Заполнение 3-НДФЛ на имущественный вычет по ипотеке и процентам

Последнее обновление 2018-09-27 в 17:06

Смотрите также статью «Как заполнить 3-НДФЛ на имущественный вычет по ипотеке и процентам в 2019 году»

В статье разберем, как проходит оформление 3-НДФЛ на квартиру в ипотеке в 2018 году. Сначала рассмотрим самый сложный вариант — заполнение на бумаге. Затем перейдем к более простому способу — программе «Декларация». Подробно остановимся на возможных трудностях при работе с ней. Наконец, опишем самый быстрый способ заполнить 3-НДФЛ по процентам по ипотеке для чайников — онлайн.

Образец заполнения 3-НДФЛ при покупке квартиры в ипотеку

Бумажные бланки можно взять в любой инспекции ФНС или скачать на сайте ведомства. Инструкция по ее заполнению приведена в Приказе ФНС от 24.12.2014 № ММВ-7-11/671@. В форму бланка периодически вносятся изменения, поэтому лучше каждый раз проверять его актуальность.

Внимание! В статье приведен образец того, как оформляется документ при его заполнении с помощью программного обеспечения. Оформление от руки несколько отличается (например, необходимо ставить прочерки в пустых ячейках).

Как заполнить декларацию при покупке квартиры в ипотеку первый раз, порядок работы:

  1. Сначала заполняем титул. Основные требующиеся для этого коды есть в упомянутом Приказе. Код налогового органа смотрим на сайте ФНС в сервисе «Адрес и платежные реквизиты Вашей инспекции».

Образец 3-НДФЛ при покупке квартиры в ипотеку

  1. Берем Лист А — Доходы. Здесь указываем данные из справки 2-НДФЛ по отчетному периоду: сведения о работодателе, общую сумму полученного дохода, начисленного и удержанного из заработка НДФЛ. Если работодателей несколько, по каждому из них доход прописывается отдельно.

Образец 3-НДФЛ при покупке квартиры в ипотеку

  1. Переходим к Листу Д1. Здесь вносим сведения об объекте недвижимости (адрес, кадастровая стоимость) и размере заявляемого вычета:
  • в п.1.12 указываем стоимость по договору купли-продажи, но не более 2 000 000 руб. (максимальный размер);
  • в п.2.5 ставим общую сумму дохода по всем справкам 2-НДФЛ; если заявляем еще какие-то вычеты помимо имущественного, уменьшаем доход на эту сумму;
  • значение п.2.6 не может превышать цифры из п.1.12 и п.2.5;
  • в п.2.8 указываем остаток, который переходит на следующие периоды.

Образец 3-НДФЛ при покупке квартиры в ипотеку

  1. На основе полученных значений заполняем Раздел 2.

Образец 3-НДФЛ при покупке квартиры в ипотеку

  1. Наконец, переходим к Разделу 1. Здесь пишем итоговую сумму налога, которую вернут из бюджета. Она не может быть больше, чем НДФЛ, перечисленный в отчетном периоде.

Образец 3-НДФЛ при покупке квартиры в ипотеку

Итого должен получиться отчет на 5 листах. После заполнения всех листов проставляем номера страниц по порядку. Образец готовой декларации доступен здесь. Опираясь на него, вы сможете заполнить 3-НДФЛ на имущественный вычет по ипотеке за 2018 год самостоятельно.

Как правильно заполнить декларацию 3-НДФЛ проценты по ипотеке: пошаговая инструкция и пример

C 2014 г. вычеты непосредственно на стоимость недвижимости и на уплаченные ипотечные проценты признаются самостоятельными. Т.е. они не обязательно должны быть заявлены применительно к одному объекту. Могут возникать ситуации, когда человек, уже полностью вернувший налог с покупки одной квартиры (без кредита), по второй возмещает только целевой кредит.

Однако на практике чаще надо отразить и то, и другое. Рассмотрим именно такую ситуацию, воспользовавшись отчетом, который заполнили в предыдущем подпункте.

Пример 1

Сергей в июне 2017 г. приобрел «двушку» за 2 730 100 руб. В 2018 г. он отчитался в ФНС:

  1. На листе А отразил полученный доход (671 000) и уплаченный налог (подробную инструкцию см. выше).
  2. На листе Д1 рассчитал вычеты. Допустим, в 2017 г. Сергей уже успел перечислить банку 133 131 руб. процентов.

Пример 3-НДФЛ на проценты по ипотеке

Все, других изменений по сравнению с возвратом налога только по стоимости жилья, нет. Сумма также не меняется, т.к. Сергей вправе вернуть только 87 230 руб. — тот НДФЛ, который перечислен за него в бюджет в 2017 г.

Правила заполнения 3-НДФЛ для вычета только на проценты по ипотеке: стр.120 на Д1 оставляем пустой, заполняем стр.130, 200, 220 и 240.

Как заполнять 3-НДФЛ для ипотеки в программе «Декларация»

С бумажным бланком всегда есть риск что-то пропустить, указать неверный код или неправильно посчитать общую сумму. Любая ошибка может стать причиной отказа налоговой перечислять деньги.

Чтобы минимизировать такую вероятность и упростить себе задачу, рекомендуем оформить 3-НДФЛ на возврат процентов по ипотеке в специальной программе. Она доступна для скачивания на сайте налоговой в разделе «Программные средства».

Порядок работы:

  1. Последовательность заполнения вкладок — сверху вниз.

3-НДФЛ на ипотеку в программе Декларация

  1. В изначальном варианте основные условия уже заданы. Остается указать только код инспекции и ОКТМО. Как мы уже говорили, здесь в помощь — электронный сервис на сайте ФНС.
  2. Переходим на вторую вкладку и заполняем личные данные.
Внимание! Инструкция допускает, что поле с ИНН можно пропустить, если все остальные данные заполнены. На сайте ФНС есть специальный сервис, позволяющий узнать номер своего ИНН.

3-НДФЛ на ипотеку в программе Декларация

  1. Для работы во вкладке «Доходы» понадобится справка 2-НДФЛ. Нажимаем на «+» в Источниках выплат и прописываем сведения о работодателе, выдавшем справку.

3-НДФЛ на ипотеку в программе Декларация

  1. Теперь в основном поле с помощью «+» забиваем данные о полученном доходе, копируя их из справки.

3-НДФЛ на ипотеку в программе Декларация

  1. Итоговые суммы также берем из справки.

3-НДФЛ на ипотеку в программе Декларация

  1. Если источников дохода несколько, повторяем действия, начиная с п.4.
  2. На заключительной вкладке выбираем «имущественный». В список объектов добавляем купленную недвижимость. Вид собственности и дата регистрации права указаны в выписке из ЕГРН.

3-НДФЛ на ипотеку в программе Декларация

  1. Отчет заполнен. Его можно сохранить, проверить и распечатать.
Внимание! В инструкции мы рассмотрели, как действовать, когда вычет заявляется впервые. Об особенностях заполнения 3-НДФЛ для ипотеки не первого года в программе «Декларация» поговорим чуть ниже.

3-НДФЛ на ипотеку в программе Декларация
Теперь рассмотрим некоторые сложности, с которыми вы можете столкнуться при заполнении отдельных полей.

Что значит код 311 и 312 в декларации 3-НДФЛ

Каждому доходу и вычету присвоены определенные коды. Их перечень приведен в Приказе ФНС от 10.09.2015 № ММВ-7-11/387@. По таким кодам, указанным в справке 2-НДФЛ, налоговая смотрит, какие выплаты сделал агент.

Важно!

В программе при заполнении 3-НДФЛ код 311 и 312 указывать следует на вкладке вычетов (при необходимости).

П.8 ст.220 НК позволяет возвращать налог не только в ФНС, но и на работе. Если работодатель уже пересчитал НДФЛ, он пропишет это в 2-НДФЛ с помощью следующих кодов:

Коды в 3-НДФЛ

Пример 2

Марина — продавец-консультант с зарплатой 36 800 руб. В марте 2017 г. она приобрела квартиру и сразу же написала на работе заявление. Работодатель начал пересчет НДФЛ не с начала года, а с марта, что и прописал в справке о доходах. Марина в поле 311 поставила сумму уже полученного вычета — доход за 10 месяцев (с марта по декабрь):

Коды в 3-НДФЛ

Коды в 3-НДФЛ

Итого получается, что весь полученные за год 441 600 руб. Марине зачли: 368 000 — работодатель, оставшиеся 73 600 – налоговая. В ФНС Марина сможет вернуть 13% от 73 600 руб. — 9 568 руб. Остальной НДФЛ она уже получила вместе с зарплатой.

Что писать в поле «Проценты по кредитам за все годы» в 3-НДФЛ

В этом поле ставится не та сумма, которая прописана в графике платежей за весь период договора, а лишь проценты, которые вы фактически уже перечислили банку. Логично, что в первом и последующем годах это значение будет различным.

Как узнать проценты по кредитам за все годы в 3-НДФЛ? Не ориентируйтесь на график из договора, он может быть неточен. Лучше воспользоваться справкой из банка. В ней указываются фактические данные с учетом просрочек и переплат.

Пример 3

В 2016 г. Алина заключила ипотечный договор. Общая сумма процентных платежей по графику без основного долга — 2 148 865 руб. В 2016 г. Алина заплатила 189 538 руб. Эту сумму она поставила, заполняя отчет за первый год. В 2017 г. Алина перечислила еще 220 862 руб. Теперь ей нужно поставить общую сумму за 2 года — 410 400 руб.

Проценты по ипотеке в 3-НДФЛ

Проценты по ипотеке в 3-НДФЛ

Что писать в 3-НДФЛ в поле «Стоимость объекта (доли)» при ипотеке

Как следует из названия, в этом поле нужно писать цену объекта недвижимости по договору с продавцом. При этом, если она больше максимального размера вычета, в зачет пойдут только допустимые 2 000 000 руб.

Важно!

При покупке жилья на стадии строительства, в эту стоимость разрешается включать затраты на отделку и ремонт (при наличии подтверждающих чеков).

Пример 4

Константин взял ипотеку на «трешку» стоимостью 4 610 500 руб. Эту цену он указал в соответствующем поле:

Так как размер вычета законодательно ограничен, в декларации в бумажном виде отразилась другая сумма. Именно с нее Константин вправе вернуть 13%:

Что такое способ приобретения «Инвестирование» в 3-НДФЛ при ипотеке

До сих пор мы рассматривали примеры приобретения готовой квартиры. Когда покупается «долевка», оформлять декларацию следует немного по-другому:

  1. При заполнении сведений об объекте ставим галочку напротив поля «Инвестирование».
  2. При этом становится активным новое поле, в котором нужно указать дату акта приема-передачи. По закону, в случае долевого строительства разрешается заявлять вычет сразу после его подписания, не дожидаясь гос.регистрации.

  1. На бумаге дата акта прописывается в п.1.6. Листа Д1.

В остальном заполнение отчета в случае покупки по договору долевого участия аналогично разобранному ранее.

Как подать декларацию 3-НДФЛ на проценты по ипотеке

Все заявляемые в отчетном году вычеты налогоплательщик отражает в одном документе. Таким образом, если вы планируете по одному объекту получать возмещение и по процентам, и по стоимости недвижимости за один год, указывайте это сразу. С другой стороны, если вы собираетесь сначала выбрать основной вычет и только потом, в следующего году или позднее, обращаться за процентным возмещением, вы вправе соответствующим образом и заполнять отчетность.

Способы подачи:

  1. На бумажном носителе:
  • лично отдать в ИФНС;
  • попросить кого-то отнести документы за вас, предварительно оформив этому человеку доверенность;
  • по почте.
  1. В программе:
  • распечатать и действовать согласно п.1;
  • сохранить в электронном виде и отправить файл онлайн через Личный Кабинет (ЛК).
  1. Заполнить и отправить онлайн через ЛК.

Как заполнить декларацию по ипотеке за 2018 за второй год

Обычно дохода налогоплательщика не хватает, чтобы возместить весь положенный НДФЛ за один год. Поэтому приходится по одному объекту подавать декларации в течение нескольких лет подряд. Чтобы сделать это без ошибок, понадобятся данные из отчетов за предыдущие периоды.

Пример 5

Максим — инженер на заводе промышленного оборудования. Годовой доход 810 000 руб. В 2017 г. он заключил ипотечный договор и купил квартиру за 3 240 500 руб. Отчет за 2017 г. Максим решил оформить, используя программу:

Лист Д1 выглядит так (красным выделены данные, которые понадобятся Максиму на будущий год):

Допустим, в 2018 г. доход Максима остался прежним. В банк он перечислит 247 600 руб., не считая основного долга. Образец заполнения 3-НДФЛ при покупке квартиры в ипотеку повторно, уже за 2018 г. (в программе):

Лист Д1 3-НДФЛ на возврат налога при ипотеке за 2018 г. (второй год получения вычета):

Возмещение процентов по ипотеке в 3-НДФЛ спустя 3 года

Заявить вычет разрешается спустя любое время после их уплаты. Даже через 10 лет. Единственное ограничение: в зачет уплаченных когда-то процентов пойдет доход только за последние 3 года. Это правило распространяется и на основной имущественный вычет.

Пример 6

Алексей в 2014 г. купил квартиру, оформив ипотечный кредит. Выплату долга с процентами начал сразу же. Полностью закрыл задолженность перед банком в 2017 г. За период с 2014 по 2016 гг. Алексей возместил положенный вычет со стоимости объекта полностью. В 2018 г. он решил обратиться за возвратом процентов, хотя с момента первого их перечисления прошло уже больше 3 лет. В отчете за 2017 г. Алексей отразил все выплаченные проценты:

Пример заполнения 3-НДФЛ с использованием материнского капитала

В п.5 ст.220 НК прописано, что средства мат. капитала не учитываются в составе расходов при расчете вычета. Разберем, как правильно отразить материнский капитал в декларации 3-НДФЛ.

Пример 7

Марина оформила ипотеку на новую квартиру за 2 163 500 руб. с использованием мат капитала (в руб.):

  • 453 000 — субсидия;
  • 213 600 — аванс;
  • 1 496 900 — кредит банка.

Марине надо учитывать материнский капитал в 3-НДФЛ в строке 120 на листе Д1 таким образом, чтобы стоимость покупки была указана без бюджетных средств:

О том, как правильно отразить мат. капитал, направленный на погашение уже имеющегося ипотечного кредита, лучше проконсультироваться в своей налоговой. Возможны варианты:

  • уменьшить стоимость жилья;
  • уменьшить сумму процентов.

Важно!

Как видно из примера, отдельной строкой материнский капитал в декларации 3-НДФЛ указывать не нужно. Он учитывается в общих расходах.

 

Бывают ситуации, когда мат.капитал выделяется на погашение кредита уже после того, как вычет полностью получен. По мнению Минфина (письмо от 18.07.2013 № 03-04-05/28149), это является нарушением правил предоставления вычета. Налогоплательщику в этом случае следует подать корректирующую декларацию и вернуть переплату по НДФЛ.

Видео «Заполнение декларации 3-НДФЛ на имущественный вычет по ипотеке за 2018 год»

Заполнение 3-НДФЛ по процентам ипотеки онлайн

Последовательность действий:

  1. Со стартовой страницы Личного Кабинета (ЛК) заходим по порядку «Жизненные ситуации» — «Подать декларацию». Если у вас еще нет электронной подписи, получите ее здесь же в ЛК. Без подписи сервис не даст продолжить работу.

 

  1. Выбираем способ подачи. Здесь можно вместо онлайн загрузить заранее подготовленный файл из программы.

  1. Шаг 1 — проверяем данные.

  1. Шаг 2 — выбираем вид дохода.

  1. Шаг 3 — отмечаем нужный вычет

  1. Шаг 4 — если справка 2-НДФЛ уже есть в системе, выбираем ее как источник данных о доходах (нажимаем «Заполнить из справки»). Если нет — добавляем новый источник.

  1. Шаг 5 — заполняем данные о купленном объекте (выбираем из имеющегося в системе).

  1. Здесь же указываем данные о расходах на покупку и на уплаченные проценты. Рассчитать проценты по ипотеке для 3-НДФЛ нужно самостоятельно, общая сумма выходит автоматически.

  1. Смотрим сформированную к возврату сумму, прикрепляем подтверждающие документы и отправляем отчет.

3-НДФЛ при рефинансировании ипотеки

Процесс оформления декларации при рефинансировании не отличается от обычного. Единственное, что нужно предпринять — подать в ИФНС полный пакет документов, включая старый и новый кредитные договоры. В самом отчете прописываются только суммы уплаченных процентов, реквизиты договора не указываются.

Важно! Обратите внимание: чтобы вы могли продолжать возмещать налог, новый кредит должен быть взят в банке, имеющем соответствующую лицензию (пп.4 п.1 ст.220 НК). Как указал Минфин в письме от 01.06.2017 № 03-04-05/34121, при рефинансировании кредита в АИЖК право на вычет пропадает.

Военная ипотека в 3-НДФЛ

Общие правила предоставления вычета в случае военной ипотеки схожи с теми, что применяются в отношении мат. капитала. Как объяснил Минфин в сообщении от 26.09.2017 № ГД-3-11/6385@, военнослужащий – участник НИС вправе претендовать на вычет в размере расходов из собственных средств.

Пример 8

Алексей воспользовался правом оформить военную ипотеку и приобрел таким образом квартиру. Жилплощадь обошлась в 4 750 100 руб., из которых:

  • 1 115 300 — накопленные на счете НИС средства;
  • 2 370 000 — ипотечный кредит;
  • 1 264 800 — собственные средства Алексея. Именно эту сумму он может заявить в декларации и вернуть 13% — 164 424 руб.

Заполняя декларацию, на листе Д1 в п.1.12 Алексей укажет не всю стоимость квартиры, а только 1 264 800 руб.

Ипотека с созаемщиками в 3-НДФЛ

Вид собственности на имущество указывается в декларации на листе Д1 (стр. 020). Там же, в стр. 030 прописывается код вида налогоплательщика. В программе эти данные вводятся в поле данных объекта.

Обратите внимание на особенность заполнения 3-НДФЛ при ипотеке при совместной собственности. Если собственность указывается как общая (без выделения конкретных долей), становится активной ячейка с датой заявления о распределении расходов. Такое заявление по вновь уплачиваемым процентам можно подавать в ФНС ежегодно.

Важно! У налогоплательщиков часто возникает вопрос, вправе ли созаемщик, не являющийся собственником, возмещать расходы по кредиту. Ответ положительный, если такие созаемщики состоят в зарегистрированном браке. В противном случае несобственник не может претендовать на возврат 13%.

Как заполнить 3-НДФЛ при ипотеке на строительство

В ст.220 НК предусмотрена возможность возместить процентные расходы по ипотечному договору, заключенному на строительство жилья, в том числе достройку незавершенного строительства.

Важно!

Право на обращение в ИФНС возникает только после регистрации права собственности на дом.

Пример 9

Василий купил земельный участок под ИЖС, а на средства ипотечного кредита построил на нем дом. После регистрации права собственности Василий вправе заявить вычет на оба объекта:

Если вы сомневаетесь, какой код объекта выбрать (отдельно на участок и дом или вместе), проконсультируйтесь в вашей ИФНС.

Итоги

  1. Общие принципы заполнения 3-НДФЛ по уплаченным процентам по ипотеке едины вне зависимости от вида собственности и типа объекта.
  2. Сумма отраженных процентов каждый год увеличивается по мере их уплаты банку.
  3. Законодательно разрешается возвращать 13% с расходов на покупку жилья и на проценты по разным объектам (при необходимости).
  4. Налоговый вычет процентов по ипотеке в 3-НДФЛ для созаемщика – несобственника недопустим, если он не является супругом собственника жилья.

Если вы нашли ошибку, пожалуйста, выделите фрагмент текста и нажмите Ctrl+Enter.

Автор: Наталья Анатольевна

Я очень старался при написании этой статьи, пожалуйста, оцените мои старания, мне это очень важно, спасибо!

82 thoughts on “Заполнение 3-НДФЛ на имущественный вычет по ипотеке и процентам”

Добавить комментарий

Ваш e-mail не будет опубликован.

  1. Добрый день,2013г была подана декларация на возмещения % по ипотечному кредиту, знаю точно что можно вернуть только за три последних года(то есть 2016,2017,2018) Подскажите какие суммы процентов указывать в декларации, с выплатой % ,2014,2015 или только 2016,2017,так как банк дал справку общую 2014по 2017год. и декларацию за какой год предоставлять

  2. Здравствуйте! В 2018 году куплен жилой дом с зем. участком на праве
    общей долевой собственности (я, супруга и 2 несовершеннолетних детей, у всех по 1/4). В договоре купли-продажи цена дома с зем. участком 1450000 р. 450000 р. оплатили своими собственными средствами. 1000000 р. — за счет ипотеки. Затем для выплаты ипотеки был использован мат капитал 453026 р. Подаем 2 декларации — я и супруга.
    Вопрос 1. Правильно ли будет если каждый из нас укажет в 3-НДФЛ «общую стоимость всех объектов» сумму 996974 р? Или ее нужно распределить на двоих?
    Вопрос 2. Правильно ли будет если каждый из нас укажет «признак налогоплательщика» — «объект в общей долевой собственности заявителя и несовершеннолетнего ребенка»?
    Вопрос 3. Правильно ли будет если каждый из нас укажет «проценты по кредитам за все годы» сумму 30000 р. (как в справке из банка)? И когда будет возвращен налоговый вычет по процентам ипотеки? После получения всей суммы вычета по стоимости? Считаем что нужно указать эту сумму даже если вычет по процентам пока не получим.
    Вопрос 4. В разделе «задание условий» указываю код ОКТМО муниципального образования по прописке. В бумажном варианте в разделе 1 отображается код ОКТМО работодателя, который отличается от моего. Все верно?

    1. Андрей, здравствуйте.

      1. У каждого из вас по ¼ доле от суммы 996974 руб., поэтому вы должны распределить вычет между супругами по вашему заявлению и еще воспользоваться вычетом за детей. Так что нужно указать свою долю и долю детей с учетом вашего распределения.

      2. Да, правильно.

      3. Возвращать вычет по уплаченным процентам вы сможете только после получения основного вычета. А указывать сумму уплаченных процентов можете сразу, либо потом, ошибки не будет.

      4.ОКТМО указывается работодателя, по тому что сюда уплачивался НДФЛ, отсюда его и будут возвращать.

  3. Здравствуйте! За купленную в 2004 году квартиру получила имущественный вычет. В 2018 году приобрела вторую квартиру по ипотеке. Хочу оформить вычет по процентам ипотеки. При заполнении декларации 2018 указывая сведения о первой квартире, купленной в 2004 году, программа не даёт проставить дату регистрации 2004-ым годом, автоматически перескакивает на 01.01.2014. Это допускается? Спасибо!

    1. Ольга, здравствуйте.
      С этим вопросом лучше обратиться на «горячую линию» 8-800-222-22-22, может быть, они окажут вам техподдержку.

  4. Здравствуйте! Подскажите, пожалуйста! Для возврата налогового вычета за 2016 год со стоимости квартиры и уплаченным процентам нужно указывать сумму уплаченных процентов по кредиту только по 2016 год или по настоящее время? И дальше в декларации за 2017 указывать сумму процентов по 2017 год или по настоящее время (июнь 2019)? Спасибо!

    1. Лариса, здравствуйте.
      Если за 2016-2017гг вы получаете вычет только по стоимости квартиры, то проценты можно пока не указывать.

  5. Доброго утра. Как подать документы на вычет вместе с женой, мы можем по отдельности подавать, или в один день? И можно ли с вашего сайт скачать документы для заполнения? Если нет, тогда может кинете ссылку на ресурс?

    1. Здравствуйте.
      Можно и по отдельности.
      Декларацию лучше всего заполнить в программе Декларация. Скачать ее можно на сайте nalog.ru
      Также декларацию можно оформить и в Личном кабинете налогоплательщика.

  6. Добрый день! Ипотека взята и заключен ДДУ в 2017г, акт приема передачи квартиры подписан в 2018г. Я могу за 2017-2018гг возместить подоходный или только за 2018?

    1. Елена, здравствуйте.
      Если вы не пенсионер, то в этом году подаете документы за 2018 год. Далее неиспользованный остаток вычета перейдет на последующие периоды.

  7. Здравствуйте! В 2016г приобретена квартира по ДДУ по ипотеке, в 2018г получили собственность, в 2019г погасили ипотеку. На имущественный вычет по стоимости квартиры подавать не будем, нужно вернуть только за проценты по ипотеке. Вопрос в том, что у меня за 2017г полностью неизрасходованный НДФЛ и его сумма достаточна для полного возврата налога по этим процентам. А за 2018г НДФЛ маленький, т.к. ушла в декрет, хватит только на возврат половины.
    Могу ли я сейчас подать декларацию за 2017г на полный возврат налога по процентам (или хотя бы за проценты за 2016-2018гг)? Или же мой НДФЛ за 2017г я просто дарю государству и вынуждена подать декларацию только за 2018г на часть возмещения? А оставшуюся часть смогу вернуть, только когда выйду из декрета и накоплю новый НДФЛ…

    1. Ирина, здравствуйте.
      Так как право собственности появилось в 2018 году, то и имущественный вычет по уплаченным процентам возможно начать использовать с этого 2018 года, а остальная часть переносится на последующие периоды, когда выйдете из декрета.

  8. Здравствуйте. Вопрос по заполнению НДФЛ3 в 2019 за 2016 в программе «Декларация 2016»: невозможно проставить дату регистрации собственности позже 31.12.2016. как это обойти? дата регистрации 27.02.2019. И где в этой программе учитываются маткапиталы? Спасибо.

    1. Ольга, здравствуйте.
      Уточните, пожалуйста. Вы приобрели квартиры на вторичном рынке по ипотеке?
      Или по договору долевого участия с использованием ипотеки? (Дата акта приема-передачи?)
      Мат .капитал вам нужно самим учесть — вычет величину мат.капитала из стоимости квартиры.

      1. Спасибо за ответ. Квартира в новостройке по ДДУ. Дата акта приема-передачи 2018 год, регистрация собственности 2019. В программе дальше 2016ого года дату не проставить. Маткапов было 2, я должна вычесть только федеральный или петербургский тоже? Тогда разные стоимости квартиры в разных декларациях получатся (мк были использованы в разные годы)… И если можно, то поясните про коды 311 и 312 (что в этих пунктах должно быть?).

        1. Добрый вечер.
          Так как акт приема-передачи подписан в 2018 году, то в 2019 году можно подать только за 2018 год (если вы не пенсионер).
          Далее неиспользованный остаток имущественного вычета перейдет на последующие периоды.
          Напишите, пожалуйста, величину и того, и другого мат.капитала, а также когда они были вам выплачены?
          311 и 312 — это коды где? Если это коды вычета, то они должны быть указаны в выданной вам справке 2-НДФЛ от работодателя. Это значит, что работодатель вам предоставил данные вычеты. Но так как вы самостоятельно заявляете их сейчас, то их в справке быть не должно. Все вычеты здесь заносим строго из справки 2-НДФЛ по каждому месяцу и коду отдельно.

          1. Здравствуйте. Теперь всё стало понятно. Я могу подать декларацию только за 2018й (я неправильно поняла условия подачи декларации за 3 года). С мк разобралась.Тогда остальные вопросы просто отпали. Спасибо огромное!

  9. Добрый вечер. Купили квартиру по ипотеке в новостройке по ДДУ в 2019г,Акт приемки-передачи
    будет в 2021г.Жена в данный момент находится в декрете. Как сделать правильно распределение имущественного вычета на супруга, что бы получить вычет за себя и жену? Возможно ли такое?И второй вопрос: чтобы начать получать вычет по ипотечными процентам нужно обязательно ждать Акт приемки-передачи квартиры?

    1. Игорь, здравствуйте.
      Акт приема-передачи нужно ждать и для получения вычета по стоимости квартиры сначала.
      То есть раз акт приема-передачи будет подписан в 2021 году, то в 2021 году у вас появится право на вычет. В 2021 году сможете получать вычет через работодателя. Если сразу за весь год, то в 2022 году за 2021 год. Далее неиспользованный остаток имущественного вычета перейдет на последующие периоды.
      Сначала начнете получать вычет по стоимости квартиры, затем по процентам.
      За супругу сможете получить вычет. Для этого надо будет оформить заявление о перераспределении затрат, где будет указано, что вы получаете вычет полностью. С учетом ограничения — не более 2 млн рублей.

  10. Здравствуйте! Приобретен дом за 1 млн руб. За него было уплачено:
    150 тыс наличными
    остаток — по ипотеке.
    Что писать в графе «Общая стоимость всех объектов», чтобы получить с залоговых денег вычет 13%?
    или никак это не отражать, написав в эой графе стоимость дома по договору 1 млн?

    Но тогда 13% будут считать и с процентов по ипотеке и с 1 млн?

    1. Сергей, здравствуйте.
      В графе «стоимость» пишем стоимость согласно договора и документов об оплате.
      Сначала получите вычет по стоимости дома, затем начнете получать вычет по процентам согласно справки из банка. Не переживайте, лишнего не дадут)

  11. Добрый день! Уже воспользовался имущественным вычетом по одному объекту(на всю сумму). Насколько я понимаю, теперь я могу только воспользоваться вычетом по выплате процентов по целевому кредиту на приобретение другого объекта недвижимости. Каким образом заполнять 3НДФЛ в этом случае(на сайте налоговой)? Просто не указывать сумму расходов на приобретение объекта а указывать только проценты? Спасибо.

  12. Здравствуйте! Можно ли использовать остаток по 2-НДФЛ на следующий год? Т. е. если по справке остался остаток им уже нельзя воспользоваться? Или лучше подать по процентам по истечении трёх лет по одной справке?

    1. Мария, здравствуйте.
      Вы получаете вычет по процентам, все верно?
      Нет, остатком нельзя воспользоваться.
      Лучше вычет по процентам получать по истечении года. То есть за 2018 год получаете в 2019 году.

  13. Добрый вечер!Проконсультируйте,пожалуйста:по договору соц.ипотеки через Госуд.жил.фонд при Президенте РТ получили квартиру протокол участия 25.11.2015г. 3 участника: родители и ребенок по 1/3 доле у каждого,справка о выплате пая от 20.02.2016г. на сумму 2454320 руб.из них собственные средства 729497,07 заемные средства 1724822,93 руб.(по договору заключенного с Госуд.жил.фондом при Президенте РТ).Свидетельство о гос.регистрации от 26.02.2016г.При заполнении декларации я указываю в приложении 7 способ приобретения по договору купли-продажи, признак налогоплательщика объект в общей долевой собственности заявителя и несовершенно-летнего ребенка, Дату регистрации права собственности 26.02.2016г. и общую стоимость объекта 1636213,33 руб.(2/3 доли).Или я ошибаюсь?.Спасибо

    1. Римма, здравствуйте.
      Все верно, если вы берете вычет за себя и за ребенка, то стоимость объекта 1636213,33 руб., а ваш муж берет вычет от своей доли (818106,67 руб.).

Сообщить об опечатке

Текст, который будет отправлен нашим редакторам: