До начала 2019 года ходило множество слухов о том, что придется платить подоходный налог с переводов денег на карточку, и даже между родственниками. Не только на форумах, но и в прессе обсуждался вопрос о том, что банки будут передавать информацию о транзакциях в налоговые инспекции, а те — взимать налог с таких операций. Правда ли это и какие переводы облагаются НДФЛ?
Если у вас имеются вопросы, вам нужна помощь, пожалуйста, звоните в бесплатную федеральную юридическую консультацию.
Облагаются ли НДФЛ переводы с банковской карты?
В вопросе НДФЛ с перечислений на карту физического лица необходимо опираться строго на:
- имеющееся налоговое законодательство — Налоговый кодекс России;
- разъяснения Минфина и ФНС России — письма, информационные сообщения и пр.
Во-первых, необходимо разобраться с понятием перевода — является ли это доходом. Для этого нужно обратиться к ст.208 НК РФ. В приведенных примерах доходов нет передачи денежных средств, но в п.10 статьи сказано «иные доходы», а следовательно, с поступлений на карту возможно нужно платить НДФЛ.
Чтобы уточнить этот вопрос, далее нужно опираться на ст.217 НК РФ. Эта статья освобождает ряд доходов от подоходного налога. Если в ней не присутствует такой вид дохода, как передача денег, то налог с переводов надо заплатить.
Итак, какие доходы, относящиеся к передаче денег между гражданами, освобождены от НДФЛ:
- по п.18.1 подарки в виде денег между физическими лицами;
- по п.33 помощь в виде денег ветеранам, инвалидам и труженикам тыла ВОВ, вдовам военных, погибших в ВОВ, в финской и японской войнах, вдовам инвалидов ВОВ и бывших заключенных нацистских лагерей и гетто, бывшим пленным ВОВ, бывшим несовершеннолетним заключенным нацистских лагерей и гетто, — освобождение дается на 10 000 рублей.
Причем указанным в п.33 категориям тоже можно дарить деньги в неограниченных суммах и не опасаться подоходного налога. А лимит 10 000 рублей установлен именно для такой передачи денег, как помощь.
Важно!
Дарение денег между гражданами не облагается, даже если даритель и одаряемый не являются близкими родственниками.
Об этом сказано в Письме Минфина России №03-04-05/32813 от 15 мая 2018 года. Но речь идет именно о дарении. А если выяснится, что деньги переданы за оказание какой-то работы, услуг, реализацию товара, то такая операция относится к извлечению прибыли и подлежит подоходному налогообложению.
Большое количество информации о том, что платежи физических лиц будут отслеживаться и подоходный налог придется платить с переводов по карте Сбербанка, т. к. этот банк будет оставлять сведения о транзакциях в налоговые органы, вынудили представителей ФНС России прокомментировать эту ситуацию. Так. Ирина Гусева, первый зампредседателя комитета Государственной Думы России по налогам опровергла эти слухи.
Банки обязаны сообщать массово в ИФНС только о переводах, превышающих 600 000 рублей. По иным переводам информация предоставляется по выборочным заявкам инспекций. Однако переводы между физическими лицами, как правило, не являются целью налогового контроля, — инспекции интересуются платежами в рамках бизнеса, а там речь идет о крупных транзакциях и, соответственно, крупных штрафах и взысканиях.
Если у вас имеются вопросы, вам нужна помощь, пожалуйста, звоните в бесплатную федеральную юридическую консультацию.
Итоги
- Дарение денег между физическими лицами освобождено от НДФЛ по п.18.1 ст.217 Налогового кодекса России.
- НДФЛ с переводов с карты на карту физлиц в 2019 году не взимается, что разъяснил Минфин России в одном из своих писем.
- Банки могут предоставлять в налоговые органы сведениях о денежных переводах по запросам самих инспекций.