Список документов для возврата налога за лечение

В материале подробно разберем, какие документы надо собрать, чтобы вернуть 13% от расходов на лечение. Расскажем, в течение какого срока можно обращаться за вычетом и как проще это сделать.

Если у вас имеются вопросы, вам нужна помощь, пожалуйста, звоните в бесплатную федеральную юридическую консультацию.

Список документов для налогового вычета за лечение

Комплект документов для налогового вычета за лечение делится на несколько составляющих:

1. Документы, подтверждающие факт лечения и расходы.
2. Доказательства родства с пациентом, если заявитель оплачивал услуги не для себя, а для своих близких.
3. Налоговая декларация или уведомление и сопутствующие документы.

Разберем каждый пункт по отдельности. Необходимыми документами для социального вычета на лечение являются:

1. Договор. В ФНС нужна копия. Стороной договора указывается не пациент, а претендент на вычет.

2. Справка об оплате. Форма приведена в приказе от 25.07.2001 МНС и Минздрава № 289/БГ-3-04/256. В справке отражают стоимость мед. операций и их разновидность. Дорогостоящее лечение указывается под кодом «2», простое – «1». Для каждого кода выписывается отдельная справка. Плательщиком в ней указывается получатель вычета.

3. Лицензия не мед. деятельность (копия). Она понадобится в том случае, если ее реквизиты не указаны в договоре. На практике некоторые ИФНС запрашивают лицензию в обязательном порядке.
4. Оригинал справки или выписки из истории болезни о том, что во время лечения использовались материалы и медикаменты, которые были куплены плательщиком, потому что клиника не смогла их предоставить.
5. Чеки (копии). Для подтверждения затрат на покупку препаратов и материалов они обязательны. Расходы на лечение достаточно подтвердить справкой об оплате. Так указал Минфин в письме от 18.05.2011 № АС-4-3/7958. Однако в действительности инспекции часто запрашивают все чеки.

После того, как клиника выдала документы для возврата подоходного налога за лечение, следует подготовить свидетельства о родстве получателя вычета и пациента:

• о браке;
• о рождении ребенка;
• собственное свидетельство о рождении (когда лечение предоставлялось родителю).

Следующий шаг — подготовка документов для возврата денег за лечение через налоговую по перечню:

• декларация;
• справка 2-НДФЛ;
• копия паспорта;
• заявление на перечисление денежных средств.

При обращении к работодателю для оформления налогового вычета за лечение нужны документы:

• уведомление из ФНС;
• заявление.

Пример 1

Документы для налогового вычета за лечение зубов

Для получения налогового вычета за лечение зубов нужны документы по тому же перечню, что и для другой мед. помощи. На все стоматологические услуги, кроме имплантации, справка для возврата подоходного налога за лечение выписывается с кодом «1».

Пример 2

На протезирование и имплантацию зубов

Согласно письму Минздрава от 07.11.2006 № 26949/МЗ-14 операция по имплантации — это дорогостоящее лечение. Значит, в справке на налоговый вычет на медицинские услуги проставляется код «2». Напротив, протезирование считается стандартным лечением и учитывается по коду «1».

Пример 3

Перечень документов для налогового вычета на лекарства

В этом случае доказательством произведенных расходов служат 2 документа:

• оригинал рецепта;
• чеки на лекарства.

Как указано в письме Минфина от 30.05.2018 № 03-04-05/36687, лечащий врач обязан выписать рецепт для налогового вычета на медикаменты по форме № 107-1/у и поставить на нем специальный штамп. Порядок заполнения бланка содержится в Приказе Минздрава от 20.12.2012 № 1175н. Образец рецепта на лекарства для налогового вычета приведен на сайте.

Пример 4

Если у вас имеются вопросы, вам нужна помощь, пожалуйста, звоните в бесплатную федеральную юридическую консультацию.

Как подать документы на налоговый вычет за лечение

Налогоплательщик вправе выбрать один из нескольких способов. Так, в ФНС разрешается подать документы на возмещение НДФЛ за лечение:

• лично;
• через представителя;
• по почте;
• на сайте в личном кабинете.

В последнем случае все данные заполняют онлайн, а документы прилагают в отсканированном виде. Отправку удостоверяют электронной подписью, которую можно получить там же на сайте.

Пример 5

Срок подачи документов на вычет на лечение

В ФНС обращаться за вычетом разрешается не раньше, чем на следующий год после оплаты лечения. Предельный срок — 3 года. При этом законодатель на устанавливает конкретную дату обращения: подать документы можно в любой момент в течение указанного периода. В 2018 г. в ФНС ждут декларации за 2015-2017 г.

Пример 6

Если человек хочет получить вычет незамедлительно после окончания лечения, он вправе обратиться за ним по месту работы. Там сразу пересчитают НДФЛ и выплатят 13% от расходов вместе с зарплатой. Воспользоваться этим способом можно только в том году, в котором оплачивалось лечение (абз.2 п.2 ст.219 НК).

Итоги

1. Перечень документов для получения налогового вычета за лечение стандартный и не зависит от вида оказанных услуг.
2. Чтобы не было проблем с налоговой, лучше подавать максимально полный пакет (с чеками на расходы).
3. Рецепт на лекарства и справку на оплату можно получить в мед. учреждении в течение 3 лет после оплаты лечения.