НДФЛ — один из крупнейших и массовых налогов, который является основным налоговым бременем для физических лиц — обычных граждан России. Сколько и как берут подоходный налог с зарплаты работника в 2019 году, где можно посмотреть эти отчисления, — ответим на эти вопросы в нижеприведенной статье.
Если у вас имеются вопросы, вам нужна помощь, пожалуйста, звоните в бесплатную федеральную юридическую консультацию.
Сколько процентов НДФЛ высчитывают с зарплаты?
Вопреки распространенному убеждению подоходный налог имеет не одну ставку, а несколько, причем при разных обстоятельствах вычитают из зарплаты НДФЛ по разным ставкам. В соответствии со ст.224 Налогового кодекса России могут применяться следующие тарифы к заработным платам:
- 30% — по доходам плательщиков, не являющихся резидентами России, кроме некоторых исключений;
- 13% — по доходам во всех случаях, если иные ставки не предусмотрены ст.224 НК РФ.
Исключения по нерезидентам:
- доходы от работы по найму у других физических лиц в качестве исполнителя домашних, личных и других потребностей, не относящихся к бизнесу;
- доходы от работы согласно федеральной программе помощи в переселении в России соотечественников и членов их семей;
- доходы от работы у ИП и юридических лиц, а также физических лиц, занимающихся частнопрактикующей деятельностью — адвокатской, нотариальной и т. д.;
- доходы от работы беженцев и получателей временного убежища;
- доходы от работы высококвалифицированным специалистом;
- доходы от службы на морских судах, плавающих под российским флагом.
Важно!
Подоходный налог на доходы резидентов страны составляет 13% от заработной платы.
Нерезиденты иногда платят по ставке 30%, а в приведенных случаях-исключениях — так же 13%.
Если у вас имеются вопросы, вам нужна помощь, пожалуйста, звоните в бесплатную федеральную юридическую консультацию.
Как удерживается подоходный налог с зарплаты?
Сейчас подоходный налог с зарплаты в России берется с суммы доходов сотрудника работодателем. Работодатель платит сотруднику зарплату и сам же удерживает с нее НДФЛ. Как это происходит:
- при начислении зарплаты из нее вычитается часть в 13%;
- сотруднику перечисляется оставшаяся часть, т. е. 87% его доходов;
- в конце календарного месяца работодатель переводит удержанные суммы налога с персонала в бюджет.
Таким образом, сотрудник не участвует в расчете и оплате налога. Но если работнику зарплата выдана в натуральном виде, то НДФЛ нужно заплатить самостоятельно. Работодатель передаст в ИНФС сведения о натуральном доходе сотрудника и соответствующую отчетность, а затем инспекция вышлет лицу письмо с уведомлением о необходимости заплатить с полученного дохода налог.
Пример 1
НДФЛ удерживается не только с зарплаты, но и со всех добавок, надбавок, премий, выплачиваемых сотруднику. Не взимается налог только со следующих доходов, связанных с работой:
- пособия, кроме больничного;
- компенсационные выплаты, кроме компенсации за неиспользованный отпуск и еще несколько видов компенсации по п.3 ст.217 НК РФ;
- премии и материальная помощь членам семьи умершего работника или работнику, вышедшему на пенсию в силу смерти члена семьи;
- декретные;
- подарки работникам до 4 000 рублей; некоторым категориям (льготникам) — до 10 000 рублей;
- и т. д. по ст.217 НК РФ.
Важно!
Работник не может отказаться от удержания налога с его зарплаты в пользу самостоятельной оплаты НДФЛ.
Чтобы с заработка не снимали 13%, нужно увольняться и работать независимо — но и тогда придется платить налоги для ИП, либо работать без оформления, но в таком случае у вас не будут накапливаться стаж и пенсионные баллы.
Как узнать, сколько НДФЛ уплачено?
Узнать, перечислял ли работодатель НДФЛ и сколько он отчисляет, вы можете в ИФНС по ИНН и паспорту. ИНН нужен, чтобы найти вас быстро в огромной базе «АИС-налог», а паспорт — для подтверждения вашей личности. Инспектор проверит через базу, сколько за вас платится налог.
Еще один способ — запросить у работодателя справку 2-НДФЛ. Работодатель обязан представлять ее в день обращения, о чем сказано в ст.62 и ст.84.1 Трудового кодекса России. Эта справка содержит информацию о ваших доходах и удержанном НДФЛ за период — прошедший календарный год или прошедший квартал.
Как проверить подоходный налог онлайн?
Открытого доступа к базе НДФЛ ФНС России не представляет. Проверить онлайн вы можете:
- наличие задолженности или переплаты — в Личном кабинете налогоплательщика или через специальный сервис;
- о задолженности можно узнать в аккаунте на госуслугах;
- по ИНН можно найти задолженность в платежных системах, причем не только по подоходному, но и имущественным налогам;
- в Личном кабинете налогоплательщика в разделе жизненных ситуаций можно заказать справку о состоянии расчетов и исполнении обязанности по уплате налогов.
Итоги
- НДФЛ в зарплате простыми словами — это 13%, которые ежемесячно работодатель удерживает и переводит в бюджет.
- Работник не может влиять на процесс удержания подоходного налога с его заработка.
- Узнать, сколько отчисляется НДФЛ с зарплаты, можно в налоговой и у работодателя — запросив соответствующие справки.