Льготы по транспортному налогу для физических лиц

Автовладельцы хотят знать четкий ответ на вопрос, кто имеет льготы на транспортный налог, но нормы этого платежа расщеплены по регионам и для ответа необходимо исследовать особенности законодательства конкретных субъектов страны.

Если у вас имеются вопросы, вам нужна помощь, пожалуйста, звоните в бесплатную федеральную юридическую консультацию.

Какие льготы по транспортному налогу существуют?

Прежде чем разбираться, кому и какие льготы на транспортный налог положены, нужно усвоить терминологию в этом вопросе. Существуют следующие понятия:

• преференции — те механизмы уменьшения налога, от которых вы не можете отказаться, они применяются независимо от вашего мнения и встроены в порядок определения суммы налога;
• льготы по уплате транспортного — освобождение в том или ином размере, которые предоставляются по инициативе плательщика; действуют не для всех плательщиков, а только для поименованных в списке адресатов.

Транспортный налог — региональный. И в ст.356 Налогового кодекса России указано, что ставки и льготы платежа устанавливаются на федеральном и региональном уровнях. В ст.361.1 НК РФ, посвященной льготам, не указано, кто имеет право на льготу по транспортному налогу.

На федеральном уровне есть преференции и условия, при которых вы не будете облагаться:

• легковые машины, оборудованные для инвалидов;
• легковые машины с мощностью двигателя не больше 100 л.с. и полученные в рамках помощи от социальных служб;
• транспортные средства, находящиеся в розыске, о чем собственник сообщил в ИФНС, предъявив документы, подтверждающие угон;
• весельные и моторные лодки до 5 л.с. мощности двигателя.

Кроме случая с угоном, вам не требуется подавать в инспекцию какие-либо документы для освобождения — всю информацию ИФНС получит от регистрационных органов (ГИБДД, ГИМС и т.д.).

Региональные власти утверждают размер налоговых льгот по транспортному налогу, перечень получателей и условия предоставления. Для изучения этих сведений на определенной территории удобно работать с онлайн-услугой, которую разработала ФНС России и разместила на своем сайте. Как она работает:

1. Перейдите к услуге. Она является бесплатной и не требует авторизации.
2. Вам нужно заполнить графы — вид платежа, период (ведь в разные периоды могут применяться разные нормы законодательства) и субъект России. Графа муниципалитета остается пустой.
3. В результате поиска будет найден нормативно-правовой акт — закон региона. Щелкните на него.
4. Спуститесь к таблице. Здесь 4 колонки. Откройте колонку региональных льгот.
5. В этой вкладке вы можете увидеть налоговые льготы для физических лиц по транспортному налогу — получатели, размер, условия предоставления. Вот льготы на налог на машину в Ставропольском крае.
6. Можно посмотреть, кто и как освобождается в Москве.
7. Вот льготы.
8. Теперь рассмотрим Краснодарский край.
9. Льготы.

Как правило, освобождаются:

• Герои СССР и России;
• ветераны ВОВ и боевых действий;
• инвалиды ВОВ и боевых действий;
• инвалиды I и II групп, во многих регионах — всех групп;
• «чернобыльцы»;
• многодетные и малоимущие семьи.

Дополнительно каждый регион дает скидки и другим категориям населения.

Если у вас имеются вопросы, вам нужна помощь, пожалуйста, звоните в бесплатную федеральную юридическую консультацию.

Как получить льготу по транспортному налогу?

Как уже говорилось, предоставляются льготы на транспортный налог по инициативе плательщика. Пока вы не подадите документы на льготу, вас будут облагать на общих основаниях.

Для применения освобождения требуется заполнить и подать заявление. Заявление имеет строгий бланк. Вы можете взять его отсюда. Обратите внимание, бланк — общий по имущественным налогам, но по льготам на налог на автомобиль вам нужны следующие листы:

• титульный;
• лист по транспортному налогу.

.

Образец заполнения:

• лист 1;
• лист 2.

Заполненное заявление можно подать:

• при личном посещении ИФНС;
• через представителя — у него должна быть доверенность;
• по почте или факсу — нужно знать точные реквизиты инспекции;
• в МФЦ «Мои документы» — не во всех офисах.

Также можно подать электронную форму заявления — в «Личном кабинете налогоплательщика» — в полной или мобильной версии.

Как подать через ЛКН:

1. Откройте свой аккаунт либо войдите через «Госуслуги».
2. На главной странице нажмите на вкладку ситуаций.
3. Здесь нужно найти кнопку для подачи заявления — как правило, она находится среди популярных услуг.
4. Теперь заполните открывшуюся форму.

ИФНС рассмотрит заявление и в случае невозможности самостоятельно достать нужные документы сообщит о необходимости их представить.

Собственник не платит налог на автомобиль с года, в который обратился за льготой. Но если вы имели право на нее и ранее — то можно использовать ее за 3 предшествующих года. Вам произведет перерасчет за эти периоды, образовавшимся излишком вы можете распорядиться по своему усмотрению — вернуть либо зачесть.

Пример 1

Освобождаются ли военнослужащие от уплаты транспортного налога?

Льготы для ветеранов военной службы по транспортному налогу нужно искать в региональных законах. Для этого удобно использовать сервис, который был представлен выше.

Рассмотрим транспортный налог военнослужащим в нескольких субъектах России:

1. В Москве отдельно для военнослужащих освобождение не предусмотрено. Есть льготы для ветеранов и инвалидов боевых действий, испытателей ядерного оружия и т. д.
2. В Санкт-Петербурге освобождаются супруги военнослужащих, погибших на службе.
3. В Новосибирской области дается 100% льгота военным пенсионерам.
4. В Чеченской республике отличительных привилегий для военнослужащих также нет.
5. В Ростовской области для военных не предусмотрены отдельные льготы, освобождаются только ветераны и инвалиды боевых действий.

Есть ли льготы учителям на транспортный налог?

Основные льготные категории граждан по уплате транспортного налога вам теперь известно. К сожалению, среди выборочно рассмотренных региональных законов для учителей не было никаких льгот.

Однако любой гражданин может воспользоваться льготой косвенным образом — подарить свой автомобиль лицу, обладающему правом на освобождение. Разумеется, это должно быть доверенное лицо, а чтобы избежать обложения по НДФЛ — близкий родственник. После регистрации прав на нового владельца он подаст заявление в ИФНС, по которому вам должно рассчитать льготу по транспортному налогу, а вам не нужно больше платить.

Итоги

1. Льготы по оплате транспортного налога в России устанавливаются на уровне регионов.
2. В Налоговом кодексе предусмотрены только случаи, когда машина не признается объектом обложения.
3. Для получения льготы нужно подать заявление в инспекцию по месту жительства.