Налоговый вычет на детей военнослужащих

Последнее обновление 2019-01-12 в 19:28

Военнослужащим стандартный налоговый вычет на детей начисляется так же, как и другим плательщикам НДФЛ. Порядок установлен в ст. 218 НК РФ. В статье рассмотрены некоторые особенности предоставления льготы, связанные со статусом заявителей.

Как оформить налоговый вычет на ребенка военнослужащему

В п. 3 ст. 218 НК РФ написано, что льготу оформляет работодатель, у которого налогоплательщик получает доход. С 2012 г. денежное довольствие военнослужащим начисляется Единым расчетным центром Министерства обороны (ЕРЦ МО РФ). Так прописано в указании зам. министра МО РФ от 03.04.2012 № 180/7/211т. Отсюда следует, что вне зависимости от места службы порядок обращения военнослужащего за вычетом одинаковый:

  1. Налогоплательщик готовит заявление на имя главы ЕРЦ с приложением необходимых документов.
  2. Собранный пакет передается командиру части.
  3. Документы централизованно направляются в ЕРЦ, где и происходит начисление вычета.

Если военнослужащий не успел вовремя подать документы, возможны два варианта:

  • при получении заявления работодатель пересчитывает налогоплательщику НДФЛ, начиная с начала года или с того месяца, когда возникло право на льготу;
  • вычеты за предыдущие годы (не более 3) военнослужащий оформляет в налоговой по месту жительства путем подачи декларации, к которой прикладывает пакет подтверждающих документов и справку 2-НДФЛ.

Пример 1

У офицера Комова Р. И. и его супруги в сентябре 2018 г. родился сын. В феврале 2019 г. военнослужащий написал заявление в ЕРЦ о предоставлении ему вычета. Налогоплательщику пересчитали НДФЛ, начиная с января 2019 г. Чтобы получить возврат налога за сентябрь-декабрь 2018 г., Комову придется идти в налоговую и заполнять декларацию.

Справку о доходах получают через ЕРЦ либо в Управлении финансового обеспечения МО РФ по конкретному военному округу:

  1. Военнослужащий заполняет заявление на имя руководителя (Управления или ЕРЦ) и обязательно указывает в нем цель получения справки.
  2. Направляет его обычной почтой или электронным письмом в ЕРЦ либо обращается в Управление.
  3. В течение 3 рабочих дней с даты регистрации заявления справку готовят и высылают обычной почтой по адресу, указанному в обращении.

Список необходимых документов

В зависимости от конкретной ситуации для оформления льготы предоставляют:

  • копии свидетельств о рождении детей;
  • заявление в ЕРЦ.

Если у военнослужащего не изменились обстоятельства, влияющие на получение льготы, каждый год новое заявление подавать не нужно.

Размер вычета

Суммы указаны в пп. 4 п. 1 ст. 218 НК РФ и не зависят от того, является ли получатель военнослужащим или гражданским лицом. Размер равен (в руб.):

  • 1 400 — на первого и второго ребенка;
  • 3 000 — на каждого следующего.

Дополнительно положена льгота на ребенка-инвалида или обучающегося очно инвалида 1-2 группы не старше 24 лет в сумме (в руб.):

  • 6 000 — приемным родителям и опекунам;
  • 12 000 — родным родителям и усыновителям.

Пример 2

В семье Волыниных двое детей до 18 лет. Младший из них инвалид. Отец-военнослужащий оформил вычет на первого — 1 400 руб., а на второго — 13 400 руб. (12 000 и 1 400 суммируются).

Указанные начисления удваиваются, если:

  • налогоплательщик является единственным родителем или опекуном;
  • второй родитель, имеющий право на льготу, отказался от нее.

Подробнее читайте в статье «Двойной налоговый вычет на детей»

Пример 3

Ласточкина — военнослужащая. Похоронив супруга, она осталась единственным родителем сына 23 лет. Так как он студент-очник, женщина претендует на вычет. Ласточника написала заявление в ЕРЦ, среди прочих бумаг приложила справку из университета и свидетельство о смерти мужа. Вычет составил 2 800 руб. (1 400 × 2). Эту сумму каждый месяц будут вычитать из ее дохода при расчете подоходного налога.

Важно! Начисление льготы продолжается до того месяца, в котором денежное довольствие военнослужащего с начала года нарастающим итогом превысит 350 000 руб.

Итоги

  1. Условия оформления и размеры вычета на детей у военнослужащих такие же, как и у остальных налогоплательщиков.
  2. Для получения льготы заявление и документы через командира части направляются в ЕРЦ МО РФ.

Видео


Если вы нашли ошибку, пожалуйста, выделите фрагмент текста и нажмите Ctrl+Enter.

Автор: Наталья Анатольевна

Я очень старался при написании этой статьи, пожалуйста, оцените мои старания, мне это очень важно, спасибо!

32 thoughts on “Налоговый вычет на детей военнослужащих”

Добавить комментарий

Ваш адрес email не будет опубликован.

  1. Доброго времени суток! Подскажите пожалуйста.
    Согласно письму Министерства финансов РФ № 03-04-05/31741 от 11.05.2018 г. налоговый вычет можно получать и на ребенка супруга (супруги) от предыдущего брака, если он находится на обеспечении супруга (супруги) родителя.
    Моя жена в прошлом мать одиночка, как официально оформить, что ребенок находится на моём обеспечении, для получения налогового вычета?

  2. Добрый день, у мужа ( военнослужащий) ребенок от первого брака инвалид, он платит алименты, имеет ли он право на налоговый вычет? И если да, копия справка об инвалидности должна быть завершена нотариально?

    1. Александра, здравствуйте.
      Если отец платит алименты, значит, он содержит ребенка-инвалида и поэтому имеет право на стандартный налоговый вычет. Насколько мне известно, все копии подтверждающих документов для налоговой инспекции налогоплательщики заверяют сами: пишут копия верна и ставят подпись и дату. Если копия документа вызовет сомнение, то необходимо будет представить оригинал.

  3. Какие документы нужны для оформления налогового вычета на 3 детей за 3 года

  4. Какие документы нужны для оформления налогового вычета на ребёнка за 3 года

  5. Добрый день, а на основании какой статьи положен вычет за последние 3 года?

  6. Здравствуйте. Муж военнослужащий, ребенок родился в 2005 году, документы на налоговый вычет подали сразу. Несколько лет получали его, в 2018 году обнаружили что выплаты не производятся. Заново собирали и отправляли в ЕРЦ, с февраля 2019 года вычет учтен, но так понимаю за новый налоговый период. Как вернуть вычет за прошлые года(порядка 6 лет)как действовать, это упущенние бухгалтерии(документы и выплаты были уже)?

    1. Ирина, здравствуйте.
      К сожалению, вычет вы сможете получить только за последние три года. Для этого нужно представить 3-НДФЛ и другие документы в налоговую за 2016,2017,2018гг.

    2. Здраствуйте.ребенку 3 года .заявление на нологовый вычет не подавалось.какая сумма перерасчета и что для этого нужно сделать.это льгота уменьшает налог или что?

  7. Здравствуйте. Можно выслать образец написания на вычет подоходного налога на детей.. .
    На какое имя писать в шапке справа в заявлении.
    Заранее спасибо!

    1. Кристина, здравствуйте.
      Вот уже высылали образец.

      Руководителю ФКУ «Единый расчетный
      центр МО РФ» Лощеновой О.В.
      от звание
      ______________________________
      В/ч __________________________
      л/н ____________________ __________ г.р.
      адрес_________________
      тел.___________________
      Заявление о предоставлении стандартного
      налогового вычета на ребенка

      В соответствии с пп. 4 ст. 218 Налогового кодекса РФ при налогообложении моих доходов прошу предоставить мне стандартный налоговый вычет по налогу на доходы физических лиц на моего ребенка:
      Дочь (сын)_____________________________
      которая находится на моем обеспечении.
      В случае утери права на вычет, обязуюсь сообщить об этом в ФКУ «Единый расчетный центр МО РФ» не позднее последнего дня месяца, в котором произошло прекращение права на вычет.

      Приложение: Копия свидетельства о рождении ребенка – 1 шт.

      число _______________/________________./

      1. Здравствуйте! Подскажите пожалуйста, можно ли подать документы через интернет на самом сайте Mil.ru, и если можно, скиньте ссылку пожалуйста. спасибо!

  8. Здравствуйте, я иностранный гражданин. Явлюсь военнослужащим ВС РФ. Положен ли мне налоговый вычет на ребенка?

    1. Дима, здравствуйте.
      Если страна, гражданином которой вы являетесь, входит в Евразийский экономический союз, то вычет применяется.

  9. Подскажите и возможно ли получить двойной налоговый вычет за прошлые года?

    1. Анатолий, здравствуйте.
      Если вы не получали вычет на детей, то в этом году сможете подать документы и декларации за 2015,2016,2017гг.

  10. Здравствуйте!Два родителя,в браке не состоим.Папа военный,мама индивидуальный предприниматель (налоги отчисляет по «упрощёнке» раз в год).Подскажите,как папе получать двойной налоговый вычет и какие документы от мамы потребуются?

    1. Анатолий, здравствуйте.
      Вы не сможете получить двойной вычет, так как супруга не имеет на него права. ИП на УСН не платит НДФЛ по 13%.

  11. Здравствуйте. Можно выслать образец написания на вычет подоходного налога на детей.. .
    На какое имя писать в шапке справа в заявлении.
    Заранее спасибо!

    1. Виктория, здравствуйте.
      Можно написать заявление в бухгалтерию и представить копии свидетельств о рождении детей. Заявление пишется в произвольной форме.
      Стандартный вычет также можно по окончании года заявить в налоговый орган, подав декларацию по форме 3-НДФЛ.

    1. Александр, здравствуйте.
      Заявление пишется в произвольной форме.

      1. Руководителю ФКУ «Единый расчетный
        центр МО РФ» Лощеновой О.В.
        от звание
        ______________________________
        В/ч __________________________
        л/н ____________________ __________ г.р.
        адрес_________________
        тел.___________________
        Заявление о предоставлении стандартного
        налогового вычета на ребенка

        В соответствии с пп. 4 ст. 218 Налогового кодекса РФ при налогообложении моих доходов прошу предоставить мне стандартный налоговый вычет по налогу на доходы физических лиц на моего ребенка:
        Дочь (сын)_____________________________
        которая находится на моем обеспечении.
        В случае утери права на вычет, обязуюсь сообщить об этом в ФКУ «Единый расчетный центр МО РФ» не позднее последнего дня месяца, в котором произошло прекращение права на вычет.

        Приложение: Копия свидетельства о рождении ребенка – 1 шт.

        число _______________/________________./

        1. Здравствуйте, подскажите пожалуйста, второй ребенок родился в 2011 году и я не разу не подавал на налоговый вычет, за какой период я могу написать на перерасчёт ? Или только за один прошедший год ?

          1. Иван, здравствуйте.
            В этом году успеваете подать документы и декларации за 2015,2016,2017гг.

Сообщить об опечатке

Текст, который будет отправлен нашим редакторам: