Конкретный список документов, необходимых для получения налогового вычета по ИИС, в Налоговом Кодексе РФ не указан. В материале приведем рекомендации ФНС по данным сайта и писем ведомства.
Если у вас имеются вопросы, вам нужна помощь, пожалуйста, звоните в бесплатную федеральную юридическую консультацию.
Документы для вычета по взносам
Согласно пп.2 п.3 ст.219.1 НК вычет по взносам предоставляет ФНС после подачи декларации. Доказательством права на возврат налога служат документы о зачислении денег на ИИС. Необходимо подготовить (в копиях):
- договор на открытие ИИС (отдельный договор или общий регламент с заявлением на присоединение);
- подтверждение внесенных взносов (платежки, ордера и т.п.)
Стандартно для всех вычетов в ФНС вместе с копиями документов подается:
- сама декларация 3-НДФЛ;
- справка 2-НДФЛ;
- заявление на возврат налога.
Перед походом в налоговую инспекцию не забудьте паспорт.
Если у вас имеются вопросы, вам нужна помощь, пожалуйста, звоните в бесплатную федеральную юридическую консультацию.
Документы для вычета с дохода
Как указано в пп.3 п.4 ст.219.1 НК, этот вычет можно оформить как сразу у налогового агента, так и традиционно в ФНС.
В первом случае брокеру нужна специальная справка, выданная налоговой. В ней указывается, что вы не пользовались вычетом по взносам и не имеете других ИИС. Порядок получения справки:
- Написать в ФНС по месту жительства заявление. Бланк его не разработан, пишите в свободной форме. К заявлению приложите договор на ИИС или другой документ, по которому можно идентифицировать счет.
- Через 30 дней после проверки получить справку. Ее рекомендованная форма приведена в Приказе ФНС от 17.01.2018 № ГД-4-11/584@.
Если вы планируете получить вычет по доходу через подачу декларации, приложите к ней доказательства совершения операций по ИИС (например, отчеты брокера).
Итоги
- Перечень документов зависит от категории вычета.
- В любом случае придется обращаться в налоговую: подавать декларацию или запрашивать справку.
ВЫ УМНИЧКА!!!