Возврат налога за обучение в автошколе

Последнее обновление 2018-06-27 в 12:06

С помощью налоговых вычетов государство компенсирует гражданам часть расходов на социально значимые нужды: заботу о здоровье, образование, будущие пенсии и пр. В статье расскажем, как получить возмещение НДФЛ за обучение в автошколе.

Как получить налоговый вычет за обучение в автошколе

Этот вид вычета установлен пп. 2 п. 1 ст. 219 НК. Каждый гражданин — плательщик НДФЛ вправе потратить на свое образование сумму в пределах 120 000 руб. и затем вернуть 13% от расходов. При этом человек не возвратит больше, чем размер фактически уплаченного с его доходов НДФЛ.

Важно!

В общий лимит 120 000 руб. включены все социальные вычеты, кроме благотворительности, дорогого лечения и детского образования.

 

Пример 1

В 2017 г. Марина получила права категории В. На курсы потратила 43 500 руб. За год Марина заработала 252 000 руб. и, соответственно, заплатила НДФЛ 32 760 руб. По всем заявленным за 2017 г. вычетам она максимально вправе вернуть только эту сумму. В 2018 г. Марина подала декларацию и получила возврат подоходного налога за обучение в автошколе 13% от потраченных 43 500 руб., т. е. 5 655 руб.

Главное требование, которому должна соответствовать автошкола, — наличие действующей лицензии на образовательную деятельность. Если она отозвана, то и вычет оформить не получится.

Документы для возврата НДФЛ за обучение в автошколе

О необходимых документах говорится в Письме УФНС по г. Москве от 30.06.2014 № 20-14/062183@. Для оформления налогового вычета за курсы вождения понадобятся:

  • копия договора со школой;
  • копии платежных поручений или чеков.

Убедитесь, что в договоре указаны реквизиты лицензии и прописана полная стоимость обучения. Если реквизитов нет, возьмите в автошколе копию лицензии (дополнительно см. письмо Минфина от 29.01.2018 г. № 03-04-06/4871).

Важно! Договор и платежки оформляются на получателя вычета. Исключение — супруги. Муж или жена вправе вернуть НДФЛ за собственное обучение, даже если платил второй супруг. Об этом напомнил Минфин в письме от 11.01.2018 № 03-04-05/557.

 

Пример 2

Валентина отучилась в автошколе. Договор подписала сама, деньги за курсы вносил муж. Валентина работает, платит НДФЛ, а значит, претендует на возврат налога. Муж это сделать не сможет. В ст. 219 НК компенсация расходов на учебу супруга не предусмотрена.

Возврат НДФЛ за обучение ребенка в автошколе

На детей пп. 2 п. 1 ст. 219 НК также позволяет получить налоговый вычет за обучение в автошколе. Требования следующие:

  • возмещаются расходы на учебу родного или опекаемого ребенка, а также сестры или брата (родных хотя бы по одному родителю);
  • возраст обучающегося не превышает 24 года;
  • допустимая форма обучения — только очная.

Максимальная сумма расходов:

  • на брата или сестру — общие для социальных вычетов 120 000 руб.;
  • на каждого ребенка — дополнительные 50 000 руб. на обоих родителей вместе.

Пример 3

В 2017 г. Наталья оплатила курсы вождения 18-летнему сыну. Потратила 56 300 руб. В 2018 г. Наталья заполнила декларацию на предельно допустимый вычет 50 000 руб. и вернула из бюджета 6 500 руб. Больше за 2017 г. ни Наталья, ни муж за учебу ребенка получить вычет не вправе.

В случае с учебой детей, помимо договора со школой и платежек, потребуются дополнительные документы:

  • справка об очной форме, если в договоре это не прописано (подробнее – см. письмо Минфина от 08.06.2012 № 03-04-05/5-705);
  • подтверждение родства с обучающимся (свидетельство о рождении).
Важно! Платежки оформляются только на родителя — получателя вычета. Если с автошколой подписывал договор и вносил деньги сам обучающийся ребенок, родитель налог не вернет. На это указал Минфин в письме от 21.06.2013 № 03-04-05/23536.

Сроки возврата налога за обучение в автошколе

Сроки зависят от того, каким способом налогоплательщик решит получить вычет.

При обращении в налоговую ожидание затягивается:

  1. Подать документы разрешено только по завершении года, в котором произошли расходы.
  2. На проверку поданной декларации по закону требуется не более 3 месяцев. Теоретически налоговая способна проверить документы и быстрее, но ориентироваться стоит на этот срок.
  3. После окончания проверки и подачи заявления ФНС перечисляет деньги в течение нескольких недель (максимум – месяц).

Несмотря на долгий срок, у такого способа есть несомненные плюсы:

  • налогоплательщик может в одной декларации учесть сразу все вычеты за год и оптимально распределить между ними сумму налога к возврату;
  • НДФЛ возвращается единовременно, а не распределяется по месяцам.

Пример 4

Максим оплатил учебу на права, 38 700 руб., в марте 2017 г. В январе 2018 г. он обратился в ФНС. Проверка декларации длилась до мая. Итого только в июне 2018 г. Максиму вернули 13% от затрат — 5 031 руб.

Второй возможный способ оформить вычет — через работодателя. Здесь сроки меньше:

  1. 30 дней потребуется, чтобы получить в налоговой уведомление, что налогоплательщику положен вычет в установленном размере.
  2. Получив от сотрудника уведомление и заявление, работодатель сразу применяет вычет, т. е. НДФЛ с зарплаты перечисляет не в бюджет, а налогоплательщику.
Важно! Воспользовавшись этим способом, гражданин получит вычет в текущем году, но не сразу, а по частям. Если до конца года работодатель не успеет зачесть ему положенный НДФЛ, за остатком все равно придется обращаться в налоговую.

Итоги

  1. Прежде чем оформлять возврат НДФЛ за обучение в автошколе, удостоверьтесь, что у учреждения есть лицензия на образовательную деятельность.
  2. Компенсировать можно не только собственные затраты, но и расходы на детей, братьев и сестер.
  3. Все документы, особенно платежные, выписываются на того, кто планирует обращаться за вычетом.

Если вы нашли ошибку, пожалуйста, выделите фрагмент текста и нажмите Ctrl+Enter.

Автор: Наталья Анатольевна

Я очень старался при написании этой статьи, пожалуйста, оцените мои старания, мне это очень важно, спасибо!

Добавить комментарий

Ваш e-mail не будет опубликован.

Сообщить об опечатке

Текст, который будет отправлен нашим редакторам: