Согласно пп.3 п.1 ст.219 НК, 13% от расходов, понесенных на медицинские услуги, возможно вернуть. Для этого достаточно обратиться к работодателю или заполнить и направить в налоговую декларацию 3-НДФЛ. В материале:
- разберем на примерах, как заполнить 3-НДФЛ на лечение себя и членов своей семьи;
- поясним, какие особенности нужно учитывать при декларировании расходов на стандартные и дорогостоящие услуги;
- дадим образец заполнения 3-НДФЛ на налоговый вычет на лечение в программе «Декларация» и на бумаге. Скачать бланки 3-НДФЛ на налоговый вычет за лечение можно по ссылке.
Если у вас имеются вопросы, вам нужна помощь, пожалуйста, звоните в бесплатную федеральную юридическую консультацию.
Общие условия заполнения декларации на лечение
Итак, чтобы заполнить декларацию 3-НДФЛ за медицинские услуги, приготовьте:
- паспорт;
- справку о доходах за 2018 г.;
- договор на оказанные услуги;
- платежные документы;
- оригинал специальной справки для ФНС (ее выдает мед. учреждение);
- санаторную книжку, точнее ее корешок (если подаете 3-НДФЛ на лечение в санатории);
- документы о родстве (если заполняете 3-НДФЛ за лечение родителей, ребенка или супруга).
В бланке декларации всего 13 страниц. На этот вид вычета достаточно только 5:
- Титульный лист;
- Разделы 1 и 2;
- Приложения 1 и 5.
Прежде, чем перейти к примерам, как правильно заполнить декларацию 3-НДФЛ за лечение, кратко разберем разницу между видами мед. услуг. Для налоговой мед. учреждение выписывает особую справку и проставляет в ней сумму и код оказанной услуги:
- код «1» значит, что услуги относятся к стандартным. Максимальный вычет по ним ограничен 120 000 руб. в год в совокупности с другими соц. вычетами (кроме благотворительности и обучения детей);
- кодом «2» маркируется дорогостоящее лечение. Такие расходы не ограничен лимитом по вычету.
Важно!
Перечень обоих видов мед. услуг приведен в Постановлении Правительства от 19.03.2001 № 201.
Если у вас имеются вопросы, вам нужна помощь, пожалуйста, звоните в бесплатную федеральную юридическую консультацию.
Примеры заполнения 3-НДФЛ по вычету на лечение
Пример 1
Василий работает техником на заводе. По данным, указанным в справке 2-НДФЛ, за 2018 г. он заработал 561 600 руб. Работодатель удержал с дохода 13% НДФЛ — 73 008 руб.
В 2018 г. Василий болел. Лечился в частной клинике. За услуги отдал 31 900 руб. На эту сумму ему выдали в клинике справку с кодом «1». Еще в этом же году Василий оплатил дорогостоящую операцию для отца-пенсионера. Потратил на нее 187 900 руб. За операцию клиника выписала Василию справку с кодом «2».
Чтобы не разбираться, как самому заполнить 3-НДФЛ на лечение на бумажном бланке, Василий решил воспользоваться бесплатной программой «Декларация».
Образец заполненной декларации 3-НДФЛ на лечение и дорогостоящее лечение и по этому примеру доступен для скачивания.
Порядок работы в программе (по данным из Примера 1):
- На стартовой вкладке задаем общие условия.
- Номер инспекции и ОКТМО выясняем, забив свой домашний адрес в специализированном сервисе ФНС.
- На второй вкладке заполняем личные данные.
В бумажном виде заполненные данные отражаются на титульном листе декларации.
- На третьей вкладке, используя данные из справки 2-НДФЛ, указываем информацию о работодателе.
- Там же в нижем поле вносим данные о полученном доходе по месяцам. Заполняем сумму удержанного НДФЛ. Все данные берем из справки о доходах.
На бумажном бланке это выглядит так:
- На вкладке вычетов выбираем нужный подраздел. В строке «лечение» ставим сумму, на которую выписана справка с кодом «1». В строке «дорогостоящее лечение» заносим те расходы, которые мед. учреждение маркировало кодом «2».
В Приложении 5 данные распределяются так:
- Все сведения в программе заполнены. Система автоматически формирует декларацию. В Разделе 2 сводит данные и считает НДФЛ.
В Разделе 1 программа самостоятельно указывает итоговую сумму НДФЛ к возврату.
- Остается только проверить и распечатать готовый отчет для налоговой.
.
Согласно п.2 ст.219 НК еще до окончания отчетного года налогоплательщик вправе обратиться за пересчетом НДФЛ к работодателю. Сумму и код предоставленного вычета работодатель отражает в Разделе 4 справки 2-НДФЛ. Если до конца года человек не возместил НДФЛ в полном объеме, на остаток он вправе подать декларацию.
.
Важно! Коды вычета на лечение в справке о доходах:
— 324 — стандартное;
— 325 — взносы на полис ДМС;
— 326 — дорогостоящее.
Пример 2
У Светланы есть 10-летний сын. На него женщина получает на работе стандартный вычет 1 400 руб. в месяц. В 2018 г. мальчик лечился в платной больнице. Светлана отдала за мед. услуги 69 800 руб. Она решила возместить налог у работодателя. С уведомлением обратилась к нему в ноябре 2018 г.
Зарплата у Светланы 28 000 руб. в месяц. В 2019 г. женщина получила справку о доходах за 2018 г.:
- общий доход — 336 000 руб.;
- удержанный налог — 34 580 руб.
- представлен вычет с кодом 126 (стандартный) — 16 800 руб.
- предоставлен вычет с кодом 324 (стандартные мед. услуги) — 53 200 руб.
Светлана заполняет 3-НДФЛ на лечение в программе, чтобы получить остаток возмещения по затратам на врачей:
- Предоставленные работодателем вычеты она отражает на вкладке доходов.
- На вкладке вычетов указывает полные расходы на лечение сына.
- С учетом предоставленного работодателем вычета Светлане вернут из бюджета: (69 800 – 53 200) × 13% = 2 158 руб.
Пример 3-НДФЛ за лечение ребенка с частичным предоставлением вычета работодателем скачивайте здесь.
Итоги
- В декларации на социальный вычет на лечение расходы на мед. услуги отражаются в Приложении 5.
- Отдельно выделены поля для разных видов мед. услуг: стандартных и дорогостоящих.
- Разделения расходов на лечение самого налогоплательщика и родственников нет. Эти затраты указываются вместе по каждому виду.
- Если в течение отчетного года часть вычета была предоставлена работодателем, это также нужно отразить в декларации.
Могу ли я заполнить 3ндфл на месте в налоговой чтобы оформить налоговый вычет за лечение
Здравствуйте! Подскажите, какой код по ОКТМО необходимо заполнить на 002 странице, если работодатель мой находится в Московской области, а я проживаю в Ивановской области? Спасибо.
Добрый ден. Делаю декларацию по 3 НДФЛ возмещение за мед услуги. Работаю у двух работодателей. Одна фирма Московская другая Самарская, какое ОКТМО нужно указать в декларации? или же сдавать две отдельные декларации? ТК возмещение производит та ИФНС в которую идут выплаты по НДФЛ
Здравствуйте!
Я работаю в Москве и лечение проходил в Москве. Могу ли я получить налоговый вычет за лечение по месту жительства и прописки — в Московской области? Или в моем случае лучше обращаться за налоговым вычетом к работодателю?
Здравтвуйте!
Проходила лечение у стомотолога в 2017,2018 и 2019 гг
Справки 2ндфл у работатадателя надо брать за все эти года.?
И декларации надо скачивать разные за каждый год?( они же менялись)
да
Здравтвуйте!
Проходила лечение у стомотолога в 2017,2018 и 2019 гг
Справки 2ндфл у работатадателя надо брать за все эти года.?
И декларации надо скачивать разные за каждый год?( они же менялись)
Здравствуйте!
Проходила лечение в 2018 году
могу ли подать на налоговый вычет в 2020 году
Соответственно все справки должны быть датированы 2018????
да
Здравствуйте! Супруга проходила лечение в платной клинике Санкт-Петербурга и меня интересует что надо взять мне с работы 2 ндфл или 3 ндфл, лечение было с 16 по 22 декабря 2019 года, т.е. надо за этот год и брать с бухгалтерии такую справку? И еще что значит дорогостоящее лечение какая это сумма?
Все заполняю как у вас. Общая сумма дохода 1177772. Сумма налога удержанная 152564. Заплатил за лечение 16100. После просмотра в графе сумма налога подлежащая к возврату пишет 0. Где ошибка?.
И еще вопрос. Если справка для налоговой в клинике уже выписана на одного из супругов, а получить сейчас хотим через другого супруга, нужно ли переделывать справку ?
Здравствуйте!
Если не сохранился чек, при этом клиника согласна дать справку об оплате услуг для налоговой, есть смысл попробовать подать на вычет?
сейчас чеки не прикладывают, только справку с суммой на лечение
Я работаю в 2-х местах. При подаче документов на возврат денег за лечение 2-НФДЛ надо брать с обеих мест работы или с только с основного? С основного налогов хватает для возврата.
Я работаю в 2-х местах. При подаче документов на возврат денег за лечение 2-НФДЛ надо брать с обеих мест работы или с только с основного? С основного налогов хватает для возврата.
Здравствуйте.
Думаю, что можно обойтись одной справкой.
ЕСЛИ ВЫ ПОДАЕТЕ ДЕКЛАРАЦИЮ НАПРИМЕР ЗА 2019 ГОД И В ЭТОМ ГОДУ ВЫ ТРУДИЛИСЬ В ДВУХ ОРГАНИЗАЦИЯХ , ТО И СПРАВКИ НУЖНО БРАТЬ ОТ ДВУХ РАБОТОДАТЕЛЕЙ ЗА ПЕРИОД 2019 ГОД.
Здравствуйте!
Лечение код 01 проходила в 2016 г. Хочу оформить декларацию в 2019г. Сегодня 10 окт., уже поздно или еще успею?
Ольга, здравствуйте.
Надо быстрее сдавать декларацию и контролировать ход ее камеральной проверки, может быть даже напроситься на прием к начальнику отдела.
Надо ли отражать информацию о лечении (справка, чеки, договор, лицензия, св-во о браке, если лечение супруга) при электронном заполнении декларации. И где это прикрепить, ведь объем будет большой.
Ольга, здравствуйте.
Да, нужно приложить отсканированные документы. Требования указаны в личном кабинете.
Лечение код 01 проходила в 2016г. оформить декларацию хочу в 2019г., 2-НДФЛ за 2016 год должна быть, 3-НДФЛ за 2019г,правильно я поняла.
Любовь, здравствуйте.
Справка 2-НДФЛ должна быть за 2016 год, и декларация должна быть за 2016 год.
Подскажите, а если в 2019 г весь свой налог выбрала имущественным вычетом. Но есть документы в 2019 г и на лечение? С чего возвращать тогда?
надо корректировать декларацию 2019г. с учетом затрат на лечение, остатки имущественного вычета перейдут на 2020г
При заполнении декларации для возврата вычета у налоговой, надо указывать, вычет на ребенка, который я получаю через работодателя? Если лечился в разных клиниках в течение года, где-то надо расписывать суммы от каждой клинике, указанные в справках о оказанных услугах или считается общая сумма с приложением документов от всех клиник? Пенсию от МО РФ надо указывать в доходах, необлагаемых налогом?
Владимир, здравствуйте.
При заполнении декларации надо отразить всё: и то что в справке 2-НДФЛ, и заявить вычеты на лечение, которая ставится одной суммой, если это один вид ( дорогостоящее лечение или нет). Необлагаемые доходы не отражаются.
Спасибо! Очень полезная и понятная статья!!!