Имущественный налоговый вычет для пенсионеров

Последнее обновление 2019-01-08 в 11:40

Каждый пенсионер может возвратить уплаченные в бюджет средства, но есть много нюансов в отличие от обычного вычета для не пенсионеров.

Если в статье не найдёте ответ на Ваш вопрос, задайте его внизу в комментариях к этой статье, мы обязательно ответим и поможем.

Налоговый вычет пенсионерамВозврат налога при покупке квартиры в 2019 году неработающим пенсионерам

Если пенсионер нигде не работает, то такой гражданин не может претендовать на возврат налогов. Т.к. если он получает государственную пенсию, которая не облагается налогом (п.2 ст.217 НК РФ) у него нет уплаченных в бюджет сумм налога. Значит и возвращать из бюджета ему нечего.

Но это не относится к доходам от:

  • от продажи недвижимости, акций и другого имущества;
  • сдачи жилья и нежилых помещений в аренду, при этом надо знать, что договора аренды заключенные на срок до одного года не подлежат регистрации, но и при наличии таковых, вычет предоставляется на тех же основаниях;
  • других доходов, с которых заплачен  НДФЛ.

Если гражданин находящийся на пенсии не работает, но имеет вышеперечисленный доход, облагаемый НДФЛ, то он может претендовать на налоговый вычет на общих основаниях.

В случае если неработающий пенсионер не имеет таких доходов и живёт только на пенсионные выплаты, то согласно п.10 ст.220 НК РФ в некоторых случаях можно перенести налоговый вычет на прошлые налоговые периоды в которых пенсионер имел доход, облагаемый НДФЛ. Читать подробнее…

Как получить вычет при покупке квартиры работающему пенсионеру

Граждане, вышедшие на пенсию, но продолжающие свою трудовую деятельность, могут воспользоваться налоговым вычетом на общих основаниях, независимо от времени прекращения работы и ещё у них остаётся право на специальный пенсионный перенос вычета на прошлые периоды.

Пример

Иванов О.Л. с 2014 года стал пенсионером, но продолжил работать.

  • в 2016 приобрёл квартиру;
  • В 2019 году обратился в налоговую и на общих основаниях вернул налог за 2018, 2017, 2016 года. Т.к. он пенсионер, то воспользовался ещё переносом и вернул за 2015 год тоже.

Перенос налогового вычета пенсионерам

В отличие от обычных граждан, пенсионеры имеют преимущество в сроках получения вычета. Такая категория людей может воспользоваться переносом вычета, что не позволено обычным гражданам.

За сколько лет можно получить налоговый вычет за квартиру пенсионеру

Согласно п.10 ст.220 НК РФ возврат НДФЛ пенсионерам при покупке квартиры осуществляется за три прошедших периода, которые были до появления права вернуть средства (письмо Минфина России от 12 февраля 2015 г. №03-04-05/6179).

 Независимо от даты покупки квартиры, в большинстве случаев пенсионер может вернуть уплаченный НДФЛ за 4 последних календарных года. Но чтобы перенести на предшествующие сроки налоговый вычет на недвижимость, пенсионеру нужно в тех периодах иметь соответствующий доход, в противном случае льгота предоставлена не будет.

Пример

Степанов К.Н. в 2017 выкупил жилое помещение, но вычет в 2018 был получен не в полном размере. В 2018 ушёл на пенсию, но продолжил трудиться. Возврат средств будет перенесён на 2019 год и кроме этого, если останется остаток, подлежащий переносу, то Степанова К.Н. может подать документы на выплату за прошедшие годы, то есть за 2015-2017.

Приобретая жильё, необходимо учитывать некоторые особенности и не откладывать получение денег в долгий ящик. Возврат налога хоть и можно оформить в 2019 году за 2015-2018 годы включительно, но вот в 2020 году этот срок сократится на один год и уже отсчёт времени будет исчисляться с 2016 года.

Пример

Ибрагимов П.Р. будучи пенсионером с 2014 года в этом же году купил жилище, но по незнанию закона льготу не оформил и не воспользовался правом переноса, а мог бы  обратиться в 2015 году и получить вычет за 2014, 2013, 2012, 2011 года
Но обратился  Ибрагимов П.Р. за вычетом только в 2017 году, в этом случае он смог получить вычет только за 2013 и 2014 года.

Вычет при покупке жилья в общую собственность супругов пенсионеров

Если заключается сделка на выкуп жилища в совместную собственность состоящих в браке, то к перечисленному списку необходимо также добавить:

  • документ о заключении брака;
  • соглашение мужа и жены о распределении долей;
  • удостоверения пенсионеров, если они оба являются пенсионерами.

При этом согласно позиции Верховного суда, даже если жилище оформлено на одного из находящихся в браке, второй, не являющийся титульным собственником, может также получить налоговую льготу и получить удержанный с его доходов подоходный налог в виде вычета.

Пример

Рязанов П.Д. и Рязанова Б.О. заключили в 2016 году договор на оформление в общую собственность квартиры. Оба пенсионеры с 2016 года и вправе воспользоваться возвратом средств. Подписав соглашение о распределении имущественного вычета по 1⁄2 доле они получат деньги, каждый на свой счёт за прошедшие года.

Пример

Серов Л.Ж. и Серова А.Р. купили жилище в 2017 и в этом году супруга ушла на пенсию, а муж продолжил работать. В этой ситуации, они могут разделить доли по своему усмотрению. Жене, с учётом ранее выплаченного налога можно установить и меньшую долю, достаточную для возврата ей средств как пенсионерке, а мужу большую, так как он не прекращает трудиться и платить установленный налог. На долевое соотношение при разделе имущества супругов, указанное соглашение не влияет, потому что целевое назначение для него, только определение доли в вычете.

Налоговый вычет для военных пенсионеров

Работники силовых структур и Министерства Обороны РФ, также платят установленный государством налог с дохода по ставке 13%. И, следовательно, налоговый вычет при покупке недвижимости для военных пенсионеров предоставляется в том же порядке, что и другим лицам этой категории.

Исключением является, если жильё приобретено за деньги, предоставленные работодателем, и служащий не вносил в приобретение своих денег. При таких условиях налоговый вычет на имущество военному пенсионеру не предоставляется, так как он не нёс расходов, а средства предоставлены из соответствующего госбюджета. Однако, если пришлось доплачивать, то возвратить налог возможно.

Пример

Рязанцев П.К. получил сертификат на 1 567 789 рублей. Жилище приобрёл в 2016 году за 1 987 000 рублей и в этом же году ушёл в отставку. Своих средств было вложено на общую сумму – 419 211 рублей. С указанной суммы он вправе воспользоваться правом на возврат налога и вернуть 54 497 рублей.

Изменения 2019 года в вычете на приобретение жилья пенсионерам

Впервые право воспользоваться переносом вычета у пенсионеров появилось с 01.01.2012 года, но ограничивалось оно узким кругом лиц. Получить государственное послабление могли те пенсионеры, которые не трудились и не получали иной доход, подпадающий под систему обложения по ставке 13%.

Начиная с 01.01.2014 года, такое право получили и те, кто ушёл в отставку по возрасту, либо иному основанию, но продолжили подрабатывать.

С этого периода были внесены изменения, и теперь те кто работают, имеют возможность получить налоговый вычет на покупку квартиры, как и не состоящие в трудовых отношениях пенсионеры (письмо Минфина России №03-04-07/17776 от 17 апреля 2014 года).

На сегодняшний день любому пенсионеру будет предоставлено право на вычет и его перенос за покупку квартиры, независимо работает он находясь на пенсии или нет.

Какие документы требуются пенсионеру для вычета

  • заявления, по заданному образцу;
  • декларацию, если возвращению подлежит налог на предшествующий год, либо несколько деклараций, если возвращаются деньги за предыдущие;
  • правоустанавливающие (договор, акт, выписка из ЕГРН, которая имеется в наличии, если свидетельство уже не выдавалось);
  • пенсионное удостоверение;
  • свидетельство о браке и заявление о распределении имущественного вычета между супругами (при необходимости);
  • справки по форме 2-НДФЛ о зарплате за истекшие годы;
  • платёжки о понесённых расходах.

Для оформления вычета при покупке квартиры пенсионеру необходимо подать в ИФНС указанные выше документы и в течение четырёх месяцев будет осуществлён возврат денег.

Пенсионерам, распределяющим имущественный вычет в долях, как и иным налогоплательщикам нужно знать, что в случае смерти налогоплательщика не до конца воспользовавшегося своей долей вычета, остаток на пережившего налогоплательщика не переносится и он не сможет воспользоваться вычетом за себя и за умершего.

Порядок получения вычета в 2019 году

Возврат налога пенсионером при покупке квартиры будет осуществляться по следующим этапам:

  • подготовленные документы сдаются в ИФНС лично, по почте, в электронном виде;
  • со следующего дня за днём подачи начинается срок  проведения камеральной проверки, составляющий 3 месяца;
  • по окончании проверки, деньги перечисляются в течении одного месяца со дня подачи заявления на возврат налога.

Пенсионер может получить налоговый вычет при покупке квартиры, в том же порядке, что и все остальные налогоплательщики.

Если у Вас есть вопросы, задавайте их ниже в комментариях, мы обязательно ответим по Вашей ситуации.

 

Если вы нашли ошибку, пожалуйста, выделите фрагмент текста и нажмите Ctrl+Enter.

Автор: Наталья Анатольевна

Я очень старался при написании этой статьи, пожалуйста, оцените мои старания, мне это очень важно, спасибо!

2 068 thoughts on “Имущественный налоговый вычет для пенсионеров”

Добавить комментарий

Ваш e-mail не будет опубликован.

  1. 1. необходимо ли нести пакет документов на квартиру еще в трех экземплярах или досточно того который сдан. 2. Продолжаю платить ипотеку, поэтому выплата по процента есть частичная ее можно занести в вычеты песионеру или надо ждать окончание всех выплат по процентам тоесть окончания ипотеки.

    1. Сергей, здравствуйте.
      1. Если вы уже не первый раз подаете декларацию, то документы по квартире еще раз предоставлять не нужно. Достаточно только декларацию, справку 2-НДФЛ, заявление, паспорт, ИНН, а также справку об уплаченных суммах процентов и части основного долга из банка (так как у вас ипотека)
      2. Если вычет по стоимости квартиры вы уже получили полностью, то теперь можете начать получать вычет по процентам согласно справки из банка.

  2. А как же новый указ президента? Ведь там было указано, что женщина в55 и мужчины в 60 лет могут пользоваться льготами как и пенсионеры?

  3. Здравствуйте! В 2019 году я приобрела квартиру в доли с дочерью. Я работающий пенсионер. Могу ли я получить имущественный вычет за 2018, 2017 и 2016 годы и когда надо обратиться в налоговую службу?

    1. Татьяна Васильевна, здравствуйте.
      Если вы никогда ранее не получали имущественный вычет, ваша дочь совершеннолетняя, то вычет вы сможете получить со своей доли.
      Так как квартиру вы приобрели в 2019 году, то как пенсионер сможете подать документы и декларации в 2020 году за 2019,2018,2017,2016гг.

    2. Здравствуйте! В 2019 году я приобрела квартиру в доли с дочерью по ипотеке. Дочь использует для погашения ипотеки материнский капитал. Я работающий пенсионер и ипотека оформлена на меня. Могу ли я получить имущественный вычет за 2018, 2017 и 2016 годы и когда надо обратиться в налоговую службу?

      1. Здравствуйте.
        Да, можете, если никогда ранее не получали имущественный вычет.
        Только если хотите оформить сразу за несколько лет, документы и декларации нужно подать в 2020 году за 2019,2018,2017,2016гг. Вычет вы получите со своей доли.

  4. Здравствуйте! Мои родители пенсионеры, папа продолжает работать. Купили квартиру в 2017 году. Подали на имущественный вычет за четыре года. За три вернули, а за четвёртый год нет. Или деньги за этот год могут придти позже?

    1. Юлия, здравствуйте.
      А в каком году подали документы?
      Если бы подали в 2018 году, то вычет получили бы за 2017,2016,2015,2014гг.

  5. Добрый вечер. У меня такой вопрос. Я 2019 году купила
    Квартиру. В 2020 году в январе мне исполнилнится 55 лет. По старому закону я бы являлась пенсионеркой. Могу ли я получить вычет НДФЛ сразу за три предыдущие годы или нет?

    1. Татьяна, здравствуйте.
      Льготой переноса могут воспользоваться только пенсионеры по факту.
      в 2020 году сможете подать документы и декларации за 2019 год. Далее неиспользованный остаток вычета перейдет на последующие периоды.

      1. А как же новый указ президента? Ведь там было указано, что женщина в55 и мужчины в 60 лет могут пользоваться льготами как и пенсионеры?

  6. Здравствуйте! Я не работающий пенсионер, на пенсии с 01.07.2017г. В этом 2019 г. собираюсь купить квартиру. Получу ли я налоговый вычет в полном размере в 2020г.? Спасибо.

    1. Татьяна, здравствуйте.
      Если вы никогда ранее не получали имущественный вычет, то в 2020 году подаете документы и декларации за 2019 (нулевая), 2018 (нулевая), 2017, 2016гг.

  7. Я работающий военный пенсионер, приобрел квартиру в июне 2019 года, когда и за какие года можно получить налоговый вычет??

    1. Николай, здравствуйте.
      Если никогда ранее вы не получали имущественный вычет, то как пенсионеру вам лучше подать документы и декларации в 2020 году за 2019,2018,2017,2016гг. Далее неиспользованный остаток имущественного вычета перейдет на последующие периоды.

  8. Я получила налоговый вычет за 2018 за приобретеную квартиру . Подала заявление чтобы с января 2019 не удерживали подоходный. С 1 июня пошла по пенсию , как мне получить вычет за 16-17 год как пенсионеру

    1. Светлана, здравствуйте.
      Если квартира приобретена в 2018 году, то после выхода на пенсию можно сразу подать декларации за 2017, 2016 и 2015 годы только правильно сосчитать переходящий остаток на 2017 за минусом вычетов, полученных у работодателя за 2019 год.

    2. Здравствуйте, я не работающий пенсионер ,в 50лет вышла на пенсию на севере,сейчас мне 54. Имею ли я право на налоговый вычеи при покупки квартиры? Спасибо

      1. Марина, здравствуйте.
        Если вы никогда ранее не получали имущественный вычет, и сейчас у вас есть доход, облагаемый по ставке 13%, то вычет получить вы можете.

      2. Дом купили 2011г. Муж.2 дочки получили н.вычет.пенсию вышел 2016гмогуть ли муж получить остаток н.вычета

        1. Здравствуйте.
          Уточните, пожалуйста, ваш вопрос.
          Дом купили в 2011 году. Его стоимость, в долевую собственность с дочерьми? Супруг когда начала получать вычет и сколько получил?
          Если он вышел на пенсию в 2016 году и с 2016 года не имеет доход, облагаемый по ставке 13%, то вычет не положен, нечего возвращать.

Сообщить об опечатке

Текст, который будет отправлен нашим редакторам: