Документы на налоговый вычет на ребёнка

Точный перечень документов на стандартный налоговый вычет на ребенка в 2018 году отсутствует. В Налоговом кодексе его нет. На основе рекомендаций Минфина мы составили список для каждой ситуации.


Если у вас имеются вопросы, вам нужна помощь, пожалуйста, звоните в бесплатную федеральную юридическую консультацию.

  • Звонок по всей России бесплатный 8 800 350-94-43

  • Список документов для получения вычета на детей на работе

    В п. 3 ст. 218 НК написано, что сотрудник получает вычет после того, как предоставит работодателю:

    • заявление;
    • подтверждающие документы.

    Конкретный бланк заявления законодательством не установлен. Каждая организация вправе разработать свою форму. В заявлении сотрудник обычно указывает:

    • основание для пересчета базы по НДФЛ (т. е. ссылается на пп. 4 п. 1 ст. 218 НК);
    • вид запрашиваемого вычета (в нашем случае стандартный);
    • данные ребенка;
    • перечень приложений.

    При оформлении налогового вычета на ребенка документы в бухгалтерию подаются один раз. Если основания для его начисления у работника не меняются, то и заявление повторно писать не нужно. Сделать это потребуют, если:

    • изменились семейные или иные обстоятельства (например, появились еще дети, ребенок пошел учиться в институт);
    • в заявлении указан конкретный срок предоставления вычета, и он истек.
    Важно! Заявление подается только в бумажном виде. Направлять его по электронной почте нельзя. Так считает Министерство финансов РФ (смотри письмо от 03.05.2017 № 03-04-06/27013).

    К заявлению прикладывают подтверждающие документы. Главный — свидетельство о рождении ребенка. Полного перечня других необходимых документов нет. В зависимости от обстоятельств налогоплательщик подтверждает свое право на вычет по-разному. Примерный список типичных ситуаций и документов приведен ниже.


    Если у вас имеются вопросы, вам нужна помощь, пожалуйста, звоните в бесплатную федеральную юридическую консультацию.

  • Звонок по всей России бесплатный 8 800 350-94-43

  • Какие документы нужны для возврата налога на детей через налоговую

    Список документов для оформления вычета на ребенка в ФНС:

    • паспорт;
    • заполненная декларация 3-НДФЛ;
    • справка о доходах 2-НДФЛ;
    • подтверждающие документы;
    • заявление о возврате налога с указанием реквизитов для перечисления денег.
    Важно!
    Через налоговую можно вернуть тот НДФЛ (налог на доходы для физических лиц), который работодатель перечислил за сотрудника за 3 последних года.

    Способы заполнения декларации:

    • на бумаге вручную (бланки есть в любой налоговой);
    • через специальную бесплатную программу;
    • в личном кабинете на сайте ФНС.

    Таблица документов для налогового вычета на детей в 2018 году

    Перечень документов, подтверждающих право на налоговый вычет на детей, зависит от того, кто обращается за вычетом и в каких родственных связях заявитель находится с ребенком. Рассмотрим, какие рекомендации дает Минфин в разных ситуациях:

    Ситуация Документ* Примечание Ссылка на письмо Минфина
    Обязательные документы
    общий случай (получение вычета на 1,2,3 и более детей) заявление пишет сам налогоплательщик в свободной форме
    свидетельство о рождении ребенка предоставляется на всех детей (в т.ч. умерших и взрослых), чтобы правильно определить сумму вычета 07.04.2014 № 03-04-05/17619

     

    Дополнительные документы
    свидетельства о рождении нет под рукой паспорт с вписанными данными о ребенке 01.02.2016 г. № 03-04-05/4309
    ребенок-инвалид справка об установлении инвалидности из учреждения МСЭ после истечения срока действия справки нужно предоставлять свежую
    ребенок старше 18-24 лет справка из образовательного учреждения об очной форме обучения предоставляется ежегодно 18.04.2016 № 03-04-05/22091
    приказ о предоставлении академического отпуска письмо ФНС от 10.03.2016 г.№ БС-4-11/3877
    единственный родитель претендует на двойной вычет свидетельство о рождении с прочерком в строке «отец» 14.03.2014 № 03-04-06/111480
    справка по форме № 25 выдается органами ЗАГС, если отец в свидетельство вписан со слов матери
    свидетельство о смерти второго родителя 01.02.2016 № 03-04-05/4293
    решение суда о признании родителя умершим или безвестно отсутствующим
    один родитель отказывается от своего вычета в пользу второго письменный отказ 22.06.2016 № 03-04-05/36143

     

    справка 2-НДФЛ о доходах отказывающегося родителя предоставляется каждый месяц
    родители в разводе свидетельство о расторжении брака 30.05.2011 № 03-04-06/1-125
    соглашение об уплате алиментов составляется нотариусом
    исполнительный лист о взыскании алиментов выдается по решению суда
    подтверждение уплаты алиментов например, банковская справка или расписка супруги
    заявление бывшей супруги о том, что отец участвует в обеспечении ребенка 03.03.2016 № 03-04-05/12376
    брак между родителями не зарегистрирован свидетельство об установлении отцовства выдается органами ЗАГС 15.04.2011 № 03-04-06/7-95
    письмо матери о том, что отец участвует в материальном обеспечении ребенка и проживает с ними
    ребенок находится в приемной семье свидетельство о регистрации брака 06.04.2012 № 03-04-05/8-465

     

    договор о передаче ребенка в семью выдается органами опеки
    удостоверение приемного родителя
    вычет получает опекун, в т.ч. единственный акт о назначении опекуна/попечителя выдается органами опеки 16.06.2016 № 03-04-05/35117
    вычет получает усыновитель документ об усыновлении (удочерении) оформляется в ЗАГСе 01.02.2016 № 03-04-05/4309
    у родителя и ребенка разный адрес регистрации справка из жилищной конторы, подтверждающая, что ребенок проживает вместе с родителем можно заменить справкой из городской/сельской администрации или решением суда 02.04.2012 № 03-04-05/8-401

     

    на вычет претендует супруг/супруга родителя свидетельство о браке или копия паспорта с отметкой о регистрации брака

    21.02.2012 № 03-04-05/8-209

    справка из жил.конторы о совместном проживании ребенка с заявителем
    заявление родителя о том, что дети находятся на совместном иждивении с супругом

    05.09.2012 № 03-04-05/8-1064

    подтверждение уплаты алиментов

    18.03.2015 № 03-04-05/14392

    *паспорт, свидетельства и удостоверения предоставляются в копиях, заявления и справки — в оригиналах

    Итоги

    1. Конкретный список документов, необходимых для вычета, зависит от ситуации.
    2. Основным документом является свидетельство о рождении.
    Рейтинг
    Поделиться с друзьями
    NALOGBOX
    Добавить комментарий

    1. Аноним

      Статья понравилась, локанично, точно все, что необходимо. Прочитал статью и понял, что могу вернуть часть уплаченного налога с физического лица на дочь, студента за 3 последних года, так как по месту работы не оформлял вычеты ежегодно.

      Ответить
    2. Аноним

      очень хорошая статья на 5. первую звездочку кликнула, остальные 5 никак не нажимаются сколько ни старалась. Оценка 5 за статью.

      Ответить
      1. Светлана Шумилова (налоговый эксперт)

        Спасибо большое!

        Ответить

    Сообщить об опечатке

    Текст, который будет отправлен нашим редакторам:

    Adblock
    detector