Может ли неработающий пенсионер получить налоговый вычет за лечение
Как получить налоговый вычет за лечение пенсионеру
Возврат подоходного налога за лечение зубов неработающим пенсионерам
Налоговый вычет за лекарства для пенсионеров
Когда человек работает и получает официальную зарплату, вопроса, имеет ли он право на вычет, не возникает. Ситуация меняется с выходом на пенсию. В статье рассмотрим, при каких условиях возможна компенсация налогового вычета за лечение неработающему пенсионеру.
Если у вас имеются вопросы, вам нужна помощь, пожалуйста, звоните в бесплатную федеральную юридическую консультацию.
Может ли неработающий пенсионер получить налоговый вычет за лечение
Налоговые вычеты снижают базу по НДФЛ, рассчитанную по ставке 13% (п.3 ст.210 НК). При этом они не действуют в отношении доходов от:
- долевого участия (т.е. от дивидендов);
- выигрышей в лотерею и другие азартные игры;
- прибыли контролируемой иностранной организации.
По остальным видам ограничений нет. Источники доходов для целей начисления НДФЛ указаны в ст. 208 НК.
Пример 1
Если у вас имеются вопросы, вам нужна помощь, пожалуйста, звоните в бесплатную федеральную юридическую консультацию.
Как получить налоговый вычет за лечение пенсионеру
Производится возврат денег за лечение пенсионерам через налоговую. При заполнении декларации человек указывает полученные доходы и заявляет вычет на расходы.
Порядок действий:
- На следующий год после оплаты лечения подать в ФНС декларацию З-НДФЛ до 30 апреля.
- До 15 июля заплатить НДФЛ с учетом вычета.
Максимальный возврат НДФЛ за лечение пенсионерам делают с расходов не более 120 000 руб. (абз.7 п.2 ст.219 НК). Однако в случае дорогостоящего лечения затраты подлежат вычету полностью (абз.4 пп.3 п.1 ст.219 НК).
Пример 2
Пенсионер Григорьев в 2017 г. году продал за 850 400 руб. машину, которой владел 2 года. Часть полученных денег, а именно 148 500 руб., он отдал за лечение, себя и супруги. В 2018 г. пенсионер обязан заплатить НДФЛ. Он указал в декларации (в руб.):
- 850 400 — доход;
- 120 000 — вычет (оставшиеся 28 500 не укладываются в лимит);
- 850 400 – 120 000 = 730 400 — база по НДФЛ;
- 730 400 × 13% = 94 952 руб. — налог к уплате.
Итого Григорьев снизил НДФЛ на 15 600 руб. Также по этой декларации он вправе заявить имущественный вычет и заплатить еще на 32 500 руб. меньше.
Возврат подоходного налога за лечение зубов неработающим пенсионерам
Стоматология включена в услуги, по которым положен вычет. Заплатив, необходимо взять в больнице:
- договор;
- копию лицензии (вычет делают только услуги российских клиник);
- справку об оплате для налоговой;
- чеки на оплату.
Важно! В выписанной справке клиника указывает стоимость услуг и проставляет специальный код:
«1» — лечение стандартное;
«2» — лечение дорогостоящее.
Пример 3
Налоговый вычет за лекарства для пенсионеров
Возврат налога за покупку лекарств пенсионерам осуществляется в том же порядке, что и за лечение. Основные условия:
- медикаменты входят в список лекарственных средств, приведенный в Постановлении Правительства от 19.03.2001 № 201;
- на них есть рецепт от лечащего врача со штампом для ФНС;
- стоимость медикаментов подтверждена платежными чеками.
Пример 4
Вычет при дорогостоящих операциях для пенсионеров
Полный список такого лечения содержится в Постановлении № 201. Например, к ним относятся:
- сложные хирургические операции;
- лечение тяжелых болезней (онкологии, сахарного диабета, заболеваний поджелудочной железы и пр.)
Важно!
Возврат налога с медицинских услуг пенсионерам ограничен той суммой НДФЛ, которую пенсионер заплатил или обязан заплатить в отчетном году.
Пример 5
От сдачи квартиры в наем Михаил Иванович имеет дополнительный доход 312 300 руб. в год. В 2017 г. он оплатил себе сложную операцию на желудке за 345 700 руб. В больнице дали справку с кодом «2». Получается, сумма возможного вычета превысила размер дохода.
В этом случае, согласно абз.3 п.3 ст.210 НК, сумма НДФЛ к уплате за 2017 г. составит для пенсионера 0 руб. Неиспользованный остаток вычета 33 400 руб. пропадает и на следующий год не переносится.
Итоги
- Налоговый вычет на лечение пенсионеру положен, если в год оплаты мед. услуг и лекарств он получил доход, облагаемый 13% НДФЛ.
- Если пенсионер сам обязан перечислить налог, с помощью вычета можно уменьшить сумму к уплате. В общем случае экономия составляет 13% от расходов на лечение, но не более 15 600 руб.
Здравствуйте.
Как получить вычет за мед.услуги, за неработающего пенсионера?
Я как дочь, работающая, оплачивала протезирование маме.
Спасибо заранее!
Елена, здравствуйте.
Как получить вычет за лечение родителей — неработающих пенсионеров, представлено по ссылке: https://nalogbox.ru/sotsialnyj/vychet-na-lechenie-roditelej-pensionerov/
Можно ли получить вычет пенсионеру за лечение в 2018году,ндфл есть за 2017год.
Елена, здравствуйте.
Справка 2-НДФЛ за 2017 год здесь не подойдет.
Если пенсионер имел доход в 2018 году, облагаемый по ставке 13%, то вычет на лечение он сможет получить.
Также дети могут получить вычет на лечение родителей.
Получаю пенсию, которую выплачивает негосударственный пенсионный фонд, из пенсии удерживается налог 13%, в 2018 году сделала платную операцию по лечению катаракты, можно ли получить налоговый вычет?
Татьяна, здравствуйте.
Да, так как у вас есть доход, облагаемый по ставке 13%.
имеет ли право пенсионер на социальный налоговый вычет если у него нет доходов кроме пенсии
Равшан, здравствуйте.
Если нет доходов, облагаемых налогом 13%, то и не с чего получать вычет.