Список документов для получения вычета на детей на работе
Какие документы нужны для возврата налога на детей через налоговую
Таблица документов для налогового вычета на детей в 2018 году
Точный перечень документов на стандартный налоговый вычет на ребенка в 2018 году отсутствует. В Налоговом кодексе его нет. На основе рекомендаций Минфина мы составили список для каждой ситуации.
Если у вас имеются вопросы, вам нужна помощь, пожалуйста, звоните в бесплатную федеральную юридическую консультацию.
Список документов для получения вычета на детей на работе
В п. 3 ст. 218 НК написано, что сотрудник получает вычет после того, как предоставит работодателю:
- заявление;
- подтверждающие документы.
Конкретный бланк заявления законодательством не установлен. Каждая организация вправе разработать свою форму. В заявлении сотрудник обычно указывает:
- основание для пересчета базы по НДФЛ (т. е. ссылается на пп. 4 п. 1 ст. 218 НК);
- вид запрашиваемого вычета (в нашем случае стандартный);
- данные ребенка;
- перечень приложений.
При оформлении налогового вычета на ребенка документы в бухгалтерию подаются один раз. Если основания для его начисления у работника не меняются, то и заявление повторно писать не нужно. Сделать это потребуют, если:
- изменились семейные или иные обстоятельства (например, появились еще дети, ребенок пошел учиться в институт);
- в заявлении указан конкретный срок предоставления вычета, и он истек.
К заявлению прикладывают подтверждающие документы. Главный — свидетельство о рождении ребенка. Полного перечня других необходимых документов нет. В зависимости от обстоятельств налогоплательщик подтверждает свое право на вычет по-разному. Примерный список типичных ситуаций и документов приведен ниже.
Если у вас имеются вопросы, вам нужна помощь, пожалуйста, звоните в бесплатную федеральную юридическую консультацию.
Какие документы нужны для возврата налога на детей через налоговую
Список документов для оформления вычета на ребенка в ФНС:
- паспорт;
- заполненная декларация 3-НДФЛ;
- справка о доходах 2-НДФЛ;
- подтверждающие документы;
- заявление о возврате налога с указанием реквизитов для перечисления денег.
Через налоговую можно вернуть тот НДФЛ (налог на доходы для физических лиц), который работодатель перечислил за сотрудника за 3 последних года.
Способы заполнения декларации:
- на бумаге вручную (бланки есть в любой налоговой);
- через специальную бесплатную программу;
- в личном кабинете на сайте ФНС.
Таблица документов для налогового вычета на детей в 2018 году
Перечень документов, подтверждающих право на налоговый вычет на детей, зависит от того, кто обращается за вычетом и в каких родственных связях заявитель находится с ребенком. Рассмотрим, какие рекомендации дает Минфин в разных ситуациях:
| Ситуация | Документ* | Примечание | Ссылка на письмо Минфина |
| Обязательные документы | |||
| общий случай (получение вычета на 1,2,3 и более детей) | заявление | пишет сам налогоплательщик в свободной форме | — |
| свидетельство о рождении ребенка | предоставляется на всех детей (в т.ч. умерших и взрослых), чтобы правильно определить сумму вычета | 07.04.2014 № 03-04-05/17619
|
|
| Дополнительные документы | |||
| свидетельства о рождении нет под рукой | паспорт с вписанными данными о ребенке | — | 01.02.2016 г. № 03-04-05/4309 |
| ребенок-инвалид | справка об установлении инвалидности из учреждения МСЭ | после истечения срока действия справки нужно предоставлять свежую | |
| ребенок старше 18-24 лет | справка из образовательного учреждения об очной форме обучения | предоставляется ежегодно | 18.04.2016 № 03-04-05/22091 |
| приказ о предоставлении академического отпуска | — | письмо ФНС от 10.03.2016 г.№ БС-4-11/3877 | |
| единственный родитель претендует на двойной вычет | свидетельство о рождении с прочерком в строке «отец» | — | 14.03.2014 № 03-04-06/111480 |
| справка по форме № 25 | выдается органами ЗАГС, если отец в свидетельство вписан со слов матери | ||
| свидетельство о смерти второго родителя | — | 01.02.2016 № 03-04-05/4293 | |
| решение суда о признании родителя умершим или безвестно отсутствующим | — | ||
| один родитель отказывается от своего вычета в пользу второго | письменный отказ | — | 22.06.2016 № 03-04-05/36143
|
| справка 2-НДФЛ о доходах отказывающегося родителя | предоставляется каждый месяц | ||
| родители в разводе | свидетельство о расторжении брака | — | 30.05.2011 № 03-04-06/1-125 |
| соглашение об уплате алиментов | составляется нотариусом | ||
| исполнительный лист о взыскании алиментов | выдается по решению суда | ||
| подтверждение уплаты алиментов | например, банковская справка или расписка супруги | ||
| заявление бывшей супруги о том, что отец участвует в обеспечении ребенка | — | 03.03.2016 № 03-04-05/12376 | |
| брак между родителями не зарегистрирован | свидетельство об установлении отцовства | выдается органами ЗАГС | 15.04.2011 № 03-04-06/7-95 |
| письмо матери о том, что отец участвует в материальном обеспечении ребенка и проживает с ними | — | ||
| ребенок находится в приемной семье | свидетельство о регистрации брака | — | 06.04.2012 № 03-04-05/8-465
|
| договор о передаче ребенка в семью | выдается органами опеки | ||
| удостоверение приемного родителя | |||
| вычет получает опекун, в т.ч. единственный | акт о назначении опекуна/попечителя | выдается органами опеки | 16.06.2016 № 03-04-05/35117 |
| вычет получает усыновитель | документ об усыновлении (удочерении) | оформляется в ЗАГСе | 01.02.2016 № 03-04-05/4309 |
| у родителя и ребенка разный адрес регистрации | справка из жилищной конторы, подтверждающая, что ребенок проживает вместе с родителем | можно заменить справкой из городской/сельской администрации или решением суда | 02.04.2012 № 03-04-05/8-401
|
| на вычет претендует супруг/супруга родителя | свидетельство о браке или копия паспорта с отметкой о регистрации брака | — | |
| справка из жил.конторы о совместном проживании ребенка с заявителем | — | ||
| заявление родителя о том, что дети находятся на совместном иждивении с супругом | — |
|
|
| подтверждение уплаты алиментов | — |
|
|
*паспорт, свидетельства и удостоверения предоставляются в копиях, заявления и справки — в оригиналах
Итоги
- Конкретный список документов, необходимых для вычета, зависит от ситуации.
- Основным документом является свидетельство о рождении.
Статья понравилась, локанично, точно все, что необходимо. Прочитал статью и понял, что могу вернуть часть уплаченного налога с физического лица на дочь, студента за 3 последних года, так как по месту работы не оформлял вычеты ежегодно.
очень хорошая статья на 5. первую звездочку кликнула, остальные 5 никак не нажимаются сколько ни старалась. Оценка 5 за статью.
Спасибо большое!