Налоговое законодательство большей частью сосредоточено в едином источнике — Налоговом кодексе Российской Федерации. За последние годы в него были включены все действующие фискальные платежи, которые раньше регулировались отдельными законами.
Но даже после такой кодификации гражданам сложно охватить всю фискальную нормативно-правовую базу в сфере обложения их доходов. Как узнать общий налог с заработной платы в России в 2019 году — НДФЛ, сборы и иные обязательные платежи с зарплаты? Сколько же в итоге работающий россиянин платит государству?
Если у вас имеются вопросы, вам нужна помощь, пожалуйста, звоните в бесплатную федеральную юридическую консультацию.
Какие налоги удерживаются с зарплаты в России?
Особенностью обложения трудовых доходов граждан является то, что не работник сам платит с зарплаты налоги, а вместо него за весь персонал работодатель перечисляет НДФЛ и другие платежи в бюджет. В таких правоотношения работодатель является налоговым агентом государства — он исполняет возложенную государством функцию по удержанию и перечислению в бюджет налогов с зарплат сотрудников.
Этот способ удержания называется «у источника» и подразумевает полный контроль за процессом налогообложения работающего населения — сотрудник не может повлиять на то, что с его зарплаты удерживают налоги, это происходит без его участия и согласия. Даже по договорам гражданско-правового характера работодатель сам снимает налоги с зарплаты подрядчика (если подрядчик — физлицо).
Единственный способ уйти от налога, вычитаемого из зарплаты, — это уволиться, открыть ИП и работать самостоятельно либо по договорам ГПХ — предприниматели сами считают и платят со своих доходов, причем не всегда платят НДФЛ. Если ИП выбрал спецрежим, то от НДФЛ он освобождается.
Для жителей Калужской и Московской областей, Москвы и Татарстана есть еще одна альтернатива — регистрация в качестве самозанятого.
Вы не только будете сами заниматься уплатой налога с доходов с помощью простого приложение для телефонов, но и платить будете всего 4% вместо 13%.
.
Важно!
С заработных плат всех работающих граждан удерживается подоходный налог.
Но помимо НДФЛ с зарплатами связаны и другие налоговые платежи — страховые взносы. Ведь работодатель является не только налоговым агентом, но и страхователем своих сотрудников от различных страховых случаев — достижение пенсионного возраста, болезнь, профессиональная травма и т. д. Всего предусмотрено 4 страховых взноса, которым посвящена глава 34 НК РФ:
- на пенсионное страхование;
- на медицинское страхование;
- на социальное страхование;
- на «травматизм».
Для трудоустроенных по ТК РФ и договорам ГПХ подготовлена таблица, которая поможет увидеть налоги, отчисляемые работодателем с вашей зарплаты.
Налоги и отчисления на зарплату в 2019 году:
|
Название платежа |
Размер ставки |
|
Налог на доходы физических лиц |
13% |
|
Взносы в ПФР |
22% |
|
Взносы в ФОМС |
5,1% |
|
Взносы в ФСС |
2,9% |
|
Взносы на травматизм |
0,2-8,5% |
|
Итого |
43,2-51,5% |
Конкретная ставка взносов на травматизм устанавливается региональными внебюджетными фондами. Есть льготные категории юрлиц, которые платят по более низким ставкам — они приведены в ст.427 НК РФ.
Важно!
Страховые взносы работодатель платит не с зарплаты сотрудника, а из собственных средств, но они рассчитываются по величине зарплаты каждого сотрудника.
Несмотря на то, что внебюджетные взносы не удерживаются напрямую из заработка, вероятно, работодатель учитывает эти расходы, когда утверждает зарплаты персоналу, т. е. если бы работодателю не нужно было бы платить взносы, то зарплату сотрудникам он мог повысить на 30%, хотя в таком случае пришлось платить больше НДФЛ, однако это всё равно было бы меньше, чем общая сумма взносов.
Пример 1
Работодатель не может переложить на сотрудник бремя страховых взносов и взимать их с его зарплаты, но никто не мешает ему установить сниженную на размер этих выплат зарплату, т. е. Михайлов мог получать на 15 000 рублей больше. С другой стороны, страховые взносы обеспечат сотрудника в будущем:
- при выходе на пенсию;
- при выходе на больничный;
- при беременности и родах;
- при несчастных случаях и травмах на работе и пр.
ИП так же обязаны платить внебюджетные платежи за себя и за свой персонал при наличии такового. Самозанятые не уплачивают взносы, но могут делать это добровольно, — например, если хотят накопить баллы для будущей пенсии.
Если у вас имеются вопросы, вам нужна помощь, пожалуйста, звоните в бесплатную федеральную юридическую консультацию.
Итоги
- С заработных плат трудоустроенных граждан налоги удерживает работодатель.
- В 2019 году из зарплаты работодатель вычитает 13% подоходного налога.
- Помимо НДФЛ работодатель платит за каждого сотрудника взносы во внебюджетные фонды.
- Чтобы самостоятельно платить подоходный налог со своих доходов, нужно регистрироваться в качестве ИП либо в качестве плательщика налога на профессиональный доход (самозанятый).