Как получить налоговый вычет за страхование жизни и здоровья

Последнее обновление 2019-01-28 в 13:41

С 2015 года, благодаря поправкам в НК РФ, в пп.4 п.1 ст.219 НК добавился вычет по НДФЛ за инвестиционное страхование жизни (ИСЖ) и подобные долгосрочные программы. В статье подробно разберем, какие требования нужно соблюсти и на что смотреть при оформлении полиса. Расскажем, как оформить налоговый вычет по ИСЖ и накопительному страхованию.

Также интересное по теме:

«Образец заполнения 3-НДФЛ для налогового вычета за страхование жизни, софинансирование пенсии, ДМС»

Налоговый вычет при добровольном страховании жизни

Если вы думаете покупать полис и хотите получать вычеты по страховым взносам, убедитесь, что предлагаемые компанией условия соответствуют требованиям НК, а именно:

  1. Срок полиса. Он не должен быть меньше 5 лет. Вариант с более коротким сроком и ежегодным возобновлением страховки не подходит. Такие объяснения дал Минфин в сообщении от 30.09.2016 № 03-04-05/57201.
  2. Круг застрахованных лиц и выгодоприобретателей. Это могут быть: страхователь, его родитель, ребенок, супруг(а), усыновитель. Если в полисе выгодоприобретателем указан кто-то другой, налоговый вычет со страхования жизни не сделают. Родственные связи устанавливаются по отношению к тому, кто заключает договор (страхователю).

Пример 1

Алексей оформил накопительную страховку на своего тестя на 8 лет. Выгодоприобретателем указал супругу, т.е. дочь застрахованного. По мнению Минфина, Алексею не положен вычет, т.к. родитель супруги не указан в пп.4 п.1 ст.219 НК (см. письмо от 29.05.2018 № 03-04-05/36622). А вот жена Алексея может попробовать получить возврат налога по страхованию жизни отца (см. письмо ФНС от 24.10.2016 № БС-4-11/20142@).
  1. Риски: смерть, дожитие, наступление иного события. Это вытекает из п.1 ст.4 закона от 27.11.1992 № 4015-1 «Об организации страхового дела в РФ». Как указывает в сообщении от 20.06.2018 № 03-04-05/42144 Минфин, взносы, уплачиваемые по риску несчастного случая или болезни, под вычет не подпадают. Если в одном полисе собрано несколько рисков, попросите страховую компанию выделить расходы на страхование жизни отдельной суммой.

Пример 2

Лаврентий оформил себе накопительную страховку на 20 лет с двумя программами, основной и дополнительной. В доп. программе предусмотрена выплата возмещения в случае травм и болезней. Суммы в полисе разбиты: из годового платежа 84 700 руб. на страхование жизни полагается 70 500 руб., а 14 200 руб. на остальные риски. При таких условиях Лаврентий оформит налоговый вычет по договору страхования жизни по основной программе и вернет НДФЛ 9 165 руб. (13% от 70 500 руб.).
  1. Сумма премий. Она может быть любой, однако вычет предоставят по расходам не более 120 000 руб. в год. Причем, учтут все затраты социального характера, о которых говорится в пп.2-6 п.1 ст.219 НК. Так, если вы в одном году потратились на страховку, мед. услуги, пенсионные взносы и т.д., все расходы в целях вычета сложат вместе и сравнят полученную сумму с общим лимитом. Все, что потрачено сверх разрешенного максимума, к вычету не принимается.

Пример 3

Зинаида потратила в 2018 г.: на страхование жизни 67 400 руб., на операцию и лекарства маме 54 900 руб., на взносы по негосударственной пенсии 34 300 руб. Итого получилось 156 600 руб. Со всех понесенных расходов вычет Зинаиде получить не удастся. Она может выбрать, какие траты заявить в рамках установленного лимита. Максимальный НДФЛ к возврату – 15 600 руб.

Как получить налоговый вычет за страхование жизни

П.2 ст.219 НК предлагает 2 варианта:

  1. Получить налоговый вычет за страхование жизни через налоговую. Понадобится подготовить документы (о них расскажем дальше), взять на работе справку о доходах и заполнить декларацию 3-НДФЛ. Налоговая принимает декларации в течение 3 лет после окончания отчетного периода. В 2019 г. — за 2016, 2017, 2018 гг.
  2. Оформить налоговый вычет за страхование жизни у работодателя, обратившись к нему с заявлением в год оплаты полиса. Предварительно придется сходить в налоговую, отдать документы и написать заявление. Бланк приведен в письме ФНС от 16.01.2017 № БС-4-11/500@. В ответ ФНС предоставит уведомление, на основании которого работодатель пересчитает НДФЛ.

Пример 4

В марте 2018 г. Влад оформил полис на 10 лет и заплатил первый взнос — 45 500 руб. В мае он получил от ФНС уведомление и сразу обратился к работодателю. При расчете зарплаты бухгалтерия сделала вычет в сумме уплаченного взноса и не начислила на него НДФЛ. Итого, Влад получил зарплату за май 2018 г. на 5 915 руб. больше (13% от 45 500 руб.).

Важно! Для всех вычетов действуют условия:

— получатель вычета несет затраты, в нашем случае — оплачивает взносы, из своих средств;

— в отчетном периоде он получил облагаемый НДФЛ доход;

— сумма дохода превышает размер заявленного вычета, т.е. в бюджет перечислено НДФЛ больше, чем предполагается вернуть.

Налоговый вычет при инвестиционном страховании жизни

Налоговый вычет за страхование жизни можно получить и по такому виду, как инвестиционное страхование. Условия его предоставления не отличаются от рассмотренных. Обратите внимание:

  1. Стандартный срок полиса при ИСЖ — 3-5 лет. За договоры, заключенные на период менее 5 лет, вернуть налоговый вычет за страхование жизни не получится.
  2. Условия полиса иногда требуют внести сразу всю сумму по договору. Рассчитывая взнос, помните о существующем лимите на размер вычета.

Пример 5

Алена заключила договор ИСЖ на 5 лет. По условиям она должна сделать 2 взноса по 240 000 руб., в 2018 г. и 2019 г. Итого Алена сможет вернуть НДФЛ за оба года 31 200 руб. (13% × max 120 000 × 2). Если бы она разбила взносы на 4 года, сумма к возврату была бы в 2 раза больше.

Документы для налогового вычета за страхование жизни

В пп.4 п.1 ст.219 НК нет точного перечня. Указано только, что налогоплательщик должен подтвердить фактические расходы. Согласно письму ФНС 25.05.2016 № БС-3-11/2362@, за получением нужной информации можно обратиться на сайт службы в раздел «Часто задаваемые вопросы».

По данным этого сервиса для социального налогового вычета на страхование жизни потребуется предоставить (в копиях):

  • договор (полис) с имеющимися доп.соглашениями;
  • документы на уплату взносов (выписки, квитанции, чеки и пр.);
  • при необходимости — свидетельства о рождении/браке, документы об усыновлении;
  • в случае смерти страхователя-супруга — свидетельство о смерти.

Налоговый вычет на страхование жизни и здоровья ребенка

Полис накопительного страхования часто используют родители, чтобы собрать определенную сумму, например, на учебу ребенка, покупку ему квартиры и т.д.

Хотя правила получения налогового вычета при страховании жизни ребенка стандартны, есть несколько моментов, на которые следует обратить внимание:

  1. Возраст ребенка в НК не уточняется. Значит, страховать можно как несовершеннолетнего, так и уже взрослого.
  2. Застрахованный ребенок должен приходиться страхователю родным, усыновленным или опекаемым. Если супруг оформил полис и платит взносы на ребенка жены от первого брака, он не сможет воспользоваться вычетом.
  3. В отличие от затрат на детскую учебу, страховые премии за ребенка учитываются в общем лимите социального вычета.

Пример 6

Александр подписал со страховой 2 договора на 10 лет: застраховал себя в пользу супруги и 8-летнего сына (до совершеннолетия) в его же пользу. В 2017 г. сумма взносов составила 134 700 руб. Оформив вычет, Александр смог вернуть только 15 600 руб. (13% от максимальных 120 000 руб.).

Итоги

  1. Налоговый вычет за страхование жизни в 2019 году предоставляется на сумму уплаченных взносов, не превышающих установленный лимит.
  2. Срок договора должен составлять не менее 5 лет.
  3. По платежам от несчастного случая и болезни налог не вернут.

Если вы нашли ошибку, пожалуйста, выделите фрагмент текста и нажмите Ctrl+Enter.

Автор: Наталья Анатольевна

Я очень старался при написании этой статьи, пожалуйста, оцените мои старания, мне это очень важно, спасибо!

29 thoughts on “Как получить налоговый вычет за страхование жизни и здоровья”

Добавить комментарий

Ваш e-mail не будет опубликован.

  1. Я страхователь взрослых детей и плачу сама взносы. Могу ли получить по этим страховкам вычет налоговый ?

  2. Мне надо составить справку по возврату 13% налогового вычета за страхование жизни

    1. Здравствуйте.
      За справкой нужно обратиться в налоговый орган. Письмо ФНС России от 01.09.2016 г. «БС-4-11/16272 «О рекомендуемой форме заявления о выдаче справки».

  3. Здравствуйте, хочу получить возврат налога за страхование жизни ,договор и оплата были с 2015 года , я так понимаю, что сейчас я могу подать декларации за 2016, 17 и 18 года, могу ли я вернуть уплаченный налог за 2015 год или уже нет? спасибо!

  4. Здравствуйте! Договор страхования жизни на 5 лет заключен в 2017 году. Соответственно взносы уплачены в 2017 и 2018 г. Можно ли фактические расходы на страхование за эти 2 года включить в декларацию за 2018 год?

    1. Надежда, здравствуйте.
      В этом году расходы 2017 год отражаете в декларации за 2017 год, а 2018 года — в декларации за 2018 год, то есть по факту.

  5. может ли мой сын получить налоговый вычет по моему страхованию жизни? он указан как выгодоприобретатель в полисе. полис полностью оплачен

    1. Наталия, здравствуйте.
      Социальный вычет на добровольное страхование жизни можно получить по тем расходам, которые направлены:
      • на страхование своей жизни;
      • на страхование жизни супруга (в том числе вдовы, вдовца);
      • на страхование жизни родителей (в том числе усыновителей);
      • на страхование жизни детей (в том числе усыновленных, находящихся под опекой (попечительством)).
      Выбор страховой компании.
      Да, может получить.

  6. Здравствуйте! Подскажите пожалуйста, если страховой договор оформлен на 57 месяцев могу ли я получить налоговый вычет? Спасибо.

    1. Антон, здравствуйте.
      Вычет возможен, если договор оформлен на 60 месяцев или более.

  7. Здравствуйте! Подскажите пожалуйста, можно ли в декларации 3 ндфл за 2018 год поставить вычет на страхование жизни сразу за 3 года?

    1. Татьяна, здравствуйте.
      За каждый год нужно заполнить отдельную декларацию.

  8. Здравствуйте! Подскажите пожалуйста. Я оформила Договор инвестиционного страхования жизни в декабре 2017 года. Могу ли я получить вычет в 2019 году по справке 2НДФЛ за 2018 год?

    1. Ирина, здравствуйте.
      Надо соблюсти условие по сроку заключения договора не менее пяти лет.
      Если срок более 5 лет, то можете.

        1. Здравствуйте.
          Здесь речь не об индивидуальном инвестиционном счете, а о страховании жизни и здоровья.

          1. Здравствуйте, у меня страховой договор жизни более чем на 5 лет. Я в прошлом году получила налоговый вычет за 2015 год. Могу я в этом году подать заявление на налоговый вычет за 2016 год. Спасибо

  9. На какой вычет могу расчитывать если в 2018 г оплата за обучение ребёнка составило 80000 руб и страхование жизни З000000

    1. Здравствуйте.
      У вас получается, что размер вычета равен максимуму — 120000 рублей.

  10. Здравствуйте! Подскажите, а может ли получить мой муж вычет, если сумму за страховку на ребёнка оплатила жена?

  11. подскажите пжл мой муж сможет получить вычет по моему страхованию жизни? Я вышла на пенсию и дохода не имею,Спасибо

Сообщить об опечатке

Текст, который будет отправлен нашим редакторам: