Платят ли пенсионеры и ветераны боевых действий налог на землю

Если опираться на Налоговый кодекс России, то пенсионеры должны платить земельный налог, ведь в ст.395 НК РФ среди получателей льготы они не указаны. Однако ст.391 дает пенсионерам и ряду других лиц право на вычет, который может свести базу обложения к нулю, а также необходимо учитывать местное законодательство, уполномоченное освобождать от уплаты на 100%. Налог на землю пенсионерам в 2018 году впервые выплачивается по новому порядку, об особенностях которого нужно знать.

Если у вас имеются вопросы, вам нужна помощь, пожалуйста, звоните в бесплатную федеральную юридическую консультацию.

Какие льготы предусмотрены пенсионерам по налогу на землю в 2018 году?

Льготы по земельному налогу делятся на 2 уровня:

• федеральные;
• муниципальные.

На федеральном уровне льготники перечислены в ст.395 НК РФ — и налоговая льгота пенсионерам на земельный налог там не указана. Но есть еще местные законы, которые на каждой территории могут различаться. Чтобы узнать об особенностях освобождения в вашей местности, посетите свою ИФНС и осведомитесь о привилегиях.

Другой способ — посмотреть информацию на портале ФНС:

1. Откройте сайт ведомства.
2. На главной странице вы увидите разделы — откройте самый левый: для физических лиц.
3. Перед вами откроется страница с разными разделами.
4. Спуститесь к блоку «Граждане платят» и выберите земельный налог.
5. На открывшейся странице нажмите на нужную строку.
6. Перед вами появится страница, посвященная льготам.
7. Перейдите к местным льготам.
8. Нажмите на ссылку на сервис.
9. Этот сервис позволяет найти любой местный закон, указав необходимые параметры.

Например, в городе Ростов-на-Дону по этому поводу принят закон № 38. Согласно этому документу, в городе действуют свои ставки и льготы.

В таблице видно, что среди местных льготников есть пенсионеры, которые освобождены от уплаты налога на землю на 100%.

.

Заявление выглядит так:

Вы можете скачать шаблон здесь, распечатать его, заполнить и сдать в ИФНС.

Если у вас имеются вопросы, вам нужна помощь, пожалуйста, звоните в бесплатную федеральную юридическую консультацию.

Нужно ли платить налог на землю пенсионерам, если земля в собственности?

Земельный налог взимается как раз с лиц, владеющих земельными участками на основании права собственности — в первую очередь плательщиками являются они.

Однако с точки зрения НК РФ неважно, оформили вы эту собственность в Росреестре или нет, т. е. если вы получили участок по договору дарения или по наследству или иным способом, но в ЕГРН не внести сведения о переходе права собственности, налог всё равно будет приходить по адресу участка. А если ИФНС не знает о вашем имуществе, то при обнаружении его, например, через несколько лет вы зарегистрировали право собственности — а регистрация осуществляется на основании правоустанавливающего документа (договор купли-продажи и т. п.), то ИФНС с даты в этом документе обозначит за вами обязанность платить: за просрочки будут начислены пени и штрафы, а в зависимости от размера долга инспекция может подать на вас иск в суд для взыскания сумм.

Таким образом, земельный участок, принадлежащий пенсионеру облагается налогом, если он не имеет или не воспользовался льготами. При этом учтите, что по закону № 436 от 28 декабря 2017 года действует амнистия по земельному налогу 2018 пенсионерам и другим физическим лицам — долги, образованные до 2015 года по имущественным налогам, «прощаются» в упрощенном порядке вместе с пеней и штрафами за них.

Платят ли налог на землю пенсионеры старше 80 лет?

На федеральном уровне налог на землю после 80 лет начисляется так же, как и лицам младшего возраста. Возможно, местное законодательство каких-то муниципальных образований дифференцирует льготы по возрастному критерию и устанавливает для лиц старше 80 лет особые привилегии.

Чтобы узнать, происходит ли оплата земельного налога пенсионерами свыше 80 лет в 2018 году, воспользуйтесь сервисом ФНС на ее сайте — «Справочная информация о ставках и льготах по имущественным налогам». Для лиц старше 80 лет особенно актуальна возможность подавать документы через посредников.

Какими способами можно подать заявление на льготу:

• лично посетить ИФНС;
• направить представителя, уполномоченного нотариально подтвержденной доверенностью;
• выслать письмо — необходимо сделать заверенные у нотариуса копии документов и опись вложения;
• оформить привилегию через «Личный кабинет налогоплательщика».

В «Личном кабинете налогоплательщика» это можно сделать по следующему алгоритму:

1. Войдите в ЛКН.
2. Перейдите по вкладке «Мое имущество» или «Жизненные ситуации».
3. Здесь вы увидите строку для подачи заявления на льготу. 
4. Выберите основание и заполните заявку.

Так же удаленно можно и оплачивать платежи — в ЛКН, через «Госуслуги», через «Сбербанк Онлайн».

Налог на землю для работающих пенсионеров

В некоторых сферах российского законодательства работающие пенсионеры имеет меньше льгот и привилегий, чем неработающие. В части имущественного обложения необходимо смотреть на формулировку законодательства.

В НК РФ для работающих пенсионеров не предусмотрены льготы. А местные законы различных муниципалитетов имеют собственные критерии предоставления освобождения. Так, в законе № 38 города Ростова-на-Дону, который был найден с помощью электронного сервиса ФНС, льготы даются лицам, получающим пенсию, и лицам, достигшим возраста 55 и 60 лет для женщин и мужчин соответственно, т. е. независимо от получения пенсии при достижении такого возраста лицо освобождается от земельного налога.

Земельный налог для ветеранов боевых действий

Налоговые льготы для ветеранов военной службы по земельному налогу также зависят от норм местных актов. В том же законе № 38 Ростова-на-Дону есть категория ветеранов боевых действий — они освобождаются от обложения на 100%.

А например, в законе города Рязань №79-II от 21.02.2018 г. освобождение дают только инвалидам боевых действий, а из ветеранов выделены только лица, причастные к Великой Отечественной войне.

Как уменьшить налог на землю для пенсионеров

Пенсионеры, которые не имеют льготу по местным законам, как, например, в Москве, пользуются снижением земельного налога для пенсионеров, предусмотренным НК РФ в ст.391 п.5. Данная норма является новой, до ее введения вычет составлял 10 000 рублей и не охватывал пенсионеров. Но с введением изменений в НК РФ денежный вычет заменен на физический — в размере 6 соток от кадастровой стоимости участка.

Скидка на налог на землю пенсионерам дается только по одному участку — если у вас их несколько, то за остальные придется платить по общим правилам.

Согласно этому новшеству имеющие участки до 6 соток пенсионеры не платят налог на землю с 2017 года — в текущем году они получат письма со сниженной базой или вообще не квитанции, если их база уменьшится до нуля.

Единственное, что от вас может потребоваться, — это уведомление о выборе участка, если у вас их несколько. При наличии нескольких объектов, вы можете сами выбрать, за какой получить скидку. Если же выбор не сделать, ИФНС уменьшит базу по наибольшему.

Вид уведомления:

Шаблон находится здесь.

Итоги

1. В этом году всем пенсионерам будут рассчитывать земельный налог со скидкой в 600 кв.м.
2. Отмена земельного налога для пенсионеров в 2018 не предусмотрена, но в муниципальных законах многих территорий пенсионеры освобождаются от этого платежа на 100%.
3. Для получения льготы нужно подать заявление.