Расчет транспортного налога на автомобиль для физических лиц

Как рассчитать налог на машину с учетом всех нюансов порядка исчисления транспортного налога? Как проверить правильность произведенных расчетов? Нормы законодательства и примеры — в нашей статье.

---

Если у вас имеются вопросы, вам нужна помощь, пожалуйста, звоните в бесплатную федеральную юридическую консультацию.

Звонок по всей России бесплатный 8 800 350-94-43

---

Как рассчитать налог на авто?

Как начисляется транспортный налог для физических лиц, описано в ст.362 Налогового кодекса России, а особенности определения элементов, участвующих в расчете, приведены в общем по всей главе 28 НК РФ. Несмотря на то, что налог на автомобиль начисляется налоговыми инспекциями, которые производят и его полный расчет, многие плательщики интересуются правилами образования суммы к уплате. Цели этого у всех разные:

• кто-то хочет предварительно узнать расценки транспортного налога при планировании покупки машины или другого средства передвижения, признаваемого объектом обложения;
• другой заметил значительное изменение размера транспортного налога по сравнению с прошлыми периодами и решил сам посчитать налог на авто и сверить результаты.

В любом случае, опираясь на ст.362 НК РФ, каждый может узнать, сколько платить налог на машину по лошадиным силам, году выпуска, стоимости ТС на любой территории.

Какие понятия вам нужно для этого знать:

• база обложения — величина, с которой рассчитывается транспортный налог;
• ставка — часть от базы, которая уплачивается в бюджет;
• период владения — количество месяцев, которые учитываются при исчислении;
• повышающий коэффициент — используются для определенных видов ТС;
• льготы — права, предоставляемые отдельным категориям лиц и освобождающие от уплаты до 100%.

Согласно ст.356 НК РФ ставки и льготы устанавливаются региональными властями и могут отличаться от федеральных. Так, ставки могут превышать федеральные тарифы из ст.361 НК РФ в 10 раз и в таком же размере быть меньше.

В связи с этим возникает вопрос — по какому региону рассчитывается транспортный налог? Можно ли ставить авто на учет в регионе с пониженными ставками и платить меньше? Ответ содержится в ст.363 НК РФ — исчисление производится по месту нахождения машины, а согласно ст.83 НК РФ местом нахождения ТС физического лица признается место регистрации владельца.

Чтобы узнать, с какой мощности двигателя берется транспортный налог, нужно изучить ставки своей территории, ведь они отличаются в зависимости от лошадиных сил авто. Для этого удобно пользоваться ресурсом ФНС России на официальном сайте:

1. Откройте ресурс. Он является бесплатным.
2. Введите данные для поиска — муниципалитет указывать не требуется.
3. Нажмите на кнопку поиска. Вам выдадут найденный по указанным реквизитам закон. Откройте его.
4. Внизу будет размещена таблица с 4 колонками. Первая из них — ставки.
5. Вот ставки в Краснодарском крае. Вы видите, что размер налога на автомобиль находится в зависимости от лошадиных сил, т. к. по ним определяется ставка.

Через этот же ресурс вы можете просмотреть льготы вашей местности. Если вы примените льготу, то уплачивать ничего не нужно — вам даже не будут приходить письма от ИФНС.

Что касается периода владения — это количество полных месяцев календарного года, в которые вы были собственником авто. Причем действует такая норма: если вы приобрели или отчудили машину до 15-го дня месяца включительно, этот месяц считается за полный, а если после 15-го — не считается за полный месяц и не добавляется к периоду владения.

Последний элемент — повышающий коэффициент. По ст.362 НК РФ действуют 3 коэффициента:

• 1,1;
• 2;
• 3.

Они зависят от года выпуска и средней стоимости машины, а транспортный налог считается с применением одного из них. Какие сроки и цены на транспортный налог для легковых машин установлены с использованием коэффициентов:

1. При стоимости 3 000 000 — 5 000 000 включительно и сроке с года выпуска до 3 лет.
2. При стоимости 5 000 000 — 10 000 000 включительно и сроке с года выпуска до 5 лет.
3. При стоимости 10 000 000 — 15 000 000 включительно и сроке с года выпуска до 10 лет и стоимости от 15 000 000 при сроке с года выпуска до 15 лет.

Причем есть специальный список Минпромторга, в котором указаны марки и модели автомобилей с указанными размерами средней стоимости. Вы можете посмотреть его по ссылке.

.

Разберем оба способа расчета.

---

Если у вас имеются вопросы, вам нужна помощь, пожалуйста, звоните в бесплатную федеральную юридическую консультацию.

Звонок по всей России бесплатный 8 800 350-94-43

---

Пример расчета транспортного налога

Возьмем исходные данные.

Пример 1

Сначала определим период владения: февраль считается за полный месяц, а декабрь — нет, следовательно, период владения составляет10 месяцев.

Теперь посмотрим ставки в Туле:

1. Вот закон региона.
2. Ставки для легковых авто с мощностью до 100 л.с. включительно — 10 рублей.

Коэффициенты не применяются.

Как рассчитать налог на автомобиль: 100 л.с. × 10 рублей × 10/12 месяцев = 833 рубля.

Можно проверить правильность исчисления с помощью онлайн-калькулятора:

1. Вот страница ресурса.
2. Первое, что требуется сделать, это выбрать регион, чтобы загрузились данные соответствующего закона.
3. Теперь заполняются графы — год, за который начисляется налог, мощность авто, период владения.
4. Если авто есть в перечне Минпромторга, то необходимо ввести данные и в эти строки.
5. Можно добавить льготы. Если их нет, шаг пропускается.
6. Вот сумма к уплате — совпала с нашим исчислением без калькулятора.

Пример 2

Период владения — 6 месяцев. Автомобиль есть в перечне Минпромторга. Срок с года выпуска: 2018 — 2017 = 1 год.

Ставки в Санкт-Петербурге:

1. Закон.
2. Ставки — для 250 л.с. 75 рублей.

Считаем: 250 × 75 × 6/12 × 1,1 = 10 313 рублей.

В калькуляторе:

1. Выбираем регион.
2. Заполняем первое поле.
3. Заполняем второе поле.
4. Результаты совпали.

Таким образом вы можете считать суммы по любым транспортным средствам.

Итоги

1. Налог на легковой автомобиль в 2019 году рассчитывается исходя из мощности двигателя, ставки и количества месяцев владения.
2. Если машина есть в списке Мипромторга среди дорогостоящих, то также применяется повышающий коэффициент.
3. Расчет можно произвести в онлайн-калькуляторе ФНС России.