Каковы риски неуплаты налога на сдачу жилья в аренду и какие расходы ждут граждан, решивших легализовать такую деятельность?
Если у вас имеются вопросы, вам нужна помощь, пожалуйста, звоните в бесплатную федеральную юридическую консультацию.
Нужно ли платить налог за сдачу квартиры в аренду?
Сдача недвижимости в аренду — деятельность по извлечению доходов. Если недвижимость — жилая и личная, то сдача квартиры в аренду облагается подоходным налогом. Если же недвижимость — нежилая либо жилая, но сдается в коммерческих целях, т. е. деятельность является бизнесом, то физические лица должны регистрировать индивидуальное предпринимательство либо юрлицо, а юрлица платят не подоходный налог, а налог на прибыль.
Важно!
ИП и юрлица могут перейти на один из спецрежимов и платить единый налог за извлекаемые доходы с аренды недвижимости.
Но мы будем рассматривать именно случай сдачи в найм жилой личной недвижимости без коммерциализации этой деятельности.
Важно!
При сдаче квартиры в аренду платится налог НДФЛ.
Причем уплату обязаны производить все категории плательщиков, даже пенсионер, частый получатель налоговых льгот, должен платить налог за сдачу квартиры в аренду без специальных привилегий.
Если у вас имеются вопросы, вам нужна помощь, пожалуйста, звоните в бесплатную федеральную юридическую консультацию.
Как платить налог за сдачу квартиры в аренду?
На практике большинство граждан получают доходы от квартиросъемщиков без регистрации этих доходов в налоговой системе. И тут возникает вопрос: а стоит ли легализовать эту деятельность и платить подоходный налог за квартиросдачу?
Какие риски вы несете:
- нарушение нескольких статей Налогового кодекса России — неуплата налогов, непредставление декларации;
- при выявлении нарушений действуют санкции, которые охватят максимум трехлетний период уклонения от налогообложения, если ИФНС докажет, что сокрытие доходов имело место не первый год, — штрафы за каждый год по налогу и декларации, а также пеня за просрочки;
- риски быть выявленным по информации от соседей, от самих квартиросъемщиков, от иных свидетелей.
Как правильно сдавать квартиру в аренду и платить налоги:
- заключать с нанимателями договор аренды в 2 экземплярах;
- ежегодно заполнять декларацию по форме 3-НДФЛ, в которой отражать доходы от аренды, и сдавать ее своевременно; декларация заполняется и сдается по окончанию каждого календарного года в период с начала нового года и до 30 апреля;
- после подачи декларации заплатить сам налог на доход за сдачу квартиры в аренду до 15 июля года — можно оплачивать сумму частями, главное, чтобы последняя оплата была произведена в срок.
Декларация имеет строгую форму. В 2019 году действует такой бланк.
Ее можно заполнить:
- вручную на бумажной версии; бумажные листы по запросу плательщиков бесплатно выдают в ИФНС; также можно самому их распечатать;
- в программе «Декларация», которую можно установить с сайта ФНС;
- в Личном кабинете налогоплательщика.
Рассчитать сумму налога вам нужно самостоятельно и отразить итоговую сумму в декларации. Затем нужно произвести уплату налога за сдачу квартиры в аренду. Как это сделать:
- можно посетить отделение Сбербанка и оплатить в кассе;
- в банкомате или терминале;
- через интернет-банкинг, тот же Сбербанк Онлайн;
- через электронные кошельки.
Для оплаты налога за сдачу квартиры в аренду необходимо знать реквизиты. Их можно взять в ИФНС либо найти самостоятельно. Какие реквизиты нужны:
- платежные реквизиты вашей налоговой;
- КБК.
Платежные реквизиты легко узнать через специальный сервис ФНС России.
КБК также можно найти на сайте ФНС России.
Какой налог при сдаче квартиры в аренду?
Налог за сдачу в аренду квартиры в аренду от собственника официально составляет сумму, образующуюся в результате умножения базы и ставки. Базой являются доходы. Никаких вычетов и способов уменьшения базы по сдачи в аренду недвижимости не предусмотрено, следовательно, учитывается полная сумма доходов.
Ставка для резидентов установлена в размере 13%. Лица, не имеющие статус резидента, платят по ставке 30%.
Пример 1
Для жителей Москвы, Московской области, Татарстана и Калужской области есть возможность платить меньше — по ставке 4%, а не 13%. Они могут зарегистрироваться в качестве самозанятых через мобильное приложение «Мой налог», указывать в приложении доходы и платить каждый месяц по ставке 4%.
Разница: 240 000 × 4% = 9 600 рублей. Причем по этому режиму есть единоразовая сумма аренды квартиры, не облагаемая налогом, — вычет в размере 10 000 рублей.
Итоги
- За сдачу квартиры нужно платить НДФЛ и сдавать декларацию.
- Налог для резидентов уплачивается по ставке 13%.
- В регионах, участвующих в экспериментальном введении налога на самозанятых, могут использовать этот режим и платить за доходы от сдачи жилья по ставке 4%.