Как заполнять налоговую декларацию 3-НДФЛ за несколько лет

Последнее обновление 2018-10-17 в 10:32

В статье разберем, разрешается ли получать по налоговому вычету в декларации 3-НДЛФ возмещение сразу за 3 года и более, как оформлять документы в этом случае и какие доходы учитывать.

За сколько лет можно подать 3-НДФЛ на налоговый вычет

При одобрении налогового вычета происходит пересчет базы по НДФЛ. Когда государство перечисляет вам деньги, оно возвращает образовавшуюся в результате такого пересчета сумму переплаченного налога.

Порядок зачета излишне уплаченного НДФЛ приведен в ст.78 НК. Согласно п.7 этой статьи, заявление на возврат денег можно подать в течение 3 лет с момента уплаты. Следовательно, в целях получения вычета разрешается подавать декларации 3-НДФЛ за 3 года сразу.

Пример 1

Валентин в 2018 г. оплачивал лечение супруге. На то, чтобы заявить вычет, у него есть 2019-2021 гг. В течение этого времени Валентину нужно оформить и подать декларацию за 2018 г.

Пример 2

Сын Сергея — студент колледжа. Три года, с 2016 по 2018, отец платил за его обучение. В 2019 г. Сергей вправе подать 3 декларации и получить вычеты сразу за весь период.

Важно!

Если в отчетном году у вас не было облагаемого НДФЛ дохода, то и вычет за этот период получить не удастся.

 

Пример 3

Валерия, официально безработная, в 2017 г. оплатила себе пластическую операцию. В 2018 г. она устроилась администратором в салон красоты и поступила в университет на коммерческой основе. В 2019 г. Валерия вправе сдать 3-НДФЛ на вычет за обучение за прошлый год. А вот расходы на операцию возместить нельзя. Хотя время для подачи документов не прошло, у Валерии в 2017 г. не было налогооблагаемого дохода. Значит, возвращать налог не с чего.

Отдельно следует упомянуть о пенсионерах. Согласно п.10 ст.220 НК люди, получающие гос. пенсии (не обязательно по старости) вправе перенести остаток имущественного вычета на 3 года, предшествующих покупке жилья. Это значит, что они при определенных условиях могут подавать 3-НДФЛ за 4 года вместо трех.

Как заполнить декларацию за два или три года в одной декларации

В каждом отчете отражаются операции только за один календарный год. По общему правилу расходы, которые вы понесли в одном периоде, нельзя перенести в следующий. Исключение — вычет на покупку жилья.

Важно!

При заполнении декларации 3-НДФЛ на налоговый вычет за два года нужно оформлять два отдельных отчета, за три года — три.

 

Пример 4

Мария где-то слышала, что в налоговой принимают 3-НДФЛ за 3 предыдущих года одновременно. В 2019 г. она взяла на работе справки о доходах за 2016-2018 гг., собрала чеки и договоры для вычета и оформила все на одном бланке. ИФНС такую декларацию не приняла. По каждому году нужно отчитываться отдельно.

Еще одна распространенная ошибка — оформлять на каждый вычет отдельную декларацию. Это неправильно. Все расходы за год заносятся в один отчет. Для каждого вычета в 3-НДФЛ предусмотрены отдельные поля. Если вы забыли внести в декларацию какие-то расходы или указать доходы, необходимо подать уточненную 3-НДФЛ. В этом случае предыдущая отменяется.

Пример 5

Светлана в 2016-2018 гг. оплачивала дочери учебу в языковой школе. В 2018 г. дополнительно покупала дорогие лекарства для мамы. В 2019 г. женщина при заполнении деклараций 3-НДФЛ за 3 года за 2018 г. оформила сразу 2 отчета: отдельно по расходам на учебу и на медикаменты. Налоговая приняла только один из них. Пришлось Светлане заново переделывать отчет за 2018 г., включать в него оба вычета и подавать уточненную декларацию.

Пример декларации 3-НДФЛ на имущественный вычет при покупке квартиры за 3 года

Как мы уже упомянули выше, имущественный вычет на приобретение жилья разрешено получать в течение нескольких лет (п.9 ст. 220 НК). Разберем на примере, как это выглядит.

Пример 6

Наталья работает администратором в салоне связи и получает 70 000 руб. в месяц или 840 000 в год. В 2015 г. она самостоятельно приобрела квартиру за 2 000 000 руб. Для этого она взяла ипотечный кредит. Допустим, ежегодно Наталья платит 100 000 руб. процентов. В 2018 г. девушка сдала декларации за 2015-2017 гг. Для удобства представим данные по доходу и вычетам, заявленным в отчетах, в виде таблицы (в руб.):

Из таблицы видно, что Наталье по первой декларации засчитали вычет в размере ее годового дохода. Получился остаток: 1 160 000 руб. от стоимости квартиры и 100 000 руб. уплаченных процентов. Он перешел на следующий период. За 3 года Наталья полностью компенсировала 13% расходов по самой недвижимости и уплаченным за этот период процентам. В 2019 г. девушка подаст декларацию только на те проценты, которые заплатит в 2018 г.

Образцы декларации из приведенного примера можно скачать здесь: 2015, 2016, 2017.

Читайте также:

«Как заполнить 3-НДФЛ на имущественный вычет в 2019 году»

«Как заполнить 3-НДФЛ на имущественный вычет по ипотеке и процентам в 2019 году»

«Заполнение декларации 3-НДФЛ на имущественный вычет второй год»

 

Важно! Бланки каждый год претерпевает изменения. Если вы хотите сдать 3-НДФЛ за 2 года, нужно по каждому периоду брать свой бланк. Это же правило действует, когда вы работаете через программу «Декларация». Для каждого отчета выпускается своя версия.

Итоги

  1. Декларации на вычет налоговая принимает в течение следующих за отчетным 3 лет.
  2. Можно подать две декларации 3-НДФЛ за два года или три — за три года сразу. Главное, чтобы каждому году соответствовала своя декларация.
  3. Неиспользованные вычеты не переносятся с одного периода на другой. Исключение — вычет на покупку жилья.

Если вы нашли ошибку, пожалуйста, выделите фрагмент текста и нажмите Ctrl+Enter.

Автор: Наталья Анатольевна

Я очень старался при написании этой статьи, пожалуйста, оцените мои старания, мне это очень важно, спасибо!

35 thoughts on “Как заполнять налоговую декларацию 3-НДФЛ за несколько лет”

Добавить комментарий

Ваш e-mail не будет опубликован.

  1. Здравствуйте.
    Взял ипотеку в 2017, в 2019 дом сдали, оформил собственность
    Нужно ли подавать заявление на вычет или достаточно только декларации?
    Подскажите по заполнению самой декларации.
    Нужно заполнить исправленные декларации за 2017 и 2018?
    Начать нужно с 2017?
    В графе «Сумма расходов на приобретение» какую сумму указывать — полностью сумма квартиры, (хотя она по большей части приобретена на деньги банка) или первоначальный взнос и уплаченные за 2017 средства?
    В декларации за 2018 какую сумму указать (только уплаченные банку в 2018 платежи)?
    В графе «Сума уплаченных процентов по кредиту» какие варианты возможны, если я пока не хочу получать вычет на проценты (я к тому, что разве будет верным заполнить 0, хотя в справке написано, что проценты составили в этом году 500 т.р)?

    1. Герман, здравствуйте.
      Так как акт приема-передачи оформлен в 2019, то через налоговую получать вычет вы начнете с 2020 года. Если вы не пенсионер, в 2020 году подаете документы и декларации за 2019 год. Далее неиспользованный остаток вычета перейдет на последующие периоды.
      Обязательно нужно подать полный пакет документов, в том числе и заявление.
      За 2017, 2018 гг не нужно заполнять декларации, если вы не пенсионер.
      Если вы пенсионер, то в 2020 году подаете документы и декларации за 2019,2018,2017,2016гг.
      Сумма расходов на приобретение — полная стоимость квартиры. Ведь ипотеку вы вернете банку.
      Сначала вы начнете получать вычет по стоимости квартиры. Все зависит от вашего дохода. Затем начнете получать вычет по процентам.
      Пока получаете вычет только по стоимости квартиры, сумму процентов можно не указывать, так как ваш доход за прошедший год больше не станет.

      1. Спасибо

        Неожиданно, думал, что можно подать сразу после получения акта, и т.к. кредитный договор оформлен раньше, то сразу за предыдущие года и исправить декларацию

        1. Герман, добрый вечер.
          Если именно через налоговую, то в 2020 году подаете декларацию. Право на вычет у вас появилось только в 2019 году. За предыдущие годы могут подать пенсионеры.
          В этом году можете подать через работодателя.

  2. Усли подавал декларацию на имущественный вычет, можно ли подавать вторую декларацию на вычет на детей?

    1. Денис, здравствуйте.
      Если ваш работодатель вам не предоставил вычет на детей, то вы можете сами заполнить декларацию. Все заполняется в одной декларации, только в разных разделах.

  3. Добрый день. Приобрела квартиру в ипотеку в 2014г. Получала вычеты за 2015 и 2016гг на работе. 256тыс — вычет по ипотеке получила и часть вычета по процентам. За 2017 г 3НДФЛ не была подана, т.к. в марте 2018г я уволилась. Хочу подать сейчас, но у меня вопрос. Могу ли я не подавать 3НДФЛ за 2017г, а подать только за 2018г и включить туда проценты, уплаченные за 2017 и 2018годы. Доход в 2НДФЛ за 2018г больше этой суммы.

  4. Добрый день. Подскажите пожалуйста по возврату по %% с ипотеки. Квартира куплена в 2014 году в долевую. Собственность оформлена в 2016 году. Основной возврат 13% получен в 2017 году за 2016 и в 2018 году за 2017 года. Теперь хочу вернуть 13% с ипотечных процентов. Как я понимаю вернуть можно начиная с момента заключения ипотечного договора и начала оплаты процентов по ипотечному кредиту, т.е. с 2014 года. Но так как подать декларацию можно только за предыдущие 3 года, а за 2 года (2016 и 2017 г.г.) я получала основной возврат (в 2017 году остаток по возврату был меньше, чем уплаченный налог), то могу ли я подать декларацию в 2019 году за 2018 год и включить в нее сразу все уплаченные %% по ипотеке начиная с 2014 года (т.е. заполнить только одну декларацию по форме 2018 года)?

    1. Карина, здравствуйте.
      В этом году в декларации за 2018 год указываете сумму процентов согласно справки из банка, начиная с 2014 года.
      Правильнее начать получать вычет по процентам за 2017 год, так как в этом налоговом периоде у вас имеется остаток НДФЛ, который вы можете вернуть.

  5. Добрый день!
    В налоговой сказали, что можно подать 3-НДФЛ за два года сразу в одном бланке: за 2017 и 2018.
    Но здесь пишут, что нужно только каждый на своем отдельном бланке.
    Уточните.
    Знаю, что каждый год декларация меняется. За 2017 вычеи еще не получали.

    1. Виктор, здравствуйте.
      В этом году можно подать одновременно две декларации: за 2017 и 2018 год. Каждая отдельно на своем бланке.

  6. Добрый день! В марте 2019 подала декларацию на имущественный вычет за 2017, ее еще не проверили. Сейчас собираюсь подать декларацию за 2018, какую сумму мне указать в вычете за пред год? с учетом той которую должны выплатить или нет?

  7. Здравствуйте, не нашел на ответа, относящийся к своему случаю.
    При единовременной подаче деклараций в текущем году за 2017 и 2018 годы при имущественном вычете, я указал только подтвержденную сумму к вычету за 2016 год (остаток переносится на последующие годы). При этом какую сумму необходимо указать в 3 НДФЛ за 2018 год, если 3 НДФЛ за 2017 год еще не одобрена Налоговым органом?
    Заранее спасибо.

    1. Алексей, здравствуйте.
      В декларации за 2017 год указываете остаток из декларации за 2016 год, в декларации за 2018 год — из декларации за 2017 год.

    2. Здравствуйте, подала декларацию за 2018 год, вычет получила, но забыла вписать вычет не лечение. Могу я еще подать одну декларацию ?

      1. Марина, здравствуйте.
        Вам нужно подать уточненную декларацию.

  8. Добрый день! Подскажите, пожалуйста, по ДДУ акт приема-передачи оформлен в 2018 году. Я правильно понимаю, что декларацию могу предоставить только за 2018 год (и будет переносимый на будущее остаток — т.к. сумма меньше 260 т.р.). Или же я все-таки могу предоставить декларации еще за 2016-2017 г.г. (чтобы выбрать всю сумму вычета)? Я не пенсионерка.
    Спасибо!

    1. Юлия, здравствуйте.
      Так как вы не пенсионер, то в этом году подаете документы за 2018 год, далее неиспользованный остаток перейдет на последующие периоды.

  9. здравствуйте,подскажите пожалуйста я указывала сумму общую в декларации в прошлом году покупка квартиры и расход на ремонт, мне ремонт одобрили частично так как не все чеки были читаемы, мне сейчас в декларации какую сумму нужно указать которую одобрили? или же как и в прошлый раз?

  10. Можно ли заполнить декларацию на вычет покупка жилья за 2017 и 2018 в одном бланке

    1. Алена, здравствуйте.
      Каждая декларация заполняется на отдельном бланке. И бланк нужно брать за соответствующие год. А лучше заполнить в программе.

  11. Я подавала декларацию на возврат налога при покупке квартиры в 2016,2017 и 2018г и получила возврат в сумме менее возможных 260000 руб, за какой год могу снова подать декларацию?
    Являюсь работающим пенсионером.

    1. Здравствуйте.
      Если вы в 2016 году получили вычет за 2015 год, в 2017 за 2016 год, в 2018 за 2017 год, то в этом году можете подать за 2018 год.
      Далее неиспользованный остаток имущественного вычета перейдет на последующие периоды.
      Уточните, пожалуйста, в каком году вы приобрели квартиру, ее стоимость и размер вычета, который вы уже получили?

  12. добрый день! могу ли я подать декларацию на получение имущественного вычета за 2019 год сразу , если я увольняюсь, или только по окончании текущего года. Спасибо.

    1. Татьяна, здравствуйте.
      Я думаю, что лучше подать документы в 2020 году через налоговую.

  13. Здравствуйте, я впервые планирую подать декларации за 2016, 2017 и 2018 годы по основному долгу.
    Подскажите пожалуйста, при оформлении декларации через личный кабинет налогового органа, в декларации в разделе «вычеты» есть строка — «сумма уплаченных процентов по кредиту».
    Вопрос: данная строка заполняется если я впервые подаю декларацию? Если да, то при условии что я проставил сумму уплаченных процентов согласно справке банка за 2016, то за 2017 как формируется сумма в данной строке?
    Спасибо!

    1. Артур, здравствуйте.
      Сначала вы получите вычет по стоимости квартиры.
      Поэтому проценты можно не указывать, пока вы не получите вычет по стоимости квартиры.
      Если за 2016 год ваш доход превышает стоимость квартиры, то да, тогда указываете в декларации сумму процентов согласно справки из банка.
      В 2017 году также согласно справки из банка.И т.д.

  14. Да, действительно, статья очень развернутая, спасибо за подробную информацию, нашла ответы на все интересующие вопросы! до этого потратила часа три и получила «кашу» в голове! а здесь все четко, кратко и по теме!!!

    1. Добрый день! Квартира приобретена в 2014 г. Находилась в декрете. Начала работать с июля 2015 г. До этого я оформляла вычет по Ндфл на квартиру, стоимостью 430 000 руб (примерно, в 2004г). Знаю, что сейчас можно вернуть Ндфл с 2 млн руб. Хотела бы уточнить, могу ли я «до вернуть» Ндфл с 1600000 руб.? Не пропустила ли я сроки? И с какого года можно подать декларации на вычет, если ещё возможно вернуть Ндфл. Спасибо.

      1. Здравствуйте.
        Так как вы уже получили имущественный вычет с покупки квартиры в 2004 году, то добрать до 2 млн рублей вычет вы не сможете.

  15. Наконец-то нашла внятный ответ как заполнять декларации за несколько периодов при покупке квартиры. Спасибо!!!

Сообщить об опечатке

Текст, который будет отправлен нашим редакторам: