Имущественный налоговый вычет для пенсионеров

Последнее обновление 2019-01-08 в 11:40

Каждый пенсионер может возвратить уплаченные в бюджет средства, но есть много нюансов в отличие от обычного вычета для не пенсионеров.

Если в статье не найдёте ответ на Ваш вопрос, задайте его внизу в комментариях к этой статье, мы обязательно ответим и поможем.

Налоговый вычет пенсионерамВозврат налога при покупке квартиры в 2019 году неработающим пенсионерам

Если пенсионер нигде не работает, то такой гражданин не может претендовать на возврат налогов. Т.к. если он получает государственную пенсию, которая не облагается налогом (п.2 ст.217 НК РФ) у него нет уплаченных в бюджет сумм налога. Значит и возвращать из бюджета ему нечего.

Но это не относится к доходам от:

  • от продажи недвижимости, акций и другого имущества;
  • сдачи жилья и нежилых помещений в аренду, при этом надо знать, что договора аренды заключенные на срок до одного года не подлежат регистрации, но и при наличии таковых, вычет предоставляется на тех же основаниях;
  • других доходов, с которых заплачен  НДФЛ.

Если гражданин находящийся на пенсии не работает, но имеет вышеперечисленный доход, облагаемый НДФЛ, то он может претендовать на налоговый вычет на общих основаниях.

В случае если неработающий пенсионер не имеет таких доходов и живёт только на пенсионные выплаты, то согласно п.10 ст.220 НК РФ в некоторых случаях можно перенести налоговый вычет на прошлые налоговые периоды в которых пенсионер имел доход, облагаемый НДФЛ. Читать подробнее…

Как получить вычет при покупке квартиры работающему пенсионеру

Граждане, вышедшие на пенсию, но продолжающие свою трудовую деятельность, могут воспользоваться налоговым вычетом на общих основаниях, независимо от времени прекращения работы и ещё у них остаётся право на специальный пенсионный перенос вычета на прошлые периоды.

Пример

Иванов О.Л. с 2014 года стал пенсионером, но продолжил работать.

  • в 2016 приобрёл квартиру;
  • В 2019 году обратился в налоговую и на общих основаниях вернул налог за 2018, 2017, 2016 года. Т.к. он пенсионер, то воспользовался ещё переносом и вернул за 2015 год тоже.

Перенос налогового вычета пенсионерам

В отличие от обычных граждан, пенсионеры имеют преимущество в сроках получения вычета. Такая категория людей может воспользоваться переносом вычета, что не позволено обычным гражданам.

За сколько лет можно получить налоговый вычет за квартиру пенсионеру

Согласно п.10 ст.220 НК РФ возврат НДФЛ пенсионерам при покупке квартиры осуществляется за три прошедших периода, которые были до появления права вернуть средства (письмо Минфина России от 12 февраля 2015 г. №03-04-05/6179).

 Независимо от даты покупки квартиры, в большинстве случаев пенсионер может вернуть уплаченный НДФЛ за 4 последних календарных года. Но чтобы перенести на предшествующие сроки налоговый вычет на недвижимость, пенсионеру нужно в тех периодах иметь соответствующий доход, в противном случае льгота предоставлена не будет.

Пример

Степанов К.Н. в 2017 выкупил жилое помещение, но вычет в 2018 был получен не в полном размере. В 2018 ушёл на пенсию, но продолжил трудиться. Возврат средств будет перенесён на 2019 год и кроме этого, если останется остаток, подлежащий переносу, то Степанова К.Н. может подать документы на выплату за прошедшие годы, то есть за 2015-2017.

Приобретая жильё, необходимо учитывать некоторые особенности и не откладывать получение денег в долгий ящик. Возврат налога хоть и можно оформить в 2019 году за 2015-2018 годы включительно, но вот в 2020 году этот срок сократится на один год и уже отсчёт времени будет исчисляться с 2016 года.

Пример

Ибрагимов П.Р. будучи пенсионером с 2014 года в этом же году купил жилище, но по незнанию закона льготу не оформил и не воспользовался правом переноса, а мог бы  обратиться в 2015 году и получить вычет за 2014, 2013, 2012, 2011 года
Но обратился  Ибрагимов П.Р. за вычетом только в 2017 году, в этом случае он смог получить вычет только за 2013 и 2014 года.

Вычет при покупке жилья в общую собственность супругов пенсионеров

Если заключается сделка на выкуп жилища в совместную собственность состоящих в браке, то к перечисленному списку необходимо также добавить:

  • документ о заключении брака;
  • соглашение мужа и жены о распределении долей;
  • удостоверения пенсионеров, если они оба являются пенсионерами.

При этом согласно позиции Верховного суда, даже если жилище оформлено на одного из находящихся в браке, второй, не являющийся титульным собственником, может также получить налоговую льготу и получить удержанный с его доходов подоходный налог в виде вычета.

Пример

Рязанов П.Д. и Рязанова Б.О. заключили в 2016 году договор на оформление в общую собственность квартиры. Оба пенсионеры с 2016 года и вправе воспользоваться возвратом средств. Подписав соглашение о распределении имущественного вычета по 1⁄2 доле они получат деньги, каждый на свой счёт за прошедшие года.

Пример

Серов Л.Ж. и Серова А.Р. купили жилище в 2017 и в этом году супруга ушла на пенсию, а муж продолжил работать. В этой ситуации, они могут разделить доли по своему усмотрению. Жене, с учётом ранее выплаченного налога можно установить и меньшую долю, достаточную для возврата ей средств как пенсионерке, а мужу большую, так как он не прекращает трудиться и платить установленный налог. На долевое соотношение при разделе имущества супругов, указанное соглашение не влияет, потому что целевое назначение для него, только определение доли в вычете.

Налоговый вычет для военных пенсионеров

Работники силовых структур и Министерства Обороны РФ, также платят установленный государством налог с дохода по ставке 13%. И, следовательно, налоговый вычет при покупке недвижимости для военных пенсионеров предоставляется в том же порядке, что и другим лицам этой категории.

Исключением является, если жильё приобретено за деньги, предоставленные работодателем, и служащий не вносил в приобретение своих денег. При таких условиях налоговый вычет на имущество военному пенсионеру не предоставляется, так как он не нёс расходов, а средства предоставлены из соответствующего госбюджета. Однако, если пришлось доплачивать, то возвратить налог возможно.

Пример

Рязанцев П.К. получил сертификат на 1 567 789 рублей. Жилище приобрёл в 2016 году за 1 987 000 рублей и в этом же году ушёл в отставку. Своих средств было вложено на общую сумму – 419 211 рублей. С указанной суммы он вправе воспользоваться правом на возврат налога и вернуть 54 497 рублей.

Изменения 2019 года в вычете на приобретение жилья пенсионерам

Впервые право воспользоваться переносом вычета у пенсионеров появилось с 01.01.2012 года, но ограничивалось оно узким кругом лиц. Получить государственное послабление могли те пенсионеры, которые не трудились и не получали иной доход, подпадающий под систему обложения по ставке 13%.

Начиная с 01.01.2014 года, такое право получили и те, кто ушёл в отставку по возрасту, либо иному основанию, но продолжили подрабатывать.

С этого периода были внесены изменения, и теперь те кто работают, имеют возможность получить налоговый вычет на покупку квартиры, как и не состоящие в трудовых отношениях пенсионеры (письмо Минфина России №03-04-07/17776 от 17 апреля 2014 года).

На сегодняшний день любому пенсионеру будет предоставлено право на вычет и его перенос за покупку квартиры, независимо работает он находясь на пенсии или нет.

Какие документы требуются пенсионеру для вычета

  • заявления, по заданному образцу;
  • декларацию, если возвращению подлежит налог на предшествующий год, либо несколько деклараций, если возвращаются деньги за предыдущие;
  • правоустанавливающие (договор, акт, выписка из ЕГРН, которая имеется в наличии, если свидетельство уже не выдавалось);
  • пенсионное удостоверение;
  • свидетельство о браке и заявление о распределении имущественного вычета между супругами (при необходимости);
  • справки по форме 2-НДФЛ о зарплате за истекшие годы;
  • платёжки о понесённых расходах.

Для оформления вычета при покупке квартиры пенсионеру необходимо подать в ИФНС указанные выше документы и в течение четырёх месяцев будет осуществлён возврат денег.

Пенсионерам, распределяющим имущественный вычет в долях, как и иным налогоплательщикам нужно знать, что в случае смерти налогоплательщика не до конца воспользовавшегося своей долей вычета, остаток на пережившего налогоплательщика не переносится и он не сможет воспользоваться вычетом за себя и за умершего.

Порядок получения вычета в 2019 году

Возврат налога пенсионером при покупке квартиры будет осуществляться по следующим этапам:

  • подготовленные документы сдаются в ИФНС лично, по почте, в электронном виде;
  • со следующего дня за днём подачи начинается срок  проведения камеральной проверки, составляющий 3 месяца;
  • по окончании проверки, деньги перечисляются в течении одного месяца со дня подачи заявления на возврат налога.

Пенсионер может получить налоговый вычет при покупке квартиры, в том же порядке, что и все остальные налогоплательщики.

Если у Вас есть вопросы, задавайте их ниже в комментариях, мы обязательно ответим по Вашей ситуации.

 

Если вы нашли ошибку, пожалуйста, выделите фрагмент текста и нажмите Ctrl+Enter.

Автор: Наталья Анатольевна

Я очень старался при написании этой статьи, пожалуйста, оцените мои старания, мне это очень важно, спасибо!

2 025 thoughts on “Имущественный налоговый вычет для пенсионеров”

Добавить комментарий

Ваш e-mail не будет опубликован.

  1. Добрый день. В феврале 2005 г. мой супруг купил квартиру за 2 000 000 рублей. Могу Я, пенсионер с сентября 2017 г. получить налоговый вычет.

    1. Елена, здравствуйте.
      Если вы еще не получали имущественный вычет, то в этом году сможете подать документы и декларации за 2018,2017,2016гг.
      Только размер вычета — не более 1 млн рублей. И в дальнейшем при покупке другой квартиры вы не сможете добрать сумму вычета.

  2. Добрый день! Супруг-военный пенсионер, вышел на пенсию в окт.2017года. С июля 2018 года устроился на гос.работу с официальной зарплатой. В 2019 году хотим приобрести квартиру за собственные средства. И в 2020 подать на имущественный вычет. За какие периоды он имеет право подать документы на данный вычет? Спасибо!

    1. Марина, здравствуйте.
      Если ваш супруг никогда ранее не получал имущественный вычет, в 2020 подает документы и декларации за 2019,2018,2017,2016гг.
      Далее неиспользованный остаток имущественного вычета перейдет на последующие периоды.

  3. Добрый день. Подскажите по следующему вопросу. Отец — неработающий пенсионер (с 2014 г.). С момента выхода на пенсию (в 2014 г.) получает негосударственную пенсию (от бывшего работодателя), соответственно с данного дохода он уплачивает НДФЛ. Имеет ли он право на возврат уплаченного налога с такого вида дохода при покупке квартиры в текущем году? И соответственно, за какой именно период можно будет вернуть налог при подаче декларации 3-НДФЛ в текущем году? Или же ее надо будет подавать уже в 2020 г. и получать вычет / возврат за 3 последних года?

    1. Павел, здравствуйте.
      Да, если есть перечисления НДФЛ по ставке 13% в бюджет, то вычет получить возможно.
      Если ваш отец никогда ранее не получал имущественный вычет, то в 2020 году сможет подать документы и декларации за 2019,2018,2017,2016гг.

  4. Свидетельство о собственности на дом получили в 2016 году. Зараннее, спасибо за ответ.

  5. Здравствуйте! На пенсии с 2017 г. продолжаю трудиться.Дом построили в 2016г.(чеки и квитанции имеются). В мае 2019г. хочу уволиться и подать декларации на возврат подоходного налога.1).За какие годы брать справки 2 ндфл; 2).если останется остаток как им можно воспользоваться? Муж уже использовал раньше.

    1. Ирина, здравствуйте.
      Если собственность на дом оформлена в 2016 году, то в этом году подаете документы и декларации за 2018,2017,2016гг. Далее в 2020 году подадите за 2019 год. После если у вас будет доход, облагаемый по ставке 13%, сможете получить остаток вычета.

  6. Добрый день! моя мама пенсионер, только взяла ипотеку с предварительным взносом. Скажите пожалуйста с какого времени она может подать документы на налоговый вычет, сразу или после выплаты всей суммы платежа (после 10 лет).

    1. Здравствуйте.
      Уточните, пожалуйста, ваша мама на пенсии с какого года? Продолжает ли работать? И в каком году приобрела квартиру в ипотеку?

  7. Нашёл этот сайт, узнал много полезной информации.Спасибо, Огромное! Светлане Игоревне, за правильные ответы. Очень понятно разъясняете!!!

    1. Владимир, спасибо большое за приятные слова. Обращайтесь еще:)

  8. Я на пенсии с 12.15года.Муж с 06.18г.В 2019 куп или дом.Получим ли мы вычеты?Когда подавать?И за какие годы получим.Оба с выходом на пенсию не работаем.

    1. Кызайбат, здравствуйте.
      Так как вы вышли на пенсию в 2015 и не работаете, то вам вычет получить уже не с чего.
      А вот ваш супруг сможет в 2020 году подать документы и декларации за 2019,2018,2017,2016гг (при условии, что он никогда ранее имущественный вычет не получал.

  9. Здравствуйте! В 2018 году я купила квартиру. Собственность оформлена на меня. Я замужем, муж работает, я тоже работаю. В 2020 году стану пенсионером. Буду продолжать работать. Когда лучше подать документы на налоговый вычет и за какие годы? Полагается ли мужу вычет за вышеуказанную квартиру? Если в договоре сказано «Отделка производится за счет

    1. Изольда, здравствуйте.
      Если подадите документы в 2020 году после выхода на пенсию, то за 2019,2018,2017гг. Далее неиспользованный остаток вычета перейдет на последующие периоды.
      Если ваш супруг никогда ранее не получал имущественный вычет, то вы с ним можете оформить заявление о перераспределении затрат, где будет указано, кому какая доля вычета причитается.
      Про отделку не понятно, не до конца написано.

  10. Подскажите могу ли я вернуть вычет, за покупку квартиры с переносом периода, если не смогу найти справку 2 НДФЛ. т.к. на пенсию вышла в 2015 году, но еще официально работала.Квартиру купила в 2018 году. Работала в другом городе.

    1. Здравствуйте.
      Да, сможете. Налоговая сама проверить информацию. Только займет немного больше времени.

  11. Дорогая Светлана Игоревна!Спасибо Вам за помощь,благодаря Вам я смогла решить свой вопрс!

Сообщить об опечатке

Текст, который будет отправлен нашим редакторам: