Мария Михайловна, здравствуйте.
      Если доходов за 2018,2017,2016,2015 гг нет, то и вычет получить не с чего.

  16. Здравствуйте. Я военный пенсионер с 2014 г. В 2012 г. купила комнату. Могу ли я вернуть налоговы й вычет в 2019 году.

    1. Ольга, здравствуйте.
      Уточните, пожалуйста, вы продолжаете работать с 2014 года?

        1. Добрый вечер.
          Тогда, к сожалению, нет, так как вычет получить не с чего.

  17. Здравствуйте! Большое спасибо за разяснения. В 2015 стала пенсионером но продолжаю работать. В 2018 купила квартиру в ипотеку. Могу ли я подавать заявление на возврат 13 процентов за 2018 , 2017 и2016 года? Заранее спасибо.

    1. Вышла на пенсию в декабре 2018 года, но продолжаю работать, в 2018г купила квартиру в ипотеку. За какие кода могу получить налоговый вычет?

      1. Вера, здравствуйте.
        Если вы никогда ранее не получали имущественный вычет, в этом году подаете документы и декларации за 2018,2017,2016,2015гг.

    2. Наталья, здравствуйте.
      Если вы никогда ранее не получали имущественный вычет, в 2019 году вы можете подать документы и декларации за 2018,2017,2016,2015гг.

  18. Здравствуйте, в 2017 г. купила квартиру . В 2018 подала декларацию на налоговый вычет за 2017 г. Могу ли я в 2019 подавать за 2014 2015 2016 г.г., или это правило в моем случае уже не действует? Я работающий пенсионер. Спасибо.

    1. Людмила, здравствуйте.
      Надо было сразу подавать все декларации в 2018 году, если вы уже на тот момент уже были на пенсии.
      В 2019 году сможете подать за 2018, 2017 (уточненная), 2016, 2015гг.

  19. Здравствуйте! Мои родители купили квартиру в 2016 году. Мама уже получила свой вычет полностью. Папа подавал декларации в 2017г за 2016г и в 2018 за 2017г. В октябре 2018 г папа вышел на пенсию. Продолжает работать. Сейчас будем подавать декларацию за 2018г. Обратилась с вопросом в налоговую инспекцию по поводу возврата налога за 2015 год, но мне ответили что папа такого права не имеет, т.к. квартира куплена в 2016 г, а на пенсию он вышел в 2018г. Правомерен ли их отказ?

    1. Виктория, здравствуйте.
      Пусть ваш отец подает декларации в этом году за 2018 год. И если будет переходящий остаток, то перенести его на 2015 год.

Сообщить об опечатке

Текст, который будет отправлен нашим редакторам: