Льготы по транспортному налогу пенсионерам в 2019 году

Платят ли пенсионеры

Какие льготы и скидки им полагаются

Как получить льготу

Платят ли работающие пенсионеры

Как начисляется

Как вернуть налог

Калькулятор для расчета онлайн

Итоги

Законодательством предусмотрены различные меры поддержки пенсионеров, в т. ч. разнообразные послабления при уплате налогов. В материале разберем, какие льготы по налогу на автомобиль действуют для пенсионеров в 2019 году.

Если у вас имеются вопросы, вам нужна помощь, пожалуйста, звоните в бесплатную федеральную юридическую консультацию.

Звонок по всей России бесплатный 8 800 350-94-43

Платят ли пенсионеры транспортный налог

Транспортный налог является региональным. Основные положения по нему прописаны в гл. 28 НК, а особенности — в региональных законах. Так, в ст.358 НК перечислены категории ТС, за которые налог не взимается. Среди них не упоминаются автомобили, принадлежащие пенсионерам. Это значит, что для таких граждан федеральных льгот по транспортному налогу не предусмотрено.

Однако в соответствии со ст.356 НК субъекты РФ вправе предусматривать собственные региональные льготы и устанавливать основания для их применения. В том числе региональный закон может существенно снизить или полностью отменить налог для авто для пенсионеров.

Вывод!

По общему правилу пенсионер должен платить транспортный налог на машину. Исключения могут быть предусмотрены региональным законом.

В России пенсия назначается не только по старости, но и по другим основаниям. Соответственно, регионы вправе определять разные категории пенсионеров, освобождаемых от уплаты транспортного налога. Это могут быть граждане, получающие пенсии:

за выслугу лет;
по потере кормильца;
по инвалидности.

Подробнее с видами льгот и существующими по ним ограничениями разберемся далее.

Звонок по всей России бесплатный 8 800 350-94-43

Какие льготы и скидки полагаются пенсионерам по транспортному налогу

Устанавливая конкретные льготы пенсионерам по транспортному налогу, власти субъектов РФ учитывают различные параметры:

категорию пенсионера;
его возраст;
вид и категорию ТС;
мощность двигателя;
год выпуска автомобиля;
страну производства и т. д.

Чтобы узнать, как берется транспортный налог с пенсионеров в конкретном регионе, можно воспользоваться одним из способов:

обратиться в ближайшую налоговую;
найти и изучить региональный закон, который устанавливает льготы и ставки по транспортному налогу в субъекте РФ;
зайти на сайт ФНС в специальный онлайн-справочник и выяснить всю нужную информацию.

Разберем, как работать в справочнике. Последовательность действий:

Зайти на сервис. Поставить нужные параметры. В 2019 г. физ. лицам нужно оплачивать налог за предыдущий 2018 г., поэтому выбираем его.

Спуститься ниже и нажать «Подробнее» рядом с реквизитами появившегося регионального закона.

Найти внизу таблицу и выбрать вкладку «Региональные льготы».

Проверить в открывшемся списке, есть ли в регионе скидки пенсионерам на транспортный налог и каков их размер.

Важно!

Сразу же обратите внимание на то, какими документами подтверждается льгота и в отношении каких транспортных средств она применяется.

Пример 1

Согласно данным справочника, в отчетном периоде 2018 г. в Новосибирской обл. действуют следующие льготы по транспортному налогу военным пенсионерам по достижении ими определенного возраста, а также пенсионерам по старости:

100 % на мотоциклы до 40 л.с.;
95% на самоходные машины;
80% на легковые и грузовые ТС до 150 л.с.

Обратите внимание!

Зачастую при начислении пенсионеру налога за 2 автомобиля льгота предоставляется только в отношении одного из них.

Пример 2

На 70-летнего Самуила Петровича из Ставрополя зарегистрировано 2 легковушки, 80 и 95 л.с. В Ставропольском крае пенсионеры без уточнения категорий платят налог со скидкой 50% только на 1 легковую машину до 100 л.с. Таким образом, за второй автомобиль (80 л.с.) Самуилу Петровичу придется заплатить по общей ставке.

Как получить льготу по транспортному налогу пенсионерам

Порядок определен в ст.361.1 НК. Чтобы оформить льготу, необходимо написать заявление. Его бланк можно скачать здесь. Форма заявления утверждена в Приказе ФНС от 14.11.2017 № ММВ-7-21/897@.

Как его заполнить:

На первой странице заявления пенсионер указывает свои личные данные и ИНН.

На вторую заносит данные по ТС и реквизиты документа, дающего право на льготу.

Образец заполненного заявления доступен для скачивания.

Точный перечень необходимых подтверждающих документов можно уточнить в налоговой или посмотреть в уже упомянутом онлайн-справочнике. Как правило, для пенсионеров таким документом служит удостоверение или справка о назначении пенсии.

Важно! Копию самого подтверждающего документа прикладывать не обязательно. Налоговая самостоятельно проверит все нужные ей сведения по информации, указанной в заявлении.

Заявление можно подать в любой ИФНС, который обслуживает физ. лиц. То есть, не обязательно обращаться по месту жительства. Также есть возможность заявить о льготе онлайн через Личный кабинет.

Для этого необходимо зайти в раздел «Жизненные ситуации» и выбрать операцию «Подать заявление».

Обратите внимание!

Для отправки заявления онлайн потребуется действующая электронная подпись. Она оформляется тут же в Личном кабинете.

Сроки подачи заявления четко не установлены. Однако налоговая рекомендует писать его в первые 3 месяца года, следующего за тем, в котором возникло право на льготу. После этого каждый год подавать новое заявление нет необходимости.

Платят ли транспортный налог работающие пенсионеры

Как мы уже сказали выше, особенности оплаты транспортного налога пенсионерами различаются по регионам. Применение льготы может ставиться в зависимость от возраста налогоплательщика или от вида получаемой им пенсии. При этом обычно не важно, работает ли в данный момент налогоплательщик или нет.

Вывод! Работающие пенсионеры освобождаются от уплаты транспортного налога или платят его по пониженной ставке, если они соответствуют требованиям, установленным региональным законом.

Пример 3

Сергею Валерьевичу из Краснодара 62 года. Он уже на пенсии, но продолжает работать. У мужчины есть легковая иномарка мощностью 130 л.с. На нее Сергей Валерьевич платит налог со скидкой 50%, т. к. соответствует всем параметрам применения льготы в Краснодарском крае:

статус пенсионера;
возраст старше 60 лет;
мощность двигателя легкового ТС не больше 150 л.с.

Пример 4

Анна Семеновна из Костромы всю жизнь работает учителем в школе. Женщине 53 года, но она уже получает пенсию, одновременно продолжая трудиться. У Анны Семеновны есть подержанная легковушка мощностью 97 л.с. Однако льгота по транспортному налогу ей не положена, потому что в Костромской обл. действует ограничение по возрасту налогоплательщика. До тех пор, пока Анне Семеновне не исполнится 55 лет, пенсионерка обязана платить транспортный налог по полной ставке.

Как начисляется транспортный налог на машину для пенсионеров

Транспортный налог для пенсионеров рассчитывается точно так же, как и для остальных категорий налогоплательщиков: в качестве базы берется мощность двигателя. Количество лошадиных сил умножается на действующую в регионе ставку. Если пенсионер владел автомобилем не полный год, в формулу добавляется поправочный коэффициент.

Ставки дифференцируются по разным основаниям:

вид ТС (грузовой, легковой, автобус и т. д.);
мощность двигателя;
год выпуска и др.

Действующие ставки по разным субъектам РФ можно посмотреть в онлайн-справочнике:

Важно! Если посмотреть информацию по регионам, до скольки лошадиных сил не нужно платить транспортный налог пенсионерам, то обычно это значение составляет 100 или 150 л.с. в отношении легковых ТС.

Пример 5

Петр Петрович из Ижевска пенсионер. На него зарегистрировано легковое ТС 94 л.с. В Удмуртии действует льгота 50% на машины мощностью до 100 л.с.:

Посчитаем, сколько нужно заплатить Петру Петровичу за свой автомобиль за 2018 г. При ставке 8 руб./л.с. сумма составит 376 руб. (8 × 94 × 50%).

Как вернуть налог за машину пенсионеру

Как мы уже сказали, льготы к пенсионерам налоговая применяет не автоматически, а только после получения заявления. Если подать его с опаданием, уведомление об уплате за конкретный год придет на полную сумму.

Однако налогоплательщик вправе попросить пересчитать уже начисленный налог. Максимальный период, за который это можно сделать — 3 года. Результат такого пересчета отразится в Личном кабинете на сайте ФНС.

Пример 6

В 2015 г. Максим Николаевич вышел на пенсию. Он не знал, что в его регионе есть льготы пенсионерам, поэтому никуда не обращался. В марте 2019 г. Максим Николаевич узнал, что все эти годы зря платил налог и написал заявление в ФНС. Налоговики пересчитали пенсионеру начисления за 2016-2017 г., а при начислении за 2018 г. сразу применили льготу. В результате у Максима Николаевича образовалась переплата, которую он вправе вернуть.

Возврат транспортного налога пенсионерам осуществляется по отдельному заявлению. Подать его можно на бумаге или посредством Личного кабинета. Для этого нужно зайти в раздел «Мои налоги» и воспользоваться кнопкой «Распорядиться переплатой».

Калькулятор налога на авто пенсионерам

Примерно рассчитать и прикинуть, в каком размере пенсионер обязан платить транспортный налог, можно в бесплатном калькуляторе на сайте ФНС.

Как в нем работать:

Зайдите на сервис и выберите свой регион.

Занесите вводные данные.

Ниже из выпадающего списку выберите основание для применения льготы. Нажмите «Далее».

Если ТС — легковой автомобиль, проверьте в появившихся вверху строчках, не относится ли он к дорогостоящим. Нажмите «Рассчитать».

Получите результат.

Важно!

Все расчеты в калькуляторе носят только ознакомительный характер. Все начисления физ. лицам производит налоговая и высылает уведомления для оплаты.

Итоги

На федеральном уровне льготы пенсионерам на автотранспортный налог не предусмотрены.
Снижение ставки или отмена транспортного налога для пенсионеров регулируется региональным законодательством.
Чтобы получить льготу, нужно подать заявление в налоговую.

Нужно ли платить транспортный налог пенсионерам