С 2015 года произошла кардинальная корректировка льготирования граждан по имущественным налогам, и возникает вопрос, правда ли, что пенсионеры освобождены от уплаты налога на имущество? Освобождение дается этой категории при определенных условиях.
Если у вас имеются вопросы, вам нужна помощь, пожалуйста, звоните в бесплатную федеральную юридическую консультацию.
Как получить льготу по налогу на имущество пенсионеру
Перед тем, как оформить льготу на налог на недвижимость для пенсионеров, нужно разобраться в терминологии и законодательстве, чтобы точно знать свои права и особенности их реализации.
Льгота — это дополнительный элемент любого налога. В отличие от обязательных элементов, льготы могут быть предусмотрены, а могут отсутствовать. Другая сторона льготы в том, что она не предоставляется автоматически, а реализуется по инициативе плательщика. Например, преференции распространяются на всех плательщиков и интегрированы в порядок исчисления налогов, вы не можете от них отказаться, а льготу вы можете запросить или не запрашивать.
Льгота может принимать различные формы — вычет из базы обложения, полное освобождение, уменьшение налога на 50% или иную долю. В отношении пенсионеров и налога на имущество физических лиц льгота принимают форму освобождения от обложения по одной недвижимости из разных объектов, т. е. пенсионеры налог на имущество физических лиц не платят по одному объекту, если пользуются льготой.
Где в законодательстве указано это право плательщиков — в ст.407 НК РФ перечислены категории льготников и нюансы воплощения их прав.
О нюансах:
- по каждой недвижимости из разных категорий право дается только на один объект;
- если у лица несколько объектов одной категории, ИФНС применит освобождение к недвижимости с наибольшей суммой;
- соискатель может самостоятельно выбрать недвижимость из имеющихся у него для применения освобождения;
- выбор нужно сделать до 1 ноября года, т. к. к этой дате уже рассылаются налоговые уведомления;
- в течение года до 1 ноября можно изменить выбранный объект.
Какая недвижимость попадает под льготу:
- жилые дома;
- квартиры;
- комнаты;
- доли в домах, квартирах;
- недостроенные жилые дома;
- гаражи и машино-места.
Если у пенсионера есть все эти разновидности, то он освобождается по всем. Всё, что нужно сделать пенсионеру, чтобы не платить налог на недвижимость, — подать заявление. А если у него, к примеру, 2 квартиры, то за вторую нужно платить.
Пример 1
Пирогов Юрий вышел на пенсию по старости. У него в собственности имеются трехкомнатная квартира, гараж и недостроенный жилой дом.
Поскольку это разные объекты по НК РФ, и из каждого вида у него по одной собственности, то он получает льготу за все имущество.
Пример 2
Пирогов Юрий обладает на основании права собственности долей в трехкомнатной квартире и долей в двухкомнатной квартире, а также имеет гараж.
Поскольку у него 2 объекта одного вида — доли, то только за одну он получает освобождение. Если он не выберет сам, за какую, то ИФНС примет решение за него исходя из наибольшей суммы налога.
Разумеется, в большинстве случае выгоднее освобождаться от объекта с большей стоимостью, но иногда может быть наоборот — если объект находится на другой территории, и там действует очень низкая ставка налога, так что выгоднее освободиться от недвижимости с высокой ставкой, хотя она имеет и меньше базу.
Пример 3
Налог за первую составит: 2 000 000 × 0,05% = 10 000 рублей, а за вторую: 1 500 000 × 0,1% = 15 000 рублей. Несмотря на то, что первая больше по базе, налог по ней будет меньше.
Но, как отмечалось, чтобы получить налоговую льготу на имущество, пенсионерам нужно проявить инициативу, т. е. подать документы в налоговую.
Если у вас имеются вопросы, вам нужна помощь, пожалуйста, звоните в бесплатную федеральную юридическую консультацию.
Документы для получения льготы по налогу на имущество пенсионерам
Порядок реализации права на освобождения изложен в ст.407 НК РФ. Адресатам, среди которых указаны и пенсионеры, необходимо подать в ИФНС или в МФЦ по месту нахождения имущества заявление установленной формы.
Что делать, если объект находится далеко от места проживания соискателя и ему затруднительно посетить ИФНС:
- можно написать доверенность под подписью и печатью нотариуса на другого человека для представления своих интересов им — представитель сможет вместо вас сдать заявление, предъявив паспорт и доверенность;
- можно направить заявление письмом — все приложенные копии требуется заверить также у нотариуса и сделать опись вложения;
- подать онлайн-заявку в «Личном кабинете налогоплательщика».
Заявление имеет такой вид:
Пустой бланк для заполнения можно скачать отсюда.
К заявлению прилагаются документы, подтверждающие право на льготу по налогу на имущество. Новая форма заявления установлена с 2018 года и дает соискателю выбор — он может указать реквизиты документов, а может приложить их копии, но не обязан. Если соискатель не приложит копии, ИФНС сама запросит их по указанным реквизитам. В первом случае рассмотрение заявления производится намного быстрее, чем во втором.
Какие документы нужны пенсионеру, чтобы не платить налог на квартиру:
- пенсионное удостоверение;
- заявление;
- уведомление — если он хочет выбрать самостоятельно объект льготы.
Уведомление имеет такой вид:
Скачать его можно здесь.
Важно!
Льгота предоставляется с месяца, в котором возникло на нее право. В случае пенсионеров — с месяца выхода на пенсию, а предыдущие месяцы года учитываются в расчете по обычному порядку.
Что делать, если пенсионеру пришел налог на имущество
Если пенсионеру прислали налог на имущество до того, как он подал заявление, то нужно посетить инспекцию и представить заявление и свое пенсионное удостоверение — даже будучи несомненным получателем льготы, вам необходимо изъявить свое право в письменном виде.
Если же письмо пришло уже после подачи документов на льготу, то, вероятно, произошла ошибка или сбой в базе «АИС-налог» — вам нужно обратиться в налоговую. Сначала можете позвонить по телефону, который указан в письме и поговорить с инспектором, сформировавшим вам уведомление. Также можно написать обращение в ИФНС через сайт ведомства, воспользовавшись кнопками обратной связи.
Если возможности решить вопрос дистанционно нет, то придется идти в инспекцию и разбираться с сотрудниками камерального отдела. С собой возьмите пенсионное удостоверение.
Как оформить льготу по налогу на имущество пенсионеру через личный кабинет
Оформление льготы для пенсионеров по налогу на имущество через «Личный кабинет налогоплательщика» производится по следующему алгоритму:
- Откройте сайт;
- Нажмите на кнопку входа в «Личный кабинет налогоплательщика».
- В «кабинете» спуститесь ниже по странице и перейдите ко вкладке «Жизненные ситуации».
- Среди предложенных окон выберите подачу заявления на льготу.
- Из перечня нажмите на первую строку — для пенсионеров.
- В открывшуюся форму автоматически перенесутся сведения о ваших объектах, указанных в «Личном кабинете» — транспорт, земля и другая недвижимость. Добавьте необходимый объект.
- Заполните графы формы.
- Подтвердите данные и отправьте заявление в ИФНС по телекоммуникационному каналу связи.
Даже если вы отправили заявку 31 октября, уже с 1 ноября вам пересчитают суммы налога.
Итоги
- Пенсионерам дается освобождение от уплаты налога на имущество физических лиц за 1 объект каждого вида недвижимости по НК РФ.
- Если у пенсионера несколько объектов одного вида, он может выбрать, по какому получить льготу.
- Перечень документов для получения льготы по налогу на имущество пенсионерам достаточно перечислить в заявлении, подавать необязательно, т. к. ИФНС самостоятельно их запросит.