Пример и образец заполнения 3-НДФЛ на возврат налога за лечение

Декларация на вычет за лечение в 2018 году заполняется 3 способами — вручную на бумаге, в программе и через онлайн-сервис. Какой бы способ вы ни выбрали, потребуется наличие документов за лечение, справки с места работы и написание заявления о предоставлении вычета.


Если у вас имеются вопросы, вам нужна помощь, пожалуйста, звоните в бесплатную федеральную юридическую консультацию.

  • Звонок по всей России бесплатный 8 800 350-94-43

  • Как заполнить 3-НДФЛ на налоговый вычет за лечение

    3-НДФЛ на медицинские услуги возможен, если соблюдены несколько условий:

    Важно!

    Перечень Правительства не содержит поименных услуг. Их вы можете найти в классификаторе «ОК 034-2014» в разделе 86.

     

    Заполнение декларации на социальный вычет за лечение производится по строгим предписаниям ФНС России, которые она изложила в своем приказе от 24.12.2014 № ММВ-7-11_671@.

    Согласно инструкции самому заполнить 3-НДФЛ на лечение в 2018 году можно, но с соблюдением следующих правил:

    • если вы заполняете бланк вручную, то все числа нужно писать справа в графе, т. е. по правому выравниванию, пропустив первые клетки; когда бланк формируется на компьютере, то числа, наоборот, будут начинаться с первой левой ячейки;
    • пишите буквы, числа и символы строго в пределах клеток, не выступая за их границы;
    • для каждой буквы, числа и знака используйте отдельную клетку, даже для точек и запятых;
    • пишите черной, темно-синей или фиолетовой ручкой;
    • сокращайте копейки до полных рублей, а в графе для копеек ставить нули;
    • в пустых строках ставьте прочерки;
    • опирайтесь на сокращения, предусмотренные указанным приказом ФНС и сокращайте слова в соответствии с ним;
    • в случае ошибки не обводите букву, знак или число, лучше возьмите чистую страницу и заполните заново;
    • на каждом листе нужно указывать номер страницы, писать свою фамилию с инициалами и оставлять подпись.
    Важно! При подаче декларации обратите внимание, за какой год вы подаете отчет и какая форма отчета у вас для заполнения. Если вы сдадите форму, не соответствующую году, то это станет основанием для отказа в предоставлении вычета.

    Актуальные бланки 3-НДФЛ за последние 3 года можно скачать здесь.


    Если у вас имеются вопросы, вам нужна помощь, пожалуйста, звоните в бесплатную федеральную юридическую консультацию.

  • Звонок по всей России бесплатный 8 800 350-94-43

  • Образец и пример заполнения 3-НДФЛ для налогового вычета за лечение в 2018 году

    При лечении в 3-НДФЛ нужно заполнять лист Е1, посвященный социальным вычетам.

    Всего заполняются страницы:

    • титульная;
    • раздел 1;
    • раздел 2;
    • лист А;
    • лист Е1.

    Чтобы лучше понять принципы заполнения, возьмем исходные данные.

    Пример 1

    Солдатова Юлия работает координатором проектов в юридической фирме «Анализ-центр» уже 4 года. Ее оклад составляет 25 000 рублей. В 2017 году она потратила 30 000 рублей на операцию в связи с переломом и теперь хочет возместить расходы через систему НДФЛ.

    Особенностью налоговых деклараций является то, что их нужно заполнять в обратном порядке, так как каждый новый лист раскрывает суммы предыдущего.

    Как заполнить 3-НДФЛ для налогового вычета за лечение с пояснениями:

    1. Взять лист Е1. Если у вас есть дети до 18 лет, то вы можете получить небольшой вычет (около 200-500 рублей) за них. Для этого необходимо заполнить первую часть листа, а к общему перечню документов приложить свидетельства о рождении или паспорта детей.
    2. Расходы на лечение отражаются в строке 130. Впишите общую сумму всех трат.
    3. В графы 170, 180 и 190 перепишите эту сумму.
    4. Возьмите лист А. Здесь записывается информация о вашей зарплате. Ставкой будет 13%, код дохода — «06».
    5. Взгляните на свою справку 2-НДФЛ и перепишите оттуда КПП, ОКТМО, ИНН и название своего работодателя.
    6. Далее перепишите итоги таблицы — общий доход за год, облагаемая часть, начисленный и удержанный НДФЛ.
    7. Возьмите раздел 2. Здесь укажите ту ставку и вид дохода — иной.
    8. В строках 010 и 030 впишите итог из справки 2-НДФЛ — сумму всех ваших зарплат за год.
    9. В строке 040 укажите расходы на лечение.
    10. По графе 060 посчитайте разницу между всеми доходами и вычетом.
    11. По строке 070 умножьте образованную в прошлом пункте сумму на ставку.
    12. В графе 080 впишите налог удержанный согласно справке.
    13. В строке 140 укажите разницу между двумя последними суммами — это и есть сумма налога, подлежащая возврату из бюджета по 3-НДФЛ за лечение. В остальных строках проставьте по нулю в крайней правой ячейке.
    14. Возьмите раздел 1. Перепишите КБК из нашего образца. Укажите свой ОКТМО и сумму из последнего пункта предыдущей страницы.
    15. Титульный лист заполните по нашему образцу. Все коды перепишите из него — они общие по всей стране.
    16. После заполнения укажите в специальных полях номера страниц и общее их число на обложке. Впишите фамилию в верхней строке, внизу поставьте подписи.

    Важно!

    ИНН указывать не обязательно, но лучше указать, чтобы избежать вопросов со стороны ИФНС при приеме декларации.

     

    В день подачи нужно указать на всех листах дату.

    Образец можно скачать отсюда.

    Как заполнить 3-НДФЛ на лечение на сайте налоговой

    Заполнить 3-НДФЛ на налоговый вычет за операцию и другие виды лечения можно онлайн. Для этого нужно иметь аккаунт в «Личном кабинете налогоплательщика» или на «Госуслугах».

    Инструкция по заполнению:

    1. Откройте сайт ФНС России.
    2. На сайте вы увидите 3 раздела — выберите раздел для физических лиц и нажмите на вход в ЛКН.
    3. Появится окно для входа. Здесь нужно указать свой ИНН и пароль. Также можно зайти с помощью профиля на «Госуслугах», а если есть электронная подпись, то и через нее.
    4. В открывшемся кабинете отобразится состояние ваших расчетов. Как правило, там будет некая сумма, начисленная к уплате — за имеющееся имущество. Перейдите в блок «Жизненные ситуации».
    5. Выберите подачу декларации.
    6. Появится страница с информацией о 3-НДФЛ. Нажмите на заполнение отчета.
    7. Если у вас есть электронная подпись, то сразу сможете онлайн формировать документ. Если цифровой подписи нет, придется ее создать, иначе система не позволит продолжить. Подпись создается за несколько минут — вам нужно придумать оригинальный пароль, и всё. Загрузка результата займет от 30 минут до суток.
    8. Первый шаг в онлайн-сервисе — общая информация. Сюда будут перенесены ваши данные из ЛКН, но вы перепроверьте их правильность. Обратите внимание на год — вы можете подать отчет только за тот год, в котором было лечение. И это должно быть не ранее чем 3 года назад.
    9. На втором шаге ничего не нужно делать. Переходите далее.
    10. На этапе 3 выберите свой вычет и обратите внимание, как сразу же откроется необходимый лист — Е1.
    11. На четвертом шаге добавьте место работы. Как только нажмите кнопку, откроется специальное поле.
    12. Перепишите со справки реквизиты своего работодателя.
    13. Нажмите на добавление дохода.
    14. В списке кодов найдите «2000» — это заработок.
    15. Преимуществом онлайн-сервиса по сравнению с программой является то, что вам не нужно указывать зарплату за каждый месяц. Вы пишите общую сумму за год.
    16. Заполните эти 3 строки, ориентируясь на справку.
    17. Теперь заполняется лист Е1. Поставьте флажок напротив расходов на лечение. Откроется специальная форма.
    18. Укажите в необходимой строке сумму трат на лечение. Прикрепите копии документов, подтверждающие их.
    19. Перейдите к итогам. Здесь вы увидеть сумму возврата, файл декларации и кнопку для прикрепления остальных документов.

    После всего этого вы можете отправить отчет, указав электронную подпись.

    Образец заполнения 3-НДФЛ на налоговый вычет на лечение в программе

    Заполнить 3-НДФЛ на лечение с помощью программы «Декларация» можно дома или в налоговой. Каждая ИФНС обязана предоставлять посетителям рабочий компьютер с установленным на нем программным обеспечением.

    Освоить программу сможет любой пользователь. Приступая к работе к ней, необходимо заранее подготовить все документы — ведь нужно опираться на них при записи данных.

    Вам понадобятся:

    • справка 2-НДФЛ за тот год, за который вы подаете декларацию;
    • договор с медицинским учреждением, справки, квитанции и все другие документы, связанные с расходами на лечение или покупку лекарств;
    • ваш паспорт — или паспорт ребенка, супруга, родителя, брата, сестры — того человека, за чье лечение вы понесли издержки.

    Правильное пошаговое заполнение декларации 3-НДФЛ на лечение в 2018 году:

    1. Если вы будете формировать отчет дома, то сначала загрузите файл для инсталляции. Его можно загрузить отсюда — это самая последняя версия программы.
    2. Пройдите все этапы установки и войдите в приложение.
    3. В первом окне нужно задать основные критерии. Все отмеченные флажки оставьте на месте, если они подходят под вашу ситуацию, и укажите свою инспекцию. Нажмите на кнопку списка и найдите код своей ИФНС. Если вы не знаете его, то можно посмотреть на сайте Налоговой. Быстро найди налоговую по коду можно, опираясь на первые 2 цифры — это номер региона.
    4. Из заполняемых полей также номер корректировки. Если вы впервые за прошлый календарный год подаете отчет, то значит, корректировок у вас нет — оставляете «0». Если же вы уже сдавали декларацию, но по каким-то причинам пришлось добавить какие-то сведения и снова подать отчет, то ставьте номер «1». Если уточняете отчет второй раз «2» и т. д., хотя у физических лиц очень редко возникает необходимость в уточнении.
    5. Осталось указать ОКТМО — это код, указывающий, к какому муниципалитету или району относится ваша инспекция. Опять же первые 2 цифры — субъект РФ. Посмотреть код можно также на сайте Налоговой.
    6. Перейдите в следующее окно. Здесь вам понадобится паспорт. Впишите свои данные заглавными буквами в именительном падеже.
    7. Откройте список документов, удостоверяющих личность, и выберите паспорт.
    8. Укажите паспортные реквизиты и переходите к следующему окну.
    9. Здесь оставьте флажок на ставке 13% и откройте окно для указания места работы.
    10. Впишите информацию о своем работодателе — в справке 2-НДФЛ, которую вы взяли в бухгалтерии, она есть в верхней части. Если у вас несовершеннолетние дети, можете поставить флажок напротив расчета стандартных вычетов.
    11. Введенный источник появится в соответствующем поле.
    12. Теперь откройте окно для указания самих доходов.
    13. Если ваш доход — заработная плата, то среди кодов дохода выберите «2000».
    14. Напротив укажите свою зарплату. Смотрите в справку 2-НДФЛ. Если зарплата каждый месяц разнится, то придется вручную вписывать все заработки за год. Отметьте порядковый номер месяца.
    15. Ваш доход появится в нижнем окне. Если зарплата всегда одинаковая, можно ее скопировать необходимое количество раз. В противном случае — добавлять каждый месяц отдельно. Теперь нужно внести итоги.
    16. Посмотрите в справке 2-НДФЛ налоговую базу, сумму НДФЛ начисленную и удержанную. Перепишите эти числа.
    17. Откройте окно вычетов. Если у вас нет детей или не хотите получать за них стандартные вычеты, снимите флажок с первой строки. Если есть, то нужно заполнить поля количества детей и доходов за каждый месяц.
    18. Перейдите к социальным вычетам.
    19. Установите флажок в графе «Представить…». В соответствующую вашей ситуации строке укажите размер расходов.
    20. Работа завершена. Сохраните отчет и можете либо распечатать его, либо отправить онлайн.

    Как заполнить 3-НДФЛ на налоговый вычет за лечение ребенка и других родственников

    3-НДФЛ за лечение родителей и других родственников заполняется по общим принципам.

    Согласно ст.219 НК РФ в пп.3 п.1 можно вносить декларацию 3-НДФЛ за лечение детей, матери и отца, жены или мужа. Максимальный размер вычета составляет 120 000 рублей как за себя, так и за родных в соответствии с п.2 ст.219 НК РФ.

    А в случае дорогостоящего лечения, перечень которого утвержден Постановлением Правительства № 201 от 19.03.2001г., к вычету принимается вся сумма расходов.

    Важно!

    Во всех платежных документах плательщиком должен быть соискатель — в чеках, квитанциях и т.п.

    Пример 2

    Солдатова Юлия имеет зарплату 45 000 рублей в месяц. Работодатель платит НДФЛ за нее. Она оплатила дорогостоящее лечение своей матери в размере 150 000 рублей.

    3-НДФЛ за лечение матери в данном случае будет выглядеть так:

    Как заполнять 3-НДФЛ за санаторно-курортное лечение

    3-НДФЛ за лечение в санатории подается при наличии всех документов:

    • договора с санаторно-курортным заведением;
    • справки о прохождении лечения;
    • чеков и квитанций об оплате услуг, приобретении медикаментов;
    • копии лицензии учреждения.

    Пример 3

    Солдатова Юлия каждый год оплачивает лечение ребенка в санатории за 50 000 рублей. Ее зарплата — 30 000 рублей в месяц. Она хочет получить возмещение за 3 последних года.

    Налоговый вычет на лечение за три года в одной декларации получить нельзя. За каждый год нужно подавать отдельный отчет.

    Вместо этого можно получить вычет у работодателя. Для этого весь комплект документов с заполненными декларациями подается в налоговый орган вместе с заявлением на получение уведомления. Через 30 дней ИФНС выдает уведомление.

    Соискатель отдает уведомление своему работодателю, и тот прекращает удерживать из зарплаты сотрудника НДФЛ, пока сотрудник не получит весь размер вычета. Код социального вычет на дорогостоящее лечение — 326. Код вычета по лечению ребенка — 324.

    Образец заявление вы можете загрузить отсюда.

    Итоги

    1. Получить компенсацию за расходы на лечение можно как за себя, так и за близких родственников — детей, родителей и супруга.
    2. Размер компенсации при обычном лечении лимитирован — не более 120 000 рублей, при дорогом лечении — в размере фактических трат.
    3. Все виды лечения и лекарств, за которые можно возместить издержки, перечислены в Постановлении Правительства № 201 от 19 марта 2001 года.
    Рейтинг
    Поделиться с друзьями
    NALOGBOX
    Добавить комментарий

    1. Тамара

      Декларация составлена неправильно! Не путайте людей.

      Ответить
    2. Тамара

      Если дорогостоящее лечение, то указывается вся сумма 150000 руб. в 100 строке. и вычет будет 19500,00 руб !!!

      Ответить

    Сообщить об опечатке

    Текст, который будет отправлен нашим редакторам:

    Adblock
    detector