Как вернуть стандартный налоговый вычет на ребенка через налоговую

Последнее обновление 2018-06-15 в 17:10

Возможность возврата налога на детей через налоговую предусмотрена п. 4 ст. 218 НК. В статье расскажем об особенностях заполнения декларации и сроках ее подачи.

За какой период можно вернуть стандартный налоговый вычет на ребенка

Устанавливая количество лет, за которые можно возвратить НДФЛ, налоговики ссылаются на п. 7 ст. 78 НК. В нем говорится, что заявление на возврат налога разрешено подавать в течение 3 лет после его уплаты.

Пример 1

Марина в 2014 г. родила дочку и сразу вышла на работу. Никакого заявления женщина не писала, поэтому ей на работе вычет на ребенка не предоставляли. Поняв свою ошибку, в 2018 г. Марина пошла в налоговую и сдала декларации сразу за 3 года (2015-2017). ФНС вернула ей излишне уплаченный НДФЛ. Налог за 2014 г. женщина вернуть не сможет, так как срок подачи заявления истек.

Важно!

Для целей получения вычета налогоплательщик вправе подать декларацию в любое время в течение года.

Как получить налоговый вычет на детей за прошедшие года в налоговой инспекции

По правилу, закрепленному в п. 3 ст. 218 НК, налогоплательщик получает вычет на работе. Однако в некоторых случаях работодатель отказывается снижать НДФЛ, например:

  • работник не написал заявление;
  • сотрудник предоставил неполный комплект документов;
  • работодатель решил, что сотрудник не имеет права на пересчет налога.

Пример 2

Сергей женился на женщине с ребенком. После свадьбы он обратился в бухгалтерию. Работодатель посчитал, что Сергей не вправе претендовать на пересчет НДФЛ, и в вычете на неродного ребенка отказал. Мужчина дождался конца года и обратился в налоговую. Изучив декларацию и документы, ФНС вернула Сергею переплату по НДФЛ.

Чтобы оформить налоговый вычет на ребенка в налоговой инспекции, нужно сделать следующее:

  1. Взять в бухгалтерии справку 2-НДФЛ по тому месту работы, с доходов от которого вы планируете получить возврат налога. За каждый год выдается отдельная справка.
  2. По данным, приведенным в 2-НДФЛ, заполнить декларацию 3-НДФЛ. Указать в ней сумму полученного дохода, размер вычета, на который вы претендуете, и сумму НДФЛ к возврату.
  3. Отдать заполненную декларацию в ФНС по месту жительства с комплектом подтверждающих документов (копия свидетельств о рождении, о браке и пр.). Для сверки документов при себе нужно иметь их оригиналы.
  4. Дождаться окончания камеральной проверки. Стандартно она занимает 3 месяца.
  5. Написать заявление на возврат налога и указать в нем банковские реквизиты для перечисления денег. Это можно сделать одновременно с подачей декларации.
  6. Получить деньги на счет, указанный в заявлении. Перечисление проводят в течение месяца со дня подачи заявления, но не раньше окончания проверки декларации.

Декларация заполняется различными способами:

  • на бумажном бланке от руки (он есть в любом отделении или на сайте ФНС);
  • в бесплатной программе с последующей распечаткой;
  • онлайн в личном кабинете на официальном сайте налоговой.
Важно!
Каждый год в бланк могут вноситься изменения, поэтому заполнять нужно декларацию по форме конкретного года. Это же правило относится и к работе через программу.

Порядок заполнения 3-НДФЛ приведен в Приказе ФНС от 24.12.2014 № ММВ-7-11/671@. Стандартные вычеты отражаются на листе Е1. Сумма обычного вычета на ребенка вносится в строку 030 и отражается вместе с остальными в строке 070.

Важно! Заполняя декларацию на бумажном бланке, налогоплательщик самостоятельно рассчитывает общий размер вычета и сумму НДФЛ к возврату. При этом важно помнить, что с дохода, превышающего 350 000 руб. за год, вычет не начисляется. При оформлении декларации в программе расчет происходит автоматически.

 

Пример 3

У Василия 2 детей. Он работает инженером и получает в месяц 54 000 руб. В 2017 г. работодатель не предоставил стандартный вычет, и в 2018 г. Василий решил заполнить декларацию и вернуть налог за прошлый год самостоятельно:

  1. Посчитаем сумму вычета за месяц: 1 400 + 1 400 = 2 800 (руб.) на двоих детей.
  2. Определим период начисления: 54 000 × 7 = 378 000 (руб.) — в июле доход Василия превысит положенный лимит. Значит, вычет ему положен за 6 месяцев, с января по июнь.
  3. Выясним общую сумму вычета за год: 2 800 × 6 = 16 800 (руб.) — эту сумму Василий указывает в строке 030 листа Е1 и строке 040 Раздела 2.
  4. Посчитаем, сколько НДФЛ заплатил Василий за 2017 г.: 54 000 × 12 × 13% = 84 240 (руб.).
  5. Определим, сколько он должен заплатить НДФЛ с учетом вычета: (54 000 × 12 – 16 800) × 13% = 82 056 (руб.)
  6. Наконец, выведем сумму налога, которую Василию вернут из бюджета: 84 240 – 82 056 = 2 184 (руб.) – это число указывается в строке 140 Раздела 2 декларации и строке 050 Раздела 1.

расчет налогового вычета

как получить налоговый вычет на работе

Как получить налоговый вычет на ребенка-инвалида за прошлые годы

Общий порядок подачи декларации для оформления любого вида вычета одинаковый. При получении его на ребенка-инвалида есть несколько нюансов:

  • среди подтверждающих документов обязательно должна присутствовать действующая справка об установлении инвалидности;
  • на листе Е1 декларации сумма вычета по инвалидности указывается в строке 050, для этого же вычета в двойном размере – в строке 060;
  • детский вычет прописывается в строке 030.

Пример 4

У Алисы сын-инвалид. При зарплате 25 000 руб., или 300 000 руб. за год, она имеет право на возврат части НДФЛ за все 12 месяцев. Общая сумма вычета за год составляет: (1 400 × 12) + (12 000 × 12) = 160 800 руб. Посчитаем, сколько вернут Алисе из бюджета (руб.):

  1. 300 000 × 13% = 39 000 — фактически уплаченный НДФЛ.
  2. (300 000 – 160 800) × 13% = 18 096 — НДФЛ с учетом вычета.
  3. 39 000 – 18 096 = 20 904 — сумма к возврату.

налоговый вычет на ребенка инвалида

документы для налогового вычета

Как получить двойной налоговый вычет на ребенка в налоговой

Как указано в абз. 12 и абз. 15 пп. 4 п. 1 ст. 218 НК, двойной вычет предоставляется в 2 ситуациях:

  • единственному родителю;
  • при отказе одного из родителей от его получения в пользу другого.

И в том, и в другом случаях налоговая потребует предоставить подтверждающие документы (письменный отказ, свидетельство о смерти, справку из ЗАГС и пр.)

Для заявления двойного вычета в декларации 3-НДФЛ на листе Е1 предусмотрена строка 040, в отношении ребенка-инвалида — строка 060.

Пример 5

Светлана — мать-одиночка. Ее сыну 2 года. Сумма положенного ей вычета — 2 800 руб. за каждый месяц. Светлана своевременно не предоставила в бухгалтерию заявление и решила действовать через налоговую. Зарплата 32 000 руб. позволяет ей вернуть неиспользованный налоговый вычет на ребенка за 10 месяцев. Сдав декларацию, Светлана в итоге получила из бюджета 3 640 руб., или 13% от общей суммы вычета 28 000 руб.

двойной вычет на ребенка

подтверждающие документы для двойного вчета

Итоги

  1. Стандартный налоговый вычет на ребенка можно получить в налоговой, если работодатель не оформил его совсем или начислил в меньшем объеме, чем положено.
  2. Больше чем за 3 года возврат налогового вычета произвести нельзя. За более ранние периоды НДФЛ возврату не подлежит.
  3. Подавать декларацию следует в ФНС по месту жительства. Делать это разрешено в любое время в течение года.

Если вы нашли ошибку, пожалуйста, выделите фрагмент текста и нажмите Ctrl+Enter.

Автор: Наталья Анатольевна

Я очень старался при написании этой статьи, пожалуйста, оцените мои старания, мне это очень важно, спасибо!

35 thoughts on “Как вернуть стандартный налоговый вычет на ребенка через налоговую”

Добавить комментарий

Ваш e-mail не будет опубликован.

  1. Добрый день! Не подскажите как правильно посчитать вычет на ребенка? Вот у меня муж был устроен на работу в 2017 году в июне месяца и в это время у нас было двое детей, а в 2018 году в марте родился 3 ребенок. а зарплата у него была 25000. Как правильно посчитать? Не смогли бы нам примерно посчитать?

    1. Анна, здравствуйте.
      До марта 2018 года вычет на первого и второго ребенка 1200, а с марта 2018 года появится вычет на 3 го ребенка 3000. Вычеты на детей предоставляются с месяца рождения ребенка.
      Вычет в 2017 году (с июня о декабрь) составит 16800 руб.(1200*2*7)
      Вычет в 2018 году составит 58800 руб. (1200*2*12+ 3000*10)

  2. Как написать заявление на возврат, если оформляю онлайн декларацию 3-ндфл

    1. Наталья, здравствуйте.
      В разделе «Жизненные ситуации» — «Распорядиться переплатой» — Заполнить все данные по налогу на доходы.

  3. Добрый день.
    Я отец-одиночка ребёнка-инвалида.
    Правильно ли я считаю налоговый вычет за 2018 год, работаю с 22.08.
    Я должен получить- 13936( округленно).
    (((1400*2)+(12000*2))*4.25(месяцев))*13%

    1. Валерий, здравствуйте.
      Размер вычета в вашем случае равен: (1400*2+12000*2)*4, а сумма возврата НДФЛ равна (1400*2+12000*2)*4*0,13.

    1. Марат, здравствуйте.
      Если вычет на детей не предоставлен, а человек был устроен официально, то можно подать документы на вычет через налоговую.

  4. Добрый день! Подаю декларацию. В ней вычеты на ребенка+покупка жилья+лечение.
    К декларации необходимо приложить 3 заявления (на каждый возврат)?

    1. Елена, здравствуйте.
      К одной декларации заполняется одно заявление.

  5. Здравствуйте. Подскажите, пожалуйста, заполняю 3 НДФЛ за 2018 год на возврат налогового вычета на ребенка. С апреля 18 по август 18 находилась на больничном, как мне оформить декларацию. Я показываю только те месяца в которых получала доход от работодателя (т. е. янв, фев, март, сент. окт, нояб., дек)?? Больничный же выплачивает ФСС, значит с него вычет я не получаю, правильно??

    1. Ольга, здравствуйте.
      Все месяцы заносите. Если не было доходов, то пишите «0».

  6. Здравствуйте. Подскажите,сейчас заполняю налоговый вычет на ребенка за 3 года (2016,2017,2018). Я заполняю 3 декларации отдельно на каждый год? Могу я скачать декларацию за 2018 и оформить вычеты за эти года? Или для каждого года скачивается своя декларация (за 2016 заполняется 2016года декларация и тд..)?

    1. Екатерина, здравствуйте.
      За каждый год заполняется своя декларация.

      1. Светлана, добрый день. А если за эти года уже подавались 3НДФЛ на вычет по покупке недвижимости?

        1. Александра, здравствуйте.
          Тогда нужно оформить уточненные декларации, чтобы перенести остаток по имущественному вычету и получить вычеты на ребенка.

          1. Здравствуйте я в данный момент нахожусь в декретном отпуске и вот могу ли вернуть подоходные за прошедшие 2 года до 2019 года?

            1. Феруза, здравствуйте.
              Если вы в 2017-2018 гг работали, и вам работодатель не предоставил вычет на ребенка, то можете получить в этом году, подав декларацию.

  7. Добрый день! подскажите,если я в 2018 году делала возврат налога на лечение за 2017,могу ли я в этом году подать декларацию на возврат вычета на ребенка за 2017 год?

    1. Ольга, здравствуйте.
      Да, вам необходимо в декларации заполнить и раздел по вычету на лечение (который вы уже получили), и по вычету на ребенка.

  8. Здравствуйте.
    Позвольте и мне задать вопрос.
    Я — единственный родитель двух несовершеннолетних детей, следовательно имею право на двойной налоговый вычет.
    В 2017 и 2018 году работодатель предоставил мне налоговый вычет, но не в двойном размере.
    Могу я подать 3 — ндфл (ранее не подавала) и получить недостающие деньги?
    Как рассчитывается двойной размер, если я получила 15400р за одного ребёнка и 15400р за второго (это до 350 000р), то вторая половина равна тоже 15400+15400?

    1. Милена, здравствуйте.
      Да, в этом году вы можете подать документы и декларации за 2017,2018гг.
      Вам нужно посчитать за каждый год отдельно.
      В 2017 году за каждый месяц у вас размер вычета равен 2800 на одного ребенка и 2800 на второго. Но только до тех пор, пока доход не превысит 350 000 рублей.
      И также нужно посчитать по 2018 году.

  9. Чтобы получить двойной вычет: достаточно ли только заявления от супруги, если она не работала?
    А если работала?

    1. Яков, здравствуйте.
      Если она не работала, у нее нечего на вычет и передавать. Если работала, то достаточно заявления.

  10. Подскажите а если в декабре 18 г. подам декларацию,то смогу вернуть налог за 15год?

      1. Здраствуйте.моему сыну дали инвалидность 24.07.2019 и есть дочь.на какую сумму вычета я могу расчитывать.и как это сделать?

        1. Какая сумма пособия выплачивается на ребёнка инвалида до 18лет,если мать работает?

          1. Чтобы вернуть вычет за 3года обязательно обращаться в налоговую?или можно через работодателя?

            1. Анна, здравствуйте.
              Да, через налоговую только, так как весь НДФЛ уже в бюджете.

          2. Здравствуйте.
            Если речь идет о вычете, то на ребенка-инвалида выплачивается стандартный вычет 1400 рублей каждый месяц (если есть отец и обеспечивает, то есть не двойной) и также 12000 рублей каждый месяц (опять же если не двойной).

        2. Анна,здравствуйте.
          На сына первые 6 месяцев 1400, а дальше 1400+12000, дочь 12 мес по 1400.
          Вам нужно подойти в бухгалтерию работодателя и написать заявление, а также предоставить подтверждающие документы.

Сообщить об опечатке

Текст, который будет отправлен нашим редакторам: