Образец и инструкция по заполнению 3-НДФЛ на налоговый вычет за лечение

Согласно пп.3 п.1 ст.219 НК, 13% от расходов, понесенных на медицинские услуги, возможно вернуть. Для этого достаточно обратиться к работодателю или заполнить и направить в налоговую декларацию 3-НДФЛ. В материале:

  • разберем на примерах, как заполнить 3-НДФЛ на лечение себя и членов своей семьи;
  • поясним, какие особенности нужно учитывать при декларировании расходов на стандартные и дорогостоящие услуги;
  • дадим образец заполнения 3-НДФЛ на налоговый вычет на лечение в программе «Декларация» и на бумаге. Скачать бланки 3-НДФЛ на налоговый вычет за лечение можно по ссылке.

Если у вас имеются вопросы, вам нужна помощь, пожалуйста, звоните в бесплатную федеральную юридическую консультацию.

  • Звонок по всей России бесплатный 8 800 350-94-43

  • Общие условия заполнения декларации на лечение

    Итак, чтобы заполнить декларацию 3-НДФЛ за медицинские услуги, приготовьте:

    • паспорт;
    • справку о доходах за 2018 г.;
    • договор на оказанные услуги;
    • платежные документы;
    • оригинал специальной справки для ФНС (ее выдает мед. учреждение);
    • санаторную книжку, точнее ее корешок (если подаете 3-НДФЛ на лечение в санатории);
    • документы о родстве (если заполняете 3-НДФЛ за лечение родителей, ребенка или супруга).

    В бланке декларации всего 13 страниц. На этот вид вычета достаточно только 5:

    • Титульный лист;
    • Разделы 1 и 2;
    • Приложения 1 и 5.
    Обратите внимание! С 2019 г. произошли изменения в том, какой лист заполнять в 3-НДФЛ при лечении. Если в отчетах за 2015-2017 гг. медицинский соц. вычет отображается на листе Е1, то в новой форме эти данные заносятся в Приложение 5. Обозначения других страниц также поменялось.

    Прежде, чем перейти к примерам, как правильно заполнить декларацию 3-НДФЛ за лечение, кратко разберем разницу между видами мед. услуг. Для налоговой мед. учреждение выписывает особую справку и проставляет в ней сумму и код оказанной услуги:

    • код «1» значит, что услуги относятся к стандартным. Максимальный вычет по ним ограничен 120 000 руб. в год в совокупности с другими соц. вычетами (кроме благотворительности и обучения детей);
    • кодом «2» маркируется дорогостоящее лечение. Такие расходы не ограничен лимитом по вычету.

    Важно!

    Перечень обоих видов мед. услуг приведен в Постановлении Правительства от 19.03.2001 № 201.


    Если у вас имеются вопросы, вам нужна помощь, пожалуйста, звоните в бесплатную федеральную юридическую консультацию.

  • Звонок по всей России бесплатный 8 800 350-94-43

  • Примеры заполнения 3-НДФЛ по вычету на лечение

    Важно! Далее приведены примеры заполнения 3-НДФЛ за лечение за 2018 год по инструкции, утв. Приказом ФНС от 03.10.2018 № ММВ-7-11/569@. Подавать декларацию за предыдущие годы нужно на других бланках, каждый из которых применяется для определенного года.

    Пример 1

    Василий работает техником на заводе. По данным, указанным в справке 2-НДФЛ, за 2018 г. он заработал 561 600 руб. Работодатель удержал с дохода 13% НДФЛ — 73 008 руб.

    В 2018 г. Василий болел. Лечился в частной клинике. За услуги отдал 31 900 руб. На эту сумму ему выдали в клинике справку с кодом «1». Еще в этом же году Василий оплатил дорогостоящую операцию для отца-пенсионера. Потратил на нее 187 900 руб. За операцию клиника выписала Василию справку с кодом «2».

    Чтобы не разбираться, как самому заполнить 3-НДФЛ на лечение на бумажном бланке, Василий решил воспользоваться бесплатной программой «Декларация».

    Образец заполненной декларации 3-НДФЛ на лечение и дорогостоящее лечение и по этому примеру доступен для скачивания.

    Порядок работы в программе (по данным из Примера 1):

    1. На стартовой вкладке задаем общие условия.

    1. Номер инспекции и ОКТМО выясняем, забив свой домашний адрес в специализированном сервисе ФНС.

    1. На второй вкладке заполняем личные данные.

    В бумажном виде заполненные данные отражаются на титульном листе декларации.

    1. На третьей вкладке, используя данные из справки 2-НДФЛ, указываем информацию о работодателе.

    1. Там же в нижем поле вносим данные о полученном доходе по месяцам. Заполняем сумму удержанного НДФЛ. Все данные берем из справки о доходах.

    На бумажном бланке это выглядит так:

    1. На вкладке вычетов выбираем нужный подраздел. В строке «лечение» ставим сумму, на которую выписана справка с кодом «1». В строке «дорогостоящее лечение» заносим те расходы, которые мед. учреждение маркировало кодом «2».

    В Приложении 5 данные распределяются так:

    1. Все сведения в программе заполнены. Система автоматически формирует декларацию. В Разделе 2 сводит данные и считает НДФЛ.

    В Разделе 1 программа самостоятельно указывает итоговую сумму НДФЛ к возврату.

    1. Остается только проверить и распечатать готовый отчет для налоговой.


    .

    Важно! Обратите внимание, что при заполнении декларации (ни в программе, ни на бланке) нет разницы, чье лечение вы оплачиваете, свое или родственников. Понесенные расходы распределяются по строкам только в зависимости от вида оказанных мед. услуг (дорогостоящие или стандартные).

    Согласно п.2 ст.219 НК еще до окончания отчетного года налогоплательщик вправе обратиться за пересчетом НДФЛ к работодателю. Сумму и код предоставленного вычета работодатель отражает в Разделе 4 справки 2-НДФЛ. Если до конца года человек не возместил НДФЛ в полном объеме, на остаток он вправе подать декларацию.


    .

    Важно! Коды вычета на лечение в справке о доходах:

    — 324 — стандартное;

    — 325 — взносы на полис ДМС;

    — 326 — дорогостоящее.

    Пример 2

    У Светланы есть 10-летний сын. На него женщина получает на работе стандартный вычет 1 400 руб. в месяц. В 2018 г. мальчик лечился в платной больнице. Светлана отдала за мед. услуги 69 800 руб. Она решила возместить налог у работодателя. С уведомлением обратилась к нему в ноябре 2018 г.

    Зарплата у Светланы 28 000 руб. в месяц. В 2019 г. женщина получила справку о доходах за 2018 г.:

    • общий доход — 336 000 руб.;
    • удержанный налог — 34 580 руб.
    • представлен вычет с кодом 126 (стандартный) — 16 800 руб.
    • предоставлен вычет с кодом 324 (стандартные мед. услуги) — 53 200 руб.

    Светлана заполняет 3-НДФЛ на лечение в программе, чтобы получить остаток возмещения по затратам на врачей:

    1. Предоставленные работодателем вычеты она отражает на вкладке доходов.

    1. На вкладке вычетов указывает полные расходы на лечение сына.

    1. С учетом предоставленного работодателем вычета Светлане вернут из бюджета: (69 800 – 53 200) × 13% = 2 158 руб.

    Пример 3-НДФЛ за лечение ребенка с частичным предоставлением вычета работодателем скачивайте здесь.

    Итоги

    1. В декларации на социальный вычет на лечение расходы на мед. услуги отражаются в Приложении 5.
    2. Отдельно выделены поля для разных видов мед. услуг: стандартных и дорогостоящих.
    3. Разделения расходов на лечение самого налогоплательщика и родственников нет. Эти затраты указываются вместе по каждому виду.
    4. Если в течение отчетного года часть вычета была предоставлена работодателем, это также нужно отразить в декларации.
    Рейтинг
    Поделиться с друзьями
    NALOGBOX
    Добавить комментарий

    1. Алла

      Могу ли я заполнить 3ндфл на месте в налоговой чтобы оформить налоговый вычет за лечение

      Ответить
    2. Александр

      Здравствуйте! Подскажите, какой код по ОКТМО необходимо заполнить на 002 странице, если работодатель мой находится в Московской области, а я проживаю в Ивановской области? Спасибо.

      Ответить
    3. Светлана

      Добрый ден. Делаю декларацию по 3 НДФЛ возмещение за мед услуги. Работаю у двух работодателей. Одна фирма Московская другая Самарская, какое ОКТМО нужно указать в декларации? или же сдавать две отдельные декларации? ТК возмещение производит та ИФНС в которую идут выплаты по НДФЛ

      Ответить
    4. Алексей

      Здравствуйте!
      Я работаю в Москве и лечение проходил в Москве. Могу ли я получить налоговый вычет за лечение по месту жительства и прописки — в Московской области? Или в моем случае лучше обращаться за налоговым вычетом к работодателю?

      Ответить
    5. Ольга

      Здравтвуйте!
      Проходила лечение у стомотолога в 2017,2018 и 2019 гг
      Справки 2ндфл у работатадателя надо брать за все эти года.?
      И декларации надо скачивать разные за каждый год?( они же менялись)

      Ответить
      1. Роман

        да

        Ответить
    6. Аноним

      Здравтвуйте!
      Проходила лечение у стомотолога в 2017,2018 и 2019 гг
      Справки 2ндфл у работатадателя надо брать за все эти года.?
      И декларации надо скачивать разные за каждый год?( они же менялись)

      Ответить
    7. Валентина

      Здравствуйте!
      Проходила лечение в 2018 году
      могу ли подать на налоговый вычет в 2020 году
      Соответственно все справки должны быть датированы 2018????

      Ответить
      1. Аноним

        да

        Ответить
    8. Василий

      Здравствуйте! Супруга проходила лечение в платной клинике Санкт-Петербурга и меня интересует что надо взять мне с работы 2 ндфл или 3 ндфл, лечение было с 16 по 22 декабря 2019 года, т.е. надо за этот год и брать с бухгалтерии такую справку? И еще что значит дорогостоящее лечение какая это сумма?

      Ответить
    9. Максим

      Все заполняю как у вас. Общая сумма дохода 1177772. Сумма налога удержанная 152564. Заплатил за лечение 16100. После просмотра в графе сумма налога подлежащая к возврату пишет 0. Где ошибка?.

      Ответить
    10. Аноним

      И еще вопрос. Если справка для налоговой в клинике уже выписана на одного из супругов, а получить сейчас хотим через другого супруга, нужно ли переделывать справку ?

      Ответить
    11. Анна

      Здравствуйте!
      Если не сохранился чек, при этом клиника согласна дать справку об оплате услуг для налоговой, есть смысл попробовать подать на вычет?

      Ответить
      1. татьяна

        сейчас чеки не прикладывают, только справку с суммой на лечение

        Ответить
    12. Андрей

      Я работаю в 2-х местах. При подаче документов на возврат денег за лечение 2-НФДЛ надо брать с обеих мест работы или с только с основного? С основного налогов хватает для возврата.

      Ответить
    13. Аноним

      Я работаю в 2-х местах. При подаче документов на возврат денег за лечение 2-НФДЛ надо брать с обеих мест работы или с только с основного? С основного налогов хватает для возврата.

      Ответить
      1. Светлана Шумилова

        Здравствуйте.
        Думаю, что можно обойтись одной справкой.

        Ответить
      2. ОЛЯ

        ЕСЛИ ВЫ ПОДАЕТЕ ДЕКЛАРАЦИЮ НАПРИМЕР ЗА 2019 ГОД И В ЭТОМ ГОДУ ВЫ ТРУДИЛИСЬ В ДВУХ ОРГАНИЗАЦИЯХ , ТО И СПРАВКИ НУЖНО БРАТЬ ОТ ДВУХ РАБОТОДАТЕЛЕЙ ЗА ПЕРИОД 2019 ГОД.

        Ответить
    14. Ольга

      Здравствуйте!
      Лечение код 01 проходила в 2016 г. Хочу оформить декларацию в 2019г. Сегодня 10 окт., уже поздно или еще успею?

      Ответить
      1. Светлана Шумилова

        Ольга, здравствуйте.
        Надо быстрее сдавать декларацию и контролировать ход ее камеральной проверки, может быть даже напроситься на прием к начальнику отдела.

        Ответить
    15. Ольга

      Надо ли отражать информацию о лечении (справка, чеки, договор, лицензия, св-во о браке, если лечение супруга) при электронном заполнении декларации. И где это прикрепить, ведь объем будет большой.

      Ответить
      1. Светлана Шумилова

        Ольга, здравствуйте.
        Да, нужно приложить отсканированные документы. Требования указаны в личном кабинете.

        Ответить
    16. Любовь

      Лечение код 01 проходила в 2016г. оформить декларацию хочу в 2019г., 2-НДФЛ за 2016 год должна быть, 3-НДФЛ за 2019г,правильно я поняла.

      Ответить
      1. Светлана Шумилова

        Любовь, здравствуйте.
        Справка 2-НДФЛ должна быть за 2016 год, и декларация должна быть за 2016 год.

        Ответить
        1. Светлана

          Подскажите, а если в 2019 г весь свой налог выбрала имущественным вычетом. Но есть документы в 2019 г и на лечение? С чего возвращать тогда?

          Ответить
          1. татьяна

            надо корректировать декларацию 2019г. с учетом затрат на лечение, остатки имущественного вычета перейдут на 2020г

            Ответить
    17. Владимир

      При заполнении декларации для возврата вычета у налоговой, надо указывать, вычет на ребенка, который я получаю через работодателя? Если лечился в разных клиниках в течение года, где-то надо расписывать суммы от каждой клинике, указанные в справках о оказанных услугах или считается общая сумма с приложением документов от всех клиник? Пенсию от МО РФ надо указывать в доходах, необлагаемых налогом?

      Ответить
      1. Светлана Шумилова

        Владимир, здравствуйте.
        При заполнении декларации надо отразить всё: и то что в справке 2-НДФЛ, и заявить вычеты на лечение, которая ставится одной суммой, если это один вид ( дорогостоящее лечение или нет). Необлагаемые доходы не отражаются.

        Ответить
    18. Аноним

      Спасибо! Очень полезная и понятная статья!!!

      Ответить

    Сообщить об опечатке

    Текст, который будет отправлен нашим редакторам:

    Adblock
    detector