Возврат налога за лечение неработающим пенсионерам

Когда человек работает и получает официальную зарплату, вопроса, имеет ли он право на вычет, не возникает. Ситуация меняется с выходом на пенсию. В статье рассмотрим, при каких условиях возможна компенсация налогового вычета за лечение неработающему пенсионеру.


Если у вас имеются вопросы, вам нужна помощь, пожалуйста, звоните в бесплатную федеральную юридическую консультацию.

  • Звонок по всей России бесплатный 8 800 350-94-43

  • Может ли неработающий пенсионер получить налоговый вычет за лечение

    Налоговые вычеты снижают базу по НДФЛ, рассчитанную по ставке 13% (п.3 ст.210 НК). При этом они не действуют в отношении доходов от:

    • долевого участия (т.е. от дивидендов);
    • выигрышей в лотерею и другие азартные игры;
    • прибыли контролируемой иностранной организации.

    По остальным видам ограничений нет. Источники доходов для целей начисления НДФЛ указаны в ст. 208 НК.

    Важно! Таким образом, неработающий пенсионер имеет право на налоговый вычет за лечение, если он является плательщиком 13% НДФЛ. Это значит, помимо государственной пенсии, он должен иметь иной доход, так как пенсия освобождена от подоходного налога. Например, поступления от сдачи квартиры в наем или от ее продажи.

     

    Пример 1

    Валерий Петрович в 2017 г. сдал свою машину в аренду другому физ. лицу и получил 97 200 руб. С этих денег он обязан заплатить подоходный налог 12 636 руб. В том же году Валерий Петрович сдавал платные анализы и потратил на них 19 400 руб. Налоговая одобрила пенсионеру социальный вычет на лечение и уменьшила НДЛФ к уплате на 2 522 руб. (13% от 19 400).

    Если у вас имеются вопросы, вам нужна помощь, пожалуйста, звоните в бесплатную федеральную юридическую консультацию.

  • Звонок по всей России бесплатный 8 800 350-94-43

  • Как получить налоговый вычет за лечение пенсионеру

    Производится возврат денег за лечение пенсионерам через налоговую. При заполнении декларации человек указывает полученные доходы и заявляет вычет на расходы.

    Порядок действий:

    1. На следующий год после оплаты лечения подать в ФНС декларацию З-НДФЛ до 30 апреля.
    2. До 15 июля заплатить НДФЛ с учетом вычета.
    Важно! Если пенсионер сдает помещение в аренду российской организации, она сама перечисляет НДФЛ (п.2 ст.226 НК). Тогда соблюдать вышеуказанные сроки не нужно. Пенсионер заполняет декларацию на основании справки 2-НДФЛ, подает ее в ФНС в любое время в течение 3 лет и возвращает 13% от расходов.

     

    Максимальный возврат НДФЛ за лечение пенсионерам делают с расходов не более 120 000 руб. (абз.7 п.2 ст.219 НК). Однако в случае дорогостоящего лечения затраты подлежат вычету полностью (абз.4 пп.3 п.1 ст.219 НК).

    Пример 2

    Пенсионер Григорьев в 2017 г. году продал за 850 400 руб. машину, которой владел 2 года. Часть полученных денег, а именно 148 500 руб., он отдал за лечение, себя и супруги. В 2018 г. пенсионер обязан заплатить НДФЛ. Он указал в декларации (в руб.):

    • 850 400 — доход;
    • 120 000 — вычет (оставшиеся 28 500 не укладываются в лимит);
    • 850 400 – 120 000 = 730 400 — база по НДФЛ;
    • 730 400 × 13% = 94 952 руб. — налог к уплате.

    Итого Григорьев снизил НДФЛ на 15 600 руб. Также по этой декларации он вправе заявить имущественный вычет и заплатить еще на 32 500 руб. меньше.

    Возврат подоходного налога за лечение зубов неработающим пенсионерам

    Стоматология включена в услуги, по которым положен вычет. Заплатив, необходимо взять в больнице:

    • договор;
    • копию лицензии (вычет делают только услуги российских клиник);
    • справку об оплате для налоговой;
    • чеки на оплату.

    Важно! В выписанной справке клиника указывает стоимость услуг и проставляет специальный код:

    «1» — лечение стандартное;

    «2» — лечение дорогостоящее.

     

    Пример 3

    Любовь Васильевна сдает двухкомнатную квартиру за 27 150 руб. в месяц. Итого за год получается 325 800 руб. В 2017 г. пенсионерка лечила зубы и потратила 44 500 руб. В 2018 г. женщина заплатила подоходный налог 36 569 руб.: 13% × (325 800 – 44 500). Благодаря вычету она сэкономила 5 785 руб.

    Налоговый вычет за лекарства для пенсионеров

    Возврат налога за покупку лекарств пенсионерам осуществляется в том же порядке, что и за лечение. Основные условия:

    • медикаменты входят в список лекарственных средств, приведенный в Постановлении Правительства от 19.03.2001 № 201;
    • на них есть рецепт от лечащего врача со штампом для ФНС;
    • стоимость медикаментов подтверждена платежными чеками.

    Пример 4

    В 2017 г. врач в районной поликлинике выписал пенсионерке Семеновой дорогие медикаменты и дал рецептурный бланк для ФНС. Семенова потратила 29 400 руб. Пенсионерка сдает квартиру организации под жилье для сотрудников. В начале 2018 г. Семенова заполнила декларацию в ФНС. Налоговая вернула ей 13% от стоимости лекарств — 3 822 руб.

    Вычет при дорогостоящих операциях для пенсионеров

    Полный список такого лечения содержится в Постановлении № 201. Например, к ним относятся:

    • сложные хирургические операции;
    • лечение тяжелых болезней (онкологии, сахарного диабета, заболеваний поджелудочной железы и пр.)

    Важно!

    Возврат налога с медицинских услуг пенсионерам ограничен той суммой НДФЛ, которую пенсионер заплатил или обязан заплатить в отчетном году.

     

    Пример 5

    От сдачи квартиры в наем Михаил Иванович имеет дополнительный доход 312 300 руб. в год. В 2017 г. он оплатил себе сложную операцию на желудке за 345 700 руб. В больнице дали справку с кодом «2». Получается, сумма возможного вычета превысила размер дохода.

    В этом случае, согласно абз.3 п.3 ст.210 НК, сумма НДФЛ к уплате за 2017 г. составит для пенсионера 0 руб. Неиспользованный остаток вычета 33 400 руб. пропадает и на следующий год не переносится.

    Итоги

    1. Налоговый вычет на лечение пенсионеру положен, если в год оплаты мед. услуг и лекарств он получил доход, облагаемый 13% НДФЛ.
    2. Если пенсионер сам обязан перечислить налог, с помощью вычета можно уменьшить сумму к уплате. В общем случае экономия составляет 13% от расходов на лечение, но не более 15 600 руб.
    Рейтинг
    Поделиться с друзьями
    NALOGBOX
    Добавить комментарий

    1. Елена

      Здравствуйте.
      Как получить вычет за мед.услуги, за неработающего пенсионера?
      Я как дочь, работающая, оплачивала протезирование маме.
      Спасибо заранее!

      Ответить
      1. Светлана Шумилова

        Елена, здравствуйте.
        Как получить вычет за лечение родителей — неработающих пенсионеров, представлено по ссылке: https://nalogbox.ru/sotsialnyj/vychet-na-lechenie-roditelej-pensionerov/

        Ответить
    2. Елена

      Можно ли получить вычет пенсионеру за лечение в 2018году,ндфл есть за 2017год.

      Ответить
      1. Светлана Шумилова

        Елена, здравствуйте.
        Справка 2-НДФЛ за 2017 год здесь не подойдет.
        Если пенсионер имел доход в 2018 году, облагаемый по ставке 13%, то вычет на лечение он сможет получить.
        Также дети могут получить вычет на лечение родителей.

        Ответить
    3. Татьяна

      Получаю пенсию, которую выплачивает негосударственный пенсионный фонд, из пенсии удерживается налог 13%, в 2018 году сделала платную операцию по лечению катаракты, можно ли получить налоговый вычет?

      Ответить
      1. Светлана Шумилова

        Татьяна, здравствуйте.
        Да, так как у вас есть доход, облагаемый по ставке 13%.

        Ответить
    4. равшан

      имеет ли право пенсионер на социальный налоговый вычет если у него нет доходов кроме пенсии

      Ответить
      1. Светлана Шумилова

        Равшан, здравствуйте.
        Если нет доходов, облагаемых налогом 13%, то и не с чего получать вычет.

        Ответить

    Сообщить об опечатке

    Текст, который будет отправлен нашим редакторам:

    Adblock
    detector