Как посчитать вычеты на детей из зарплаты

О возможности уменьшить удерживаемую из зарплаты сумму налога слышали многие, но как считать вычет на ребенка, в чем его суть и каков размер вычета в реальных рублях, знают далеко не все.

В статье приведены наглядные примеры, как рассчитать налоговый вычет на ребенка в различных случаях.


Если у вас имеются вопросы, вам нужна помощь, пожалуйста, звоните в бесплатную федеральную юридическую консультацию.

  • Звонок по всей России бесплатный 8 800 350-94-43

  • Методика расчёта

    Каждый человек, который официально трудоустроен в России, уплачивает в федеральный бюджет НДФЛ — 13% от своего заработка. Обычно уплату вместо самого человека производит работодатель: работник получает зарплату, уже уменьшенную на размер налога.

    Например, в трудовом договоре указано, что зарплата сотрудника составляет 20 000 рублей, а на деле ему приходит 17 400 рублей. Почему? Потому что у него есть объект налогообложения — доход. Налоговая база равна сумме доходов — 20 000 рублей. Налог равен 13% от базы — 2 600 рублей.

    А вычет — это сумма, которая вычитается из налоговой базы.

    Если налоговая база меньше, то и сумма налога будет меньше. К примеру, при налоговой базе 20 000 рублей налог равен 2 600 рублям, а при базе в 15 000 НДФЛ составит 1 950 рублей.

    Вычет на детей в Налоговом кодексе называется стандартным налоговым вычетом и регулируется пп. 4 п. 1 ст. 218 НК РФ. Эта компенсация дается за каждого ребенка и каждому родителю. Если у ребенка только один родитель, то он получает вычет в двукратном размере.

    Право на это возмещение предусмотрено не только для родителей, но и:

    Компенсация дается до достижения ребенком возраста 18 лет или 23 лет, если он является студентом-очником.


    Если у вас имеются вопросы, вам нужна помощь, пожалуйста, звоните в бесплатную федеральную юридическую консультацию.

  • Звонок по всей России бесплатный 8 800 350-94-43

  • Примеры расчета стандартного налогового вычета на ребенка

    Размеры суммы, которая вычитается, приведены в пп. 4 п. 1 НК РФ:

    Как это выглядит в реальных суммах

    Пример 1

    Алексеев Андрей Геннадьевич работает руководителем отдела продаж в фирме «Профессионалы», занимающейся проведением семинаров. Его заработная плата составляет 50 000 рублей. С этой суммы его работодатель удерживает и уплачивает в бюджет 6 500 рублей НДФЛ. В итоге Алексеев получает 43 500 рублей. У него есть 1 ребенок.

    Значит, он вправе получить вычет. Из налоговой базы — зарплаты — вычитается сумма вычета: 50 000 — 1 400 = 49 600 рублей.

    Налоговый вычет на ребенка рассчитывается:

    1. Налог будет равен: 49 600 × 0,13 = 6 448 вместо 6500 рублей.
    2. Если господин Алексеев — единственный родитель, то он получает вычет в двукратном размере: 50 000 — 2800 = 47 200 рублей.
    3. Налог будет равен: 47 200 × 0,13 = 6 136 рублей.

    Пример 2

    У Белышевой Оксаны Анатольевны 2 усыновленных мальчика. Она работает бухгалтером в компании «Аудитор». Ее оклад составляет 30 000 рублей. Ей положен вычет за каждого ребенка в размере 1 400 рублей. Налоговая база Оксаны Анатольевны – 30 000 рублей. Без вычета работодатель удерживает из зарплаты НДФЛ 3 900 рублей.

    Высчитать налоговый вычет на детей нужно поэтапно:

    1. С учетом вычета база равна: 30 000 — 2 800 = 27 200 рублей.
    2. Налог равен: 27 200 × 0,13 = 3 536 рублей.
    3. Если госпожа Белышева – единственный усыновитель детей, то ей полагается двойное вычитание из оклада: 30 000 — 5 600 = 24 400 рублей.

    Налог: 24 400 × 0,13 = 3 172 рубля.

    Пример 3

    Васильев Олег Петрович – опекун 3 детей. Он занимает должность инженера в организации «Электропром». Его зарплата равна 40 000 рублям. Он уплачивает 5 200 рублей подоходного налога. Как изменится зачисляемая ему зарплата после использования стандартных вычетов?

    За первых двух детей полагается вычитание по 1 400 рублей, а за третьего — 3 000.

    Налоговая база будет равна: 40 000 — 1 400 — 1 400 — 3 000 = 34 200 рублей.

    Налог: 34 200 × 0,13 = 4 446 рублей вместо 5 200 до использования права.

    Если господин Васильев – единственный опекун, то вычет удваивается: 40 000 — 2 800 — 2 800 — 6 000 = 28 400 рублей.

    Налог при этом: 28 400 × 0,13 = 3 692 рубля

    Пример 4

    Гончарова Елена Сергеевна имеет 4 детей, один из которых ребенок-инвалид. Она работает библиотекарем в государственной городской библиотеке. Ее зарплата равна 20 000 рублям, государству она платит 2600 рублей НДФЛ каждый месяц.

    После использования вычета ситуация выглядит так:

    Налоговая база равна: 20 000 — 1 400 — 1 400 — 3 000 — 12 000 = 2 200 рублей.

    НДФЛ: 2 200 × 0,13 = 286 рублей.

    Если же она единственный родитель, то вычет будет удвоен:

    База: 20 000 — 2 800 — 2 800 — 6 000 — 24 000 = — 15 600, но база не может быть отрицательной, поэтому признается равной нулю.

    Если база равна нулю, то и НДФЛ равен нулю.

    Пример 5

    У Иванова Павла Сергеевича на обеспечении находится ребенок в возрасте 22 лет, который учится на очной форме обучения в вузе, а также он является опекуном несовершеннолетнего ребенка-инвалида. Он работает на предприятии «Реал Пласт» по производству окон и комплектующих водителем грузовой машины. Зарплата Иванова — 35 000 рублей.

    Налоговый вычет на детей считается:

    1. 35 000 — 1 400 — 6 000 = 27 500 рублей.
    2. НДФЛ: 27 500 × 0,13 = 3 575 рублей.

    В этом случае господин Иванов может получить еще и социальный вычет, если студент обучается на коммерческом факультете.

    Стандартный вычет на ребенка — это не сумма, на которую будет уменьшен налог, а эта сумма, которая вычитается из базы обложения. В результате НДФЛ уменьшается незначительно, но стабильно — до 18 или 23 лет ребенка.
    Рейтинг
    Поделиться с друзьями
    NALOGBOX
    Добавить комментарий

    1. Иван

      Здравствуйте!
      Скажите, пожалуйста, а налоговый вычет считается только на ребенка в «действующем» браке или на всех несовершеннолетних детей от всех браков?

      Ответить
    2. Светлана

      Здравствуйте,если работник принят временно на месяц,предоставляется ли льгота на ребенка?

      Ответить
    3. Аноним

      и ошибка в примере 3.

      Ответить
      1. Светлана Шумилова (налоговый эксперт)

        Спасибо, исправили.

        Ответить
    4. Марина

      Здравствуйте ! У меня трое детей …сын 27..дочь 25 и дочь 15 лет .Подскажите как правильно высчитывать 13% налога из зароботной платы 11300. Спасибо

      Ответить
    5. Татьяна

      Здравствуйте. Сотрудница находится в отпуске по уходу за ребенком. У неё есть налоговый вычет на двоих детей. В июне она прервала свой отпуск по уходу и взяла очередной, затем снова ушла по уходу за ребенком. НДФЛ рассчитан. В октябре ей выплатили премию, но за счет налогового вычета, по НДФЛ образовалась переплата. Что делать с этой переплатой?

      Ответить
      1. Светлана Шумилова

        Татьяна, здравствуйте.
        Вернуть переплату.

        Ответить
    6. Елена

      У вас ошибка в расчетах:
      50 000 — 1 400 = 48 600, а ваш расчет 49 600. Трудно доверять такой компании 😉

      Как это выглядит в реальных суммах
      Пример 1

      Алексеев Андрей Геннадьевич работает руководителем отдела продаж в фирме «Профессионалы», занимающейся проведением семинаров. Его заработная плата составляет 50 000 рублей. С этой суммы его работодатель удерживает и уплачивает в бюджет 6 500 рублей НДФЛ. В итоге Алексеев получает 43 500 рублей. У него есть 1 ребенок.

      Значит, он вправе получить вычет. Из налоговой базы — зарплаты — вычитается сумма вычета: 50 000 — 1 400 = 49 600 рублей.

      Налоговый вычет на ребенка рассчитывается:

      Налог будет равен: 49 600 × 0,13 = 6 448 вместо 6500 рублей.
      Если господин Алексеев — единственный родитель, то он получает вычет в двукратном размере: 50 000 — 2800 = 47 200 рублей.
      Налог будет равен: 47 200 × 0,13 = 6 136 рублей.

      Ответить
    7. Аноним

      с первым ребенком мать-одиночка, затем 2 ребенка в браке, в настоящее время состою в браке. Положен ли двойной вычет за первого ребенка?

      Ответить
      1. Светлана Шумилова

        Здравствуйте.
        С вступлением в брак право на двойной вычет теряется.

        Ответить
    8. Ольга

      вычитается сумма вычета: 50 000 — 1 400 = 49 600 рублей.

      ОШИБКА!!! 48600

      Ответить
      1. Аноним

        Здравствуйте. Подскажите пожалуйста. У меня было 3 детей, старшая умерла ос талось 2 внуков под опекой. В итоге 2 моих и 2 опекаемые как должен рассчитываться подоходный налол

        Ответить
        1. Светлана Шумилова

          Здравствуйте.
          Стандартный вычет в 2019 году составляет: по 1400 рублей на первого и второго, 3000 рублей на третьего и каждого последующего ребенка в месяц, как на собственного, так и опекаемого.
          Вычет в отношении умершего ребенка предоставляется до конца года.
          При этом при подсчете детей учитывается их общее количество, включая детей, которые умерли (Письма Минфина России от 19.01.2012 N 03-04-06/8-10, от 10.02.2012 N 03-04-06/8-33, от 29.12.2011 N 03-04-05/8-1124).
          То есть вычет каждый месяц у вас будет равен: 1400+3000+3000+3000=10400 рублей. То есть на эту сумму каждый месяц будет уменьшаться налоговая база при расчете НДФЛ.

          Ответить
    9. Катя

      Можно уменьшить налоговый вычет матери одиночки

      Ответить
      1. Светлана Шумилова

        Катя, здравствуйте.
        Какой у вас вопрос?

        Ответить
    10. Светлана

      Как вычитается стандартный вычет при условии, что отец является гражданином России, а дети нет ( пятеро детей)

      Ответить
      1. Светлана Шумилова

        Светлана, здравствуйте.
        Важен статус: резидент или нерезидент.

        Ответить
    11. Зульфия

      Если у меня 4 детей.Из них трое несовершеннолетние,а четвёртому 19 лет учится на очном отделении и как мать одиночка.

      Ответить
      1. Светлана Шумилова

        Зульфия, здравствуйте.
        Стандартные вычеты предоставляются, если мама одинокая имеет доходы, облагаемые налогом по ставке 13%.
        При таких условиях вычет на детей в вашем случае равен 2800+2800+6000+6000.

        Ответить
      2. ...

        Здравствуйте подскажите пожалуйста могут ли налоговый вычет выплачивать вместе с зарплатай

        Ответить
    12. Володя

      Здесь случайно ошибки нет? в примере 1

      Ответить
      1. Светлана Шумилова

        Володя, здравствуйте.
        Вроде все верно.

        Ответить
        1. Аноним

          Конечно есть, 50000-1400=48600, а не 49600

          Ответить

    Сообщить об опечатке

    Текст, который будет отправлен нашим редакторам:

    Adblock
    detector