Когда сдавать налоговую декларацию 3-НДФЛ в 2019 году

В статье расскажем:

  • когда нужно сдавать 3-НДФЛ разным категориям граждан;
  • можно ли подать 3-НДФЛ после 30 апреля и от чего это зависит.

Если у вас имеются вопросы, вам нужна помощь, пожалуйста, звоните в бесплатную федеральную юридическую консультацию.

  • Звонок по всей России бесплатный 8 800 350-94-43

  • Сроки сдачи налоговой декларации 3-НДФЛ в 2019 году

    Условно сроки сдачи отчетности 3-НДФЛ делятся на две группы:

    1. Если человек обязан отчитаться о полученных налогооблагаемых доходах, он предоставляет декларацию в строго установленный промежуток — с 1 января по 30 апреля следующего года (абз.2 п.1 ст.229 НК). Перечень таких граждан приведен в п.1 ст. 228 НК.
    Важно! Как следует из п.7 ст.6.1. НК, если 30 апреля приходится на праздник или выходной, контрольная дата переносится на ближайший после него рабочий день. Так, в 2018 году 3-НДФЛ можно было подать до 3 мая. В 2019 г. срок не сдвигается, потому что 30.04.2019 — вторник, рабочий день.

    Пример 1

    В 2016 г. Андрей купил машину, а в 2017 г. ему пришлось ее продать. Срочно потребовались деньги. В срок по 03.05.2018 включительно Андрей обязан подать отчет в ИФНС, т.к. в результате сделки он получил налогооблагаемый доход.
    1. Когда декларация 3-НДФЛ подается только для налогового вычета, строгие сроки не действуют. Человек заявляет о своем праве в любой месяц года. Более того, в целях возврата налога отчеты принимаются не за один, а за три предыдущих года.

    Пример 2

    Наталья работает заведующей кондитерского производства на хлебокомбинате. В 2018 г. женщина заплатила за учебу дочери в университете 145 600 руб. Теперь она имеет право отразить эти расходы в 3-НДФЛ и вернуть 13%. Срок подачи декларации на социальный вычет для Натальи — любое время в течение 2019-2021 гг.

    Особые правила действуют в отношении срока получения налогового вычета при покупке жилья. В этом случае декларацию разрешено подавать, даже если после сделки прошло несколько лет. Однако к учету будут приняты доходы только за 3 прошедших года.

    Пример 3

    Альбина купила квартиру в 2014 г. На тот момент девушка официально не работала. В 2015 г. она устроилась офис-менеджером. В 2018 г. Альбине можно подать декларации на имущественный вычет сразу за 2015-2017 гг.

    Важно!

    Если за один год вы одновременно хотите и заявить возврат, и отчитаться о полученных доходах, указывайте все в одной декларации. Ее нужно успеть подать в установленный срок (см. п.1).


    Если у вас имеются вопросы, вам нужна помощь, пожалуйста, звоните в бесплатную федеральную юридическую консультацию.

  • Звонок по всей России бесплатный 8 800 350-94-43

  • Срок сдачи 3-НДФЛ для ИП

    Предприниматели, работающие на ОСНО, платят НДФЛ и отчитываются в установленные для этого сроки, т.е. по 30 апреля (п.5 ст.227 НК). Правила переноса с выходного на рабочий день сохраняется.

    Обязательно отчитаться нужно, даже если ИП не вел деятельность в прошедшем году. Тогда он сдает так называемую «нулевую» декларацию.

    Пример 4

    У ИП Терентьева по итогам 2018 г. никакого дохода нет. Тем не менее он обязан сдать отчет в налоговую по месту жительства в срок по 03.05.2018.

    Если предприниматель посреди года решил прекратить деятельность, он сдает декларацию, не дожидаясь апреля. В п.3 ст.229 НК написано, что 3-НДФЛ в этом случае надо подать в пятидневный срок со дня прекращения такой деятельности.

    Срок подачи 3-НДФЛ для адвоката в 2019 году

    Правила подачи отчетности для адвокатов и иных лиц, ведущих частной практику, регулируются той же статьей НК РФ, что и ИП. Это значит, что за 2018 г. они отчитываются не позднее 30 апреля 2018 г.

    Как для простых физ. лиц, так и для остальных граждан (адвокатов, ИП и пр.) не сданная вовремя отчетность может обернуться штрафом 5% от суммы НДФЛ за каждый месяц просрочки. Неполный месяц тоже считается. Минимальный штраф — 1 000 руб., максимальный — 30% (п.1 ст. 119 НК).

    Пример 5

    Адвокат Иноземцев в декларации за 2017 г. посчитал НДФЛ к уплате 102 622 руб. Вот только подать отчет вовремя он не успел, сдал в июне 2018 г. ИФНС насчитала Иноземцеву штраф за 2 месяца просрочки — 10% от суммы налога, т.е. 10 262 руб.

    Кроме того, как указано в п.3 и п.11 ст.76 НК, налоговая может приостановить операции по счету ИП или адвоката спустя 10 дней после истечения срока предоставления декларации.

    Итоги

    1. Срок сдачи 3-НДФЛ за 2018 год — 30.04.2019.
    2. На сроки подачи 3-НДФЛ и документов для налогового вычета это ограничение не действует. Налог к возврату разрешается заявлять в течение последующих 3 лет после отчетного.
    Рейтинг
    Поделиться с друзьями
    NALOGBOX
    Добавить комментарий

    1. Александр

      Здравствуйте. В 2008 году оформил ипотеку на квартиру. В 2019 году произвел последнюю выплату и получил документы на собственность. Возникла необходимость продать эту квартиру. Когда можно будет это сделать, что бы не платить 13%.
      Спасибо, с уважением Александр.

      Ответить
    2. Антон

      Добрый день!
      Подскажите, пожалуйста, по следующему вопросу.
      В 2019 г. на лечение зубов потратил порядка 50 т.р. Хочу вернуть 13% с этой суммы, но не понимаю в какой году нужно подать документы?
      Полагаю есть 2 варианта:
      — до конца 2019 года нужно успеть;
      — в течение 2020 года.

      Спасибо!

      Ответить
    3. Лора

      Здравствуйте. Я гражданин Казахстана с РВП в России . Работаю по гражданско -правовому договору на физ.лицо ,с января 2019г . Мне необходимо подтвердить доход за первое полугодие 2019г. Могу я в этом же году сделать форму 3НДФЛ за доходы 2019г? если нет, то подскажите как подтвердить доход?

      Ответить
      1. Светлана Шумилова

        Лора, здравствуйте.
        Если вы составляли расписки о том, какую сумму вы получали от физического лица, то это и будет подтверждающим документом.

        Ответить
    4. Татьяна

      Здравствуйте! Скажите пожалуйста, можно ли ещё подать декларацию сейчас, на возврат 13%за квартиру, в прошлом году подавала в конце марта. Квартиру купила в 2016г.Спасибо

      Ответить
      1. Светлана Шумилова

        Татьяна, здравствуйте.
        Декларацию на получение имущественного вычета можно подать в течение года. Подавайте сейчас.

        Ответить
    5. Аноним

      Добрый вечер. Подскажите если недвижимость приобрели в 2015 года, до какого числа до какой даты можно подать 3 НДФЛ?

      Ответить
      1. Светлана Шумилова

        Здравствуйте.
        В случае получения имущественного вычета сроков нет.
        Можете в этом году подать за 2016,2017,2018гг.
        Далее неиспользованный остаток имущественного вычета перейдет на последующие периоды.

        Ответить
    6. Алла

      Получен доход от сдачи квартиры в аренду. Надо ли подтверждать документально суммы дохода при сдаче 3НДФЛ ? К сожалению договора аренды нет. Как быть?

      Ответить
      1. Светлана Шумилова

        Алла, здравствуйте.
        Договор может быть заключён в устной форме, а доходы нужно подтверждать распиской от арендатора.

        Ответить
        1. Ирина

          Добрый день! Подскажите, пожалуйста, при приобретении квартиры в 2014 году в браке и ее оформлении на супруга, стоимость 4 млн руб по заявлению о распределении затрат 50/50 вычет в размере 260 тыс руб может получить каждый из супругов, верно?

          Ответить
          1. Светлана Шумилова

            Ирина, здравствуйте.
            Да, верно. Можно и без заявления.

            Ответить
    7. людмила

      можно ли подать декларацию за покупку комнату материнским капиталом в 2014 году так как я не знала об этом

      Ответить
      1. Светлана Шумилова

        Людмила, здравствуйте.
        Если вся стоимость комнаты была оплачена мат.капиталом, то вычет в данном случае не положен.

        Ответить
    8. Галина

      Добрый день!
      В 2018г с бывшим супругом продали дом. Собственность долевая. Я на свои деньги (с половины дома) купила квартиру. Можно ли подать одну декларацию , где сразу будет отражена продажа и покупка жилья?

      Ответить
      1. Светлана Шумилова

        Галина, здравствуйте.
        Если все произошло в одном году, то конечно нужно все указать в одной декларации.

        Ответить
    9. Марина

      Добрый вечер, помогите прояснить вопрос: могу ли я подавать декларацию на имущественный и социальный возврат делать по месту проживания, а не по прописке (область)?

      Ответить
      1. Светлана Шумилова

        Марина, здравствуйте.
        Необходимо подать документы в налоговую по прописке. Вы это можете сделать дистанционно через Личный кабинет налогоплательщика.

        Ответить
    10. Константин

      Добрый день!
      продал машину (владение менее 3 лет), имею доп доход с которого необходимо заплатить налоги. Декларацию оформлять одну на оба пункта или на каждый свою?

      Ответить
      1. Светлана Шумилова

        Константин, здравствуйте.
        Декларация одна, записать доходы по двум источникам. Первый это доход от физического лица от продажи машины. И второй, уточните какой.

        Ответить
    11. Денис

      Добрый день!
      В 2014 году купили с женой квартиру за 2,8 млн. руб. Так как, я ранее уже воспользовался налоговым вычетом за купленную квартиру в 2011 году, а жена нет, то взяли квартиру в общую долевую собственность, при этом у жены доля квартиры 3/4 у меня соответственно 1/4. Жена в 2014 году не работала (находилась в декрете), поэтому 3НДФЛ за 2014 год не подавали. Соответственно в уведомлениях о подтверждении права налогоплательщика на имущественные налоговые вычеты указаны фактически уплаченные проценты без учета 2014 года. 3НДФЛ подавать начали за 2015 — 2018 годы.
      Вопрос: Как учесть фактически уплаченные проценты по имущественному кредиту в 2014 году? Можно ли учесть всю сумму уплаченных проценты по имущественному кредиту и как это сделать?

      Ответить
      1. Светлана Шумилова

        Денис, здравствуйте.
        Ваша супруга сначала получит вычет по стоимости квартиры. Затем начнет получать вычет по процентам. При этом когда начнет получать вычет по процентам, вам с ней нужно составить заявление о перераспределении затрат, где будет указано, что данный вычет будет получать только супруга.

        Ответить
    12. Татьяна Владимировна

      Будьте добры — такой вопрос.
      Квартиру (ипотеку) оформил муж. А доход постоянный у жены больше.
      Имеет она право подать на возврат подоходного налога ( 3 НДФЛ) ?

      Ответить
      1. Светлана Шумилова

        Татьяна Владимировна, здравствуйте.
        Если квартира приобретена в браке, и супруга никогда ранее не получала имущественный вычет, то сейчас сможет это сделать. При этом вместе с документами в налоговую необходимо предоставить заявление о перераспределении затрат, где будет указано, что вычет будет получать супруга.

        Ответить
    13. Татьяна Владимировна

      Благодарю !
      Все понятно .
      Удачи Вам!!!

      Ответить
      1. Татьяна

        Добрый день!
        При покупке квартиры, ипотеку оформили в 2017 г., а квартиру зарегистрировали в 2018г. Скажите пожалуйста, с какого года полагается вычет?

        Ответить
        1. Светлана Шумилова

          Татьяна, здравствуйте.
          В 2018 году появилось право на вычет. В 2019 году подаете за 2018 (если вы не пенсионер). Далее неиспользованный остаток имущественного вычете перейдет на последующие периоды.

          Ответить

    Сообщить об опечатке

    Текст, который будет отправлен нашим редакторам:

    Adblock
    detector