Как заполнить декларацию 3-НДФЛ на налоговый вычет за обучение

Декларация 3-НДФЛ на вычет за обучение в 2018 году представляется по форме с учетом последних изменений в законодательстве. Ее бланк можно распечатать дома, скачав шаблон, и самостоятельно заполнить необходимые графы. Также не выходя из дома можно отправить отчетность и документы в налоговую.

Если у вас имеются вопросы, вам нужна помощь, пожалуйста, звоните в бесплатную федеральную юридическую консультацию.

Какие листы декларации 3-НДФЛ заполнять для вычета за обучение?

Актуальная форма декларации утверждена приказом ФНС России от 24 декабря 2012 года № ММВ-7-11/671@, за кодом КНД 1151020. Скачать ее можно здесь.

Эта форма включает 20 страниц, но в каждом конкретном случае нужно выбирать часть из них, прикладывать все страницы не требуется.

Если же за период ничего не было, кроме возникновения расходов на возврат, то составить форму 3-НДФЛ для возврата налогового вычета за учебу нужно из следующих листов:

• титульная страница;
• раздел 1;
• раздел 2;
• лист А;
• лист Е1.

Если у плательщика есть основания и для иных компенсаций, например, за детей или за капитальный ремонт жилья, то в декларацию вкладываются соответствующие страницы, потому что в этом отчете нужно отразить все налоговые события за календарный год. А если упустить что-либо, придется готовить корректировочную форму.

Если у вас имеются вопросы, вам нужна помощь, пожалуйста, звоните в бесплатную федеральную юридическую консультацию.

Как правильно заполнить декларацию 3-НДФЛ на налоговый вычет за обучение?

Чтобы самостоятельно заполнить декларацию 3-НДФЛ на возврат за обучение, нужно знать требования, содержащиеся в указанном приказе ФНС.

Согласно инструкции, утвержденной в этом приказе, при ручном заполнении декларации на возврат налога за обучение учитывайте:

• использовать ручку с черной, синей или фиолетовой пастой;
• писать печатными заглавными буквами;
• каждый знак помещать в отдельную клетку, в т.ч. знаки пунктуации и различные символы;
• начинать заполнение с первой клетки слева, а если после записи в строке останутся пустые ячейки, проставлять в них прочерки;
• не вписывать копейки, а округлять их до полных рублей — от 50 и более в большую сторону, менее 50 — в меньшую сторону;
• не допускаются исправления и перечеркивания написанного;
• разрешено сокращение длинных слов, а продолжение длинных фраз можно вписать вне строки рядом или под ней.

Такие строгие требования связаны с программой сканирования и оцифрования каждой поданной декларации — если не соблюдать инструкцию, компьютер не сможет считать сведения, а вручную переписывать данные из всех бумажных документов инспекторы физически не в состоянии.

Полный текст инструкции можно скачать здесь.

При использовании программы она сама учтет все правила и заполнит отчет по ним.

Образец и пример заполнения 3-НДФЛ при возврате налога за обучение

Для лучшего понимания порядка внесения сведений приведем общие исходные данные.

Пример 1

Как оформить 3-НДФЛ на возврат подоходного налога за обучение вручную на бумажном бланке:

1. Возьмите страницы в окне приема у инспектора либо распечатайте дома — нужны 5 страниц (титульный, разделы 1-2, листы А и Е1).
2. Отчет удобнее заполнять с конца. Начните с листа Е1.
3. В графе 070 поставьте 0.
4. В строках 120, 170-190 укажите размер трат на учебу за календарный год — значение лучше посмотрите в квитанции. Несоответствие повлечет отказ по заявлению.
5. Возьмите Лист А.
6. Укажите ИНН, КПП, ОКТМО и название места работы — для правильного заполнения этих строк ориентируйтесь по справке 2-НДФЛ.
7. Строки 070-100 заполните строго по этой же справке — найдите итоги и перепишите.
8. Возьмите Раздел 2.
9. Вид дохода — «иное».
10. Заполните графы 010, 030, 040, 060, 070, 080 и 140. Под этими графами в скобках есть подсказки, как посчитать значения. Сумма из строки 140 — и есть возврат за обучение. В остальных графах проставьте нули — по одному в первой клетке каждой строки, а затем прочерк.
11. Возьмите Раздел 1.
12. В графе 010 напишите «2».
13. КБК и ОКТМО — нужно узнать у инспекторов или посмотреть на сайте ФНС.
14. В строку 050 впишите значение из графы 140 предыдущего листа.
15. Возьмите титульную страницу.
16. Впишите имя, место рождения и т.д. строго по паспорту. Также запишите реквизиты самого паспорта.
17. Номер корректировки — 0.
18. Код периода — 34 (год).
19. Сам период — 2017 (или тот, за который подается отчет, не ранее чем за 3 последних года).
20. Код инспекции — нужно посмотреть на стендах или на сайте ФНС.
21. Код страны — 643 (РФ).
22. Категория плательщика — 760.
23. Вид документа — 21.
24. Статус плательщика — 1 (резидент).
25. Укажите количество страниц.
26. На всех листах впишите свой ИНН, поставьте подпись, укажите дату.

Образец заполненной декларации 3-НДФЛ из приведенного примера можно скачать здесь.

Налоговый вычет за обучение в программе «Декларация» оформляется еще быстрее. Загрузить ее можно по ссылке.

Пошаговая инструкция по заполнению 3-НДФЛ за учебу за себя через программное обеспечение:

1. Установите приложение с помощью мастера установок.
2. Запустите её.
3. Откроется раздел «Задание условий».
4. В строке «Номер инспекции» нажмите на кнопку с многоточием и выберите в списке ИФНС, в которой вы состоите на учете. Если вы не знаете ее номер и название, то воспользуйтесь бесплатным сервисом на сайте ФНС «Адрес и платежные реквизиты Вашей инспекции».
5. Введите ОКТМО — узнать его возможно через тот же бесплатный сервис.
6. В этом разделе больше ничего не нужно вводить, все галочки оставьте на своих местах.
7. Откройте раздел о декларанте.
8. Впишите информацию о себе строго по паспорту.
9. Если вы не знаете свой ИНН, то его тоже можно узнать на сайте ФНС через сервис «Узнай свой ИНН».
10. В строке кода документа, удостоверяющего личность, нажмите на кнопку и выберите код «21».
11. Запишите его реквзитиы.
12. Можно указать свой номер — если у инспектора, проверяющего вашу декларацию, возникнут вопросы, он сможет позвонить и уточнить неясности без официального приглашения в налоговую.
13. Перейдите в раздел доходов.
14. Нажмите на знак «+» в первой части окна.
15. В открывшемся окне заполните графы о работодателе — для этого просмотрите справку 2-НДФЛ, полученную в бухгалтерии работодателя. Поставьте галочку напротив строки о стандартных вычетах. Если вы работаете в нескольких местах, то можно добавить и другого работодателя — нажмите на «+» и запишите его.
16. Нажмите на знак «+» во втором блоке раздела.
17. Код дохода в данном случае — «2000» — зарплата.
18. Укажите сумму ежемесячной зарплаты и месяц. Эту информацию берите из справки 2-НДФЛ.
19. Если по справке зарплата всегда одинаковая, то можно просто продублировать оклад необходимое количество раз, нажав на соответствующую кнопку. Сколько месяцев заявитель получал зарплату, столько строк и должно быть в блоке. Морскова Дарья работала все 12 месяцев. Если же ежемесячный заработок разный, придется вносить каждый вручную.
20. Запишите в строках внизу итоги из справки 2-НДФЛ.
21. Перейдите в раздел вычетов.
22. У Дарьи Морсковой нет детей, поэтому она сразу переходит к блоку «Социальные». Если у вас есть дети, то за них тоже можно получить небольшой возврат.
23. В разделе социальных вычетов установите флажок в строке «Предоставить…».
24. Укажите сумму расходов на обучение за календарный год.
25. Декларация заполнена. Можно нажать на «Проверить» в шапке программы или сразу перейти к сохранению и печати.

Образец 3-НДФЛ за обучение в автошколе

3-НДФЛ за свое обучение в автошколе заполняется точно так же, как и при обучении в образовательных учреждениях.

Пример 2

Образец заполнения можно скачать здесь.

Как подать декларацию на возврат подоходного налога за учебу?

Декларация 3-НДФЛ для возврата налога по расходам на обучение представляется в ИФНС одним из способов:

• самому сдать в окно бумажный бланк;
• сдать в окно — на флешке;
• через представителя, имеющего нотариальную доверенность, в окно;
• по почте — нужно будет сделать опись и заверить все копии у нотариуса;
• по ТКС — нужно иметь учетную запись на сайте ФНС и сертификат усиленной цифровой подписи;
• через МФЦ — самому или через доверенное лицо.

К декларации обязательно прикладываются (в случае удаленной отправки — прикрепляются скриншоты) документы:

• заявление;
• справка 2-НДФЛ для налоговой на возврат за обучение;
• договор с образовательным учреждением;
• квитанции об оплате учебы;
• справка об обучении на очном отделении;
• копия лицензии учебного заведения.

Все документы должны быть в копиях и оригиналах.

Сколько деклараций подавать для возврата НДФЛ за обучение за 3 года?

Декларация — это заявление лица о своих доходах и правах на льготы, преференции и вычеты за определенный период. В случае 3-НДФЛ периодом является календарный год, и налогоплательщику нужно подумать, были ли у него за прошедший год доходы вне места трудоустройства — например, от выигрышей или от продажи ценностей. Как правило, если такие доходы были, ему на адрес по прописке придет письмо с уведомлением о наличии объектов обложения.

Для ИФНС ключевую роль при приеме отчетности играет актуальность поданной формы.

Получить возмещение 3-НДФЛ за обучение можно за 3 последних года. Заполнить декларацию 3-НДФЛ за учебу за 2018 год можно будет только в 2019 году.

За любой год нужно подавать тот бланк, который был принят на тот момент.

Скачать декларацию о возврате подоходного налога 13 процентов за обучение можно:

• за 2017 год — здесь;
• за 2016 год — здесь;
• за 2015 год — здесь.

Вместо возврата заявитель может претендовать на компенсацию расходов по месту трудоустройства — для этого соискатель подает тот же перечень документов в ИФНС, но получает не решение от инспекции, а уведомление, которое нужно представить начальнику.

Бухгалтер оформит сотруднику вычет, с 2016 года в данном случае действует код 320 — социальный вычет за обучение, и со следующего месяца зарплата будет приходить в полном объеме.

Итоги

1. Возврат за обучение можно оформить в течение 3 лет.
2. Декларацию можно подать в бумажном виде, на флешке, по почте или онлайн.
3. Можно получить вычет по месту трудоустройства.