Какие документы прикладывать к 3-НДФЛ
Список документов для налогового вычета по 3-НДФЛ
На возмещение расходов на покупку недвижимости
Для возмещения расходов на обучение
Для получения вычета за лечение
Нужна ли справка 2-НДФЛ при подаче декларации 3-НДФЛ
Налогоплательщик подает декларацию 3-НДФЛ по 2 основаниям — уплатить налог за дополнительный доход, не относящийся к зарплате, либо получить налоговый вычет. Документы для сдачи декларации 3-НДФЛ для первой и второй причин — различаются.
Если у вас имеются вопросы, вам нужна помощь, пожалуйста, звоните в бесплатную федеральную юридическую консультацию.
Какие документы прикладывать к 3-НДФЛ
Если необходимость в предоставлении декларации возникла из-за образовавшегося дополнительного дохода, то за него требуется отчитаться до конца апреля в году, который наступил после года возникновения дохода.
Пример 1
Андронов Иван в январе 2018 года продал машину за 1 000 000 рублей. Машина находилась в его собственности 1 год, так что есть налог к уплате. Отчитаться за этот доход Андронову требуется до 30 апреля 2019 года, а заплатить НДФЛ — до 15 июля 2019 года. Документы для 3-НДФЛ по этому основанию определяются в зависимости от конкретной ситуации. Какие ситуации часто встречаются:
- продажа недвижимости до истечения минимального срока нахождения в собственности — в соответствии с п.17.1 ст.217 и ст.217.1 Налогового кодекса России (менее 3 либо 5 лет);
- продажа транспортного средства в те же сроки;
- доход от аренды имущества;
- различные виды материальной выгоды;
- доходы в виде крупных выигрышей, призов;
- иные доходы, установленные ст.208 НК РФ.
В любом из этих случаев налоговая инспекция, в которой физическое лицо стоит на учете, вышлет ему письмо с уведомлением о том, что требуется за эти доходы отчитаться и, если есть налог к уплате, заплатить его.
Уведомления высылаются за 1-3 месяца до срока подачи отчетности.
Самый распространенный случай по данному основанию — продажа имущества.
Пример 2
Способы подачи:
- личный визит в ИФНС;
- передать через доверенное лицо;
- отправить письмом;
- выслать по ТКС через «Личный кабинет налогоплательщика»;
- направить через портал «Госуслуги»;
- заполнить и сдать отчет в МФЦ.
В примере 2 перечень документов для 3-НДФЛ таков:
- паспорт;
- договор купли-продажи за февраль 2018 года;
- справка-счет из МРЭО, платежное поручение, кассовый ордер, чек и иной документ, подтверждающий оплату;
- договор купли-продажи за 2017 год, когда Романюк Татьяна купила машину;
- справка-счет из МРЭО и иные документы, подтверждающие расходы;
- заявление;
- сама декларация.
Копия ИНН при подаче 3-НДФЛ не нужна — нужен только номер, чтобы вписать его в декларацию.
Если какие-то из документов утеряны, то нужно написать в заявлении об этом — и тогда ИФНС самостоятельно запросит информацию в МРЭО.
Бланк декларации можно получить в любом окне в операционном зале инспекции, а также распечатать электронную версию.
Полную форму декларации в формате PDF можно скачать здесь.
Она состоит из 20 листов, но плательщику нужны из них, как правило, только 5-6.
Если у вас имеются вопросы, вам нужна помощь, пожалуйста, звоните в бесплатную федеральную юридическую консультацию.
Список документов для налогового вычета по 3-НДФЛ
Второе основание — получение вычета.
Если при этом за прошедший год не было доходов, за которые нужно отчитаться, то декларацию можно подавать в любое время — необязательно до 30 апреля.
Самые популярные вычеты:
- при покупке жилья;
- при расходах на учебу детей;
- при расходах на лечение.
Список документов для подачи 3-НДФЛ в 2018 на возмещение расходов на покупку недвижимости:
- паспорт;
- договор купли-продажи или долевого участия;
- платежное поручение, расписка, квитанция, чек или другой платежной документ;
- акт приема-передачи;
- выписка о праве собственности;
- кредитный договор;
- справка из банка о фактически уплаченных процентах по ипотеке;
- заявление от обоих супругов о распределении вычета между ними — если квартира совместная;
- свидетельство о заключении брака;
- справка с места работы;
- заявление.
Если при покупке не использовались кредитные средства, то кредитный договор и справка из банка не нужны. Если весь вычет получает один супруг, то вместо заявления о распределении подается согласие второго супруга. Документы, прилагаемые к 3-НДФЛ, нужно пронумеровать и общее число листов указать на титульной странице декларации.
Документы, необходимые для 3-НДФЛ для возмещения расходов на обучение:
- паспорта — родителя-соискателя и ребёнка;
- копия лицензии вуза;
- копия договора об оказании образовательных услуг;
- справка из деканата об обучении ребёнка на очном отделении;
- чеки об оплате учёбы;
- справка с места работы родителя;
- заявление;
- декларация.
Какие документы нужно прикрепить к 3-НДФЛ для получения вычета за лечение:
- паспорт;
- копия лицензии лечебной организации;
- копия договора об оказании медицинских услуг;
- справка об оказанных услугах;
- чеки;
- справка с места работы;
- заявление;
- декларация.
Во всех подаваемых формах должен фигурировать один человек — заявитель. Он плательщик в чеках, декларантом и получатель услуг (кроме случаев, когда получатель услуг — ребёнок заявителя, супруг или брат, сестра).
Нужна ли справка 2-НДФЛ при подаче декларации 3-НДФЛ?
Справка 2-НДФЛ — это справка с места работы, которую формирует бухгалтерия. Ее выдача занимает не больше одного рабочего дня, бухгалтер создает справку в программе 1С, которая учитывают необходимые для ИФНС сведения.
Справка отражает доходы заявителя за календарный год от работодателя в табличном виде — доходы, налоговые базы, налог начисленный и налог уплаченный. Также в ней показаны суммы, не подлежащие обложению, — обычно это материальная помощь от работодателя.
Без этой справки по заявлению лица будет отказ, так как инспектор должен видеть, сколько соискатель заплатил подоходного налога в бюджет.
Список документов при отправке декларации в электронном виде
Если гражданин решил сформировать и отправить отчет в онлайн-режиме, то документы для заполнения 3-НДФЛ нужны заявителю — чтобы опираться на них при заполнении, а также инспектору, который будет проверять декларацию, поэтому в сервисе ФНС есть кнопка для прикрепления электронных копий документов — прилагаются точно такие формы и справки, что и при обычной подаче декларации.
Заполнить бланк можно на сайте ФНС России. Если у лица нет «Личного кабинета налогоплательщика», то можно получить услугу через «Госуслуги» — портал свяжет профиль портала с сайтом налоговой.
Также бланк заполняют с помощью программы «Декларация» либо напрямую в личном кабинете налогоплательщика, ее можно загрузить также с сайта налоговой. Сформированную таким образом отчетность гражданин отправляет в ИФНС через «Личный кабинет».
Для отправки декларации и приложений через ТКС, нужно оформить сертификат электронной подписи. Его можно получить в «Личном кабинете» в разделе «Профиль». Сертификат дается на 1 год, затем его нужно обновить.
Какие документы нужны для 3-НДФЛ за второй год?
Согласно п.9 ст.220 НК РФ имущественный вычет дается каждому плательщику единожды в жизни и в полном размере — его остаток переносится на каждый новый год до полного исчерпания суммы.
Заново собирать полный комплект бумаг не требуется, нужны только те формы, которые появились за новый период.
Документы для 3-НДФЛ, если подаешь не первый год:
- сама декларация;
- справка 2-НДФЛ;
- если в покупке участвовали ипотечные средства, то — справка из банка.
При себе нужно иметь паспорт для подтверждения личности.